Aspecte teoretice și practice privind activitatea entităţilor

raportoare (din domeniul justiţiei) privind prevenirea și

combaterea spălării banilor și nanţării terorismului

Autor: BAA Paladii Catan și Asociaţii

fi

 1.Aceste acţiuni , sunt acţiuni de spălare a banilor, de

creare a aparenţei provenienţei legale a bunurilor, Legea
308 este aplicabilă acestei etape a activităţii infracţionale;
2. La această etapă intervine obligaţia entităţilor de
raportare, de a raporta o tranzacţie ca suspectă;

INFRACȚIUNEA DE SPĂLARE DE BANI NU

Ce este spălarea banilor??? POATE EXISTA DESINESTĂTĂTOR, ATÂTA
TIMP CÂT NU ESTE DEMONSTRATĂ
EXISTENȚA INFRACȚIUNII PREDICAT;

participarea la un grup de crima organizata i racheti ; a) convertirea sau transferul bunurilor de către o persoană
terorism, inclusiv nan area terorismului ; care ştie ori trebuia să ştie că acestea constituie venituri
tra c cu in e umane si contrabanda cu imigranti; ilicite, în scopul de a tăinui sau de a deghiza originea ilicită
exploatare sexuala, inclusiv exploatarea sexuala a copiilor; a bunurilor sau de a ajuta orice persoană, implicată în
tra cul ilegal de droguri si substan e psihotrope; comiterea infracţiunii principale, de a se sustrage de la
tra cul ilegal de arme; consecinţele juridice ale acestor acţiuni;
tra cul ilegal de bunuri furate si alte bunuri; b) tăinuirea sau deghizarea naturii, originii, amplasării,
corup ie si mita; dispunerii, transmiterii, deplasării proprietăţii reale a
frauda; bunurilor ori a drepturilor aferente de către o persoană Banii murdari ajung în
falsi care de bani; care ştie sau trebuia să ştie că acestea constituie venituri circuitul legal;
falsi carea si pirateria de produse; ilicite;
infrac iuni de mediu; c) dobîndirea, deţinerea sau utilizarea bunurilor de către o
omor, v t mare corporala grava; persoană care ştie ori trebuia să ştie că acestea constituie
r pirea, re inerea ilegala de persoane si luarea de ostatici; venituri ilicite;
jaf sau furt; d) participarea la orice asociere, înţelegere, complicitate
contrabanda; prin acordarea de asistenţă, ajutor sau sfaturi în vederea
extorcarea; comiterii acţiunilor prevăzute la lit.a)-c)
falsi carea;
piraterie; i
patrunderea n piata i manipularea acesteia

În concluzie, la această etapa entitatea raportoare, în cazul în

care are bănuială rezonabilă, bazată pe anumite informaţii,
obţinute din surse deschise despre comiterea unei infracţiuni
predicat, iar mijloacele nanciare provin din acea infracţiune,
are obligaţia de a raporta tranzacţia drept una suspectă.
Totodată trebuie de ţinut cont DIRECTIVA (UE) 2015/849
prevede că: (65) prezenta directivă respectă drepturile
fundamentale și principiile recunoscute de cartă, în special
Infracţiunile date, sunt infracţiuni predicat, adică acele fapte dreptul la respectarea vieţii private și de familie, dreptul la
ilegale de unde provin „banii murdari”, în lipsa unei astfel protecţia datelor cu caracter personal, libertatea de a
de fapte nu putem vorbi de existenţa infracţiunii de spălare desfășura o activitate comercială, interzicerea discriminării,
a banilor deoarece lipsește obiectul material al infracţiunii și dreptul la o cale de atac e cientă și la un proces echitabil,
anume obiectele numite generic „bani murdari” prezumţia de nevinovăţie, precum și dreptul la apărare.


ă
fi
fi
fi
fi
fi
fi
fi
ţ
ţ

ă


fi
ă
ş
ţ
ţ







î





fi




ş
ţ


fi
fi


ţ





ş







Când ER este obligat să refuze încheierea tranzacţiei???

În cazul în care nu este posibil:

a) identi carea și veri carea identităţii clienţilor în baza actelor de identitate, precum și a documentelor,
datelor sau informaţiilor obţinute dintr-o sursă credibilă și independentă;
b) identi carea bene ciarului efectiv și adoptarea de măsuri adecvate și bazate pe risc pentru veri carea
identităţii acestuia, astfel încât entitatea raportoare să aibă certitudinea că cunoaște cine este bene ciarul
efectiv;
c) înţelegerea scopului și a naturii dorite a relaţiei de afaceri și, dacă este necesar, obţinerea și evaluarea
informaţiei privind acestea;
ER este obligat să refuze tranzacţia.(art. 5 alin. (3) Legea 308);

În acest caz, ER este în drept să nu explice clientului motivul refuzului, aplicabili în acest caz ind
prevederile Legii 308, ind o normă specială în raport cu cadrul normativ ce reglementează activitatea ER

fi
fi
fi
fi
fi

fi
fi
fi

Care tranzacţii ER este obligat să le raporteze???

- despre bunurile suspecte, activităţile sau tranzacţiile suspecte de spălare

a banilor, de infracţiuni asociate acestora și de nanţare a terorismului,
care sunt în curs de pregătire, de tentativă, de realizare sau sunt deja
realizate.
- tranzacţiile clienţilor realizate în numerar, printr-o operaţiune cu o
valoare de cel puţin 200000 de lei ori prin mai multe operaţiuni în
numerar care par a avea o legătură între ele.
- tranzacţiile clienţilor realizate prin virament, printr-o operaţiune cu o
valoare de cel puţin 500000 de lei.

fi
Când este obligat ER să raporteze tranzacţiile???

- despre bunurile suspecte, activităţile sau tranzacţiile suspecte de spălare a banilor,

de infracţiuni asociate acestora și de nanţare a terorismului imediat dar nu mai
târziu de 24 de ore de la identi carea actului sau circumstanţelor care generează
suspiciuni.
- tranzacţiile clienţilor realizate în numerar, printr-o operaţiune cu o valoare de cel
puţin 200000 de lei ori prin mai multe operaţiuni în numerar care par a avea o
legătură între ele în decurs de 10 zile calendaristice, începând cu prima zi a lunii
de gestiune și terminând cu ultima zi a lunii calendaristice.
-tranzacţiile clienţilor realizate prin virament, printr-o operaţiune cu o valoare de
cel puţin 500000 de lei, cel târziu la data de 15 a lunii următoare lunii de gestiune.

fi
fi

Esenţa raportării;

În cazul apariţiei unor suspiciuni privind existenţa riscurilor de spălare de bai sau nanţare a terorismului,
ER are obligaţia de a informa=a raporta, alte obligaţii privind suspendarea tranzacţiei, refuzul tranzacţiei
nu sunt prevăzute.
Astfel în caz de refuz a încheierii tranzacţiei la această etapă, ER ar urma să-și motiveze refuzul deoarece
legislaţia nu conţine careva excepţii vis-a-vis de obligativitatea motivării refuzului de a încheia tranzacţia;
Singura obligaţie care trebuie respectată cu stricteţe este respectarea termenului de 24 de ore, calculat
din momentul apariţiei suspiciuni, iar în caz de imposibilitate de a determinare a acestui moment termenul
urmează a calculat din momentul realizării tranzacţiei.
Această concluzie rezultă din interpretarea sistematică a prevederilor legale care la compartimentul
conţinutul raportului, utilizează verbe la timpul trecut.
fi

fi

Conţinutul raportului;

a) seria, numărul și data eliberării actului de identitate, adresa, datele din procură și alte date necesare
identi cării persoanei care a efectuat tranzacţia;
b) denumirea/numele, codul scal/numărul de identi care de stat al persoanei, sediul/domiciliul, seria și
numărul documentului de identitate, necesare identi cării persoanei în al cărei nume s-a efectuat tranzacţia,
precum și datele de contact;
c) datele de identi care juridică, datele despre conturile și jurisdicţiile persoanelor care participă la
activitate sau tranzacţie, inclusiv ale bancilor;
d) tipul activităţii sau al tranzacţiei;
e) adresa IP a clientului pentru tranzacţiile la distanţă;
f) destinaţia plăţii și obiectul contractului;
g) datele despre entitatea raportoare care a efectuat tranzacţia;
h) data și ora efectuării tranzacţiei sau perioada activităţii, valoarea acestora;
i) numele și funcţia persoanei care a înregistrat activitatea sau tranzacţia;
j) motivele suspiciunii.
fi
fi

fi

fi

fi

Care circumstanţe pot constitui motive de suspiciune;

-tranzacţiile cu jurisdicţiile cu risc sporit sau necooperante,

-lipsa sensului economic al tranzacţiilor,
-lipsa încrederii în persoanele care participă la activitate sau tranzacţie (ex.
persoană tânăra (18-24) care realizează tranzacţii cu sume mari de bani, sau
suspiciuni privind provenienţa banilor în cazul PEP)
-îndoiala în ceea ce privește corectitudinea, (ex. când o tranzacţie este vădit
dezavantajoasă uneia dintre părţi)
-legalitatea faptelor acestora (ex. existenţa de suspiciuni privind activitatea
infracţională a participanţilor la tranzacţie),
-modul neobișnuit în care se efectuează activitatea sau tranzacţia;

Excepţie de la obligaţia de raportare a ER;

ER nu sunt obligaţi să raporteze tranzacţiile în cazul în care informaţiile pe

care ER le primesc de la unul dintre clienţii lor sau le obţin în legătură cu
acesta în cursul evaluării situaţiei juridice a clientului respectiv, inclusiv de
consiliere privind iniţierea sau evitarea proceselor de judecată, indiferent
dacă aceste informaţii sunt primite sau obţinute înaintea proceselor de
judecată, în timpul acestora sau după acestea.

Acte interne obligatorii pentru conformarea prevederilor Legii 308;

Acte interne:
Program propriu pentru prevenirea și combaterea spălării banilor și nanţării terorismului, care conţin următoarele:

a) politici, metode, practici, proceduri scrise, măsuri de control intern și reguli stricte pentru prevenirea spălării
banilor și nanţării terorismului, care includ măsuri de precauţie privind clienţii, de identi care a tranzacţiilor
complexe și reordinare, de raportare, proceduri de evaluare și gestionare a riscurilor și alte măsuri relevante în
domeniu;
b) numele persoanelor, responsabile de asigurarea conformităţii politicilor și procedurilor cu cerinţele legale privind
prevenirea și combaterea spălării banilor și nanţării terorismului;
c) măsuri de promovare a normelor etice și profesionale în sectorul supravegheat și de prevenire a folosirii entităţii
raportoare, în mod intenţionat sau nu, de către grupuri criminale organizate sau de către asociaţii acestora;
d) un program continuu de instruire a angajaţilor, selectarea riguroasă a cadrelor în baza criteriului de
profesionalism înalt la angajarea acestora;
e) efectuarea auditului independent privind testarea conformităţii entităţii raportoare cu politicile, controalele
interne și procedurile respective.

fi

fi

fi
fi

Acţiuni obligatorii de realizat pentru conformarea prevederilor Legii 308;

Entităţile raportoare desemnează persoanele învestite cu atribuţii de

executare a Legii 308, inclusiv cele cu funcţii de conducere de rang
superior, ale căror nume se comunică, în decurs de 5 zile lucrătoare,
Serviciului Prevenirea și Combaterea Spălării Banilor și organelor cu funcţii
de supraveghere;

Care sunt măsurile de precauţie simpli cate???

a) identi carea și veri carea identităţii clienţilor în baza actelor de

identitate, precum și a documentelor, datelor sau informaţiilor obţinute
dintr-o sursă credibilă și independentă;
b) identi carea bene ciarului efectiv și adoptarea de măsuri adecvate și
bazate pe risc pentru veri carea identităţii acestuia;
c) înţelegerea scopului și a naturii dorite a relaţiei de afaceri și, dacă este
necesar, obţinerea și evaluarea informaţiei privind acestea;
fi
fi
fi
fi
fi
fi

Când se aplică măsurile de precauţie simpli cate???

a) clientul este o autoritate publică sau întreprindere de stat;

b) clientul este o societate ale cărei valori mobiliare sunt tranzacţionate pe o piaţă
reglementată/sistem multilateral de tranzacţionare care impune cerinţe pentru a asigura
transparenţa adecvată a bene ciarului efectiv;
c) clientul este rezident al jurisdicţiilor care îndeplinesc cerinţele standardelor
internaţionale de prevenire și combatere a spălării banilor și a nanţării terorismului;
d) ţara de destinaţie (jurisdicţia) dispune de un sistem e cient de prevenire și combatere
a spălării banilor și a nanţării terorismului conform standardelor internaţionale și este
supusă regulat evaluării în acest sens de către organizaţiile internaţionale de pro l;
e) ţara de destinaţie (jurisdicţia) are un nivel redus de corupţie și de criminalitate
conform evaluărilor o ciale;
fi
fi
fi
fi

fi

fi
fi

Ce sunt măsuri de precauţie sporite???

a) obţinerea informaţiei suplimentare despre client (genul de activitate, volumul

activelor, cifra de afacere, altă informaţie disponibilă în surse publice, internet);
b) obţinerea informaţiei suplimentare despre natura și scopul relaţiei de afaceri;
c) obţinerea informaţiei despre sursa bunurilor clientului;
d) obţinerea informaţiei despre scopul activităţii sau tranzacţiei în curs de
pregătire, de realizare sau deja realizate;
e) solicitarea ca prima plată a operaţiunilor să se efectueze printr-un cont
deschis în numele clientului la o bancă care aplică măsuri similare de precauţie
privind clienţii.

Când se aplică măsuri de precauţie sporite???

A. relaţiile de afaceri care se desfășoară în circumstanţe neobișnuite, cum ar distanţa geogra că semni cativă dintre entitatea
raportoare și client;
B. clienţii care își au reședinţa în jurisdicţii cu risc sporit de spălare a banilor și de nanţare a terorismului;
C. clienţii care nu se prezintă personal la identi care;
D. persoanele juridice cu rol de structuri de administrare a bunurilor personale;
E. societăţile care au acţionari mandataţi sau ale căror acţiuni sunt în custodie;
F. situaţiile în care structura proprietăţii și structura de control ale persoanei juridice sunt neobișnuite sau excesiv de complexe,
având în vedere natura activităţii desfășurate;
G. ţările de destinaţie (jurisdicţiile) care, conform unor surse credibile (evaluări reciproce, rapoarte detaliate de evaluare sau
rapoarte de monitorizare publicate), nu dispun de sisteme efective de prevenire și combatere a spălării banilor și a nanţării
terorismului;
H. ţările de destinaţie (jurisdicţiile) care, conform unor surse credibile, au un nivel ridicat al corupţiei sau al altor activităţi
infracţionale;
I. ţările de destinaţie (jurisdicţiile) care sînt supuse unor sancţiuni, embargouri sau măsuri similare, instituite de către organizaţiile
internaţionale de pro l, conform angajamentelor asumate de către Republica Moldova;
J. ţările de destinaţie (jurisdicţiile) care acordă nanţare sau sprijin pentru activităţi teroriste sau pe teritoriul cărora activează
organizaţii teroriste desemnate;

fi
fi

fi

fi

fi

fi

fi
fi
Natura juridică a obligaţiei de aplicare a măsurilor de precauţie;

Obligaţia de aplicare a măsurilor de precauţie este una de diligenţă și nu

de rezultat, astfel ER are obligaţia, să folosească toate instrumentele de
care dispune pentru a identi ca clientul.
Astfel ER are obligaţia de a demonstra faptul că a căutat și nu că de ce nu
a găsit.
Pentru că toate actele normative menţionează în mod expres că aplicarea
măsurilor de precauţie nu trebuie să aducă atingere prezumţiei de
nevinovăţie;

fi

Termenul de păstrare a actelor ce con rmă diligenţa depusă;

Entităţile raportoare păstrează, pe o perioada de 5 ani de la terminarea

relaţiei de afaceri, toate datele aferente activităţilor și tranzacţiilor
naţionale și internaţionale;

fi

 Ce este CAPA-CHECK.md?
CAPA-CHECK:
este primul instrument naţional în domeniu;
este destinat tuturor entit ilor de raportare;
este o soluţie gratuit ;
este bazat pe prevederile actelor normative în domeniu și politici interne aprobate de Serviciul
Prevenirea i Combaterea Sp l rii Banilor;
con ine minimul de informa ii reie ind din abordarea bazat pe risc, care trebuie s e obţinute de
entitatea de raportare de la client;
ofer o concluzie i recomandare bazat pe informa iile colectate;
raportul generat în format PDF, constituie o dovad a diligenţei depuse i pe cale de consecinţă o prob
a îndeplinirii obliga iei legale;
ofer posibilitatea de stocare a informa iei colectate pentru perioada legal de 5 ani;
ț
ă
ă
ș

ș
ț
ă

ă
ț
ț
ă

ă
ș

ț
ă

ă
ț
ă

ș
ă
ă
fi
ă
Cum ne înregistrăm pe capa-check.md ?
Cum ne logăm pe capa-check.md?
Surse credibile de obţinere a informaţiei suplimentare;

Portalul interactiv UE privind sancţiunile aplicate: https://www.sanctionsmap.eu

Portalul ONU privind sancţiunile aplicate: https://scsanctions.un.org/consolidated/

Portalul FATF privind ţările monitorizate: http://www.fatf-ga .org/countries/#high-risk

Motor de căutare persoane supuse regimurilor sancţionatorii în vigoare la nivelul UE:

https://webgate.ec.europa.eu/europeaid/fsd/fsf

fi

 Temeiurile iniţierii procedurii de control al entităţilor raportoare:

a) în temeiul  informaţiilor obţinute de la organele cu funcţii de supraveghere a entităţilor raportoare sau

de la alte autorităţi, persoane zice și juridice, privind presupusa încălcare a prevederilor legislaţiei cu
privire la prevenirea și combaterea spălării banilor și nanţării terorismului;
b) din o ciu, în temeiul informaţiilor deţinute;

Actul justi cativ este Ordinul de efectuare a controlului ce conţine:

a) temeiul legal de efectuare a controlului;
b) autoritatea împuternicită cu efectuarea controlului;
c) data și locul emiterii ordinului;
d) numele și prenumele inspectorilor, cu indicarea numărului legitimaţiei de serviciu;
e) denumirea și adresa entităţii raportoare supuse controlului;
f) obiectul și scopul controlului;
g) data începerii controlului și durata acestuia;
h) semnătura persoanei responsabile care emite ordinul;
i) informaţia privind drepturile și obligaţiile entităţii raportoare supuse controlului.
Ordinul de efectuare a controlului se contestă odată cu decizia în urma controlului;
fi
fi

fi

fi

 Tipuri de controale;
1. Control plani cat - se noti că entitatea raportoare cu cel puţin 10 zile înainte de începerea
controlul; (Entitatea raportoare poate supusă doar unui control plani cat în domeniul prevenirii și combaterii
spălării banilor și nanţării terorismului, efectuat pe parcursul unui an calendaristic de către unul dintre organele
de supraveghere a entităţilor raportoare)
2. Control inopinat - nu se noti că în prealabil entitatea raportoare;
fi
fi

fi
fi
fi

fi
 Modalităţi de realizare a controlului;
1. Sediul Serviciului;
2. Efectuarea vizitelor de control, se efectuează în baza Ordinului de efectuare a vizitei de
control conţine:
a) scopul și obiectul vizitei de control;
b) perioada efectuării vizitei de control;
c) data și locul emiterii ordinului;
d) numele și prenumele inspectorilor ce vor efectua vizita de control, cu indicarea numărului
legitimaţiei de serviciu;
e) denumirea și adresa entităţii raportoare unde se va efectua vizita de control;
f) semnătura persoanei responsabile care emite ordinul.
Ordinul de efectuare a vizitei de control se contestă odată cu decizia emisă în urma controlului

 Drepturile entităţii raportoare în timpul realizării controlului;

a) să ia cunoștinţă de ordinul de efectuare a vizitei de control și să obţină o copie de pe acesta;

b) să prezinte probe în cadrul efectuării vizitei de control;
c) să prezinte explicaţii, înregistrate sub orice formă, referitoare la obiectul și scopul vizitei de
control;
d) să e asistat de un avocat, de alţi reprezentanţi împuterniciţi conform legislaţiei. Lipsa
acestora nu poate invocată de subiectul supus controlului drept temei pentru amânarea vizitei de
control;
e) să obţină un exemplar al procesului-verbal de efectuare a vizitei de control.
fi

fi

 Obiecţii asupra raportului de control

Entitatea raportoare supusă controlului are dreptul de a prezenta Serviciului obiecţii motivate
asupra raportului de control, în formă scrisă, în termen de 14 zile de la momentul primirii acestuia.

Obiecţiile entităţii raportoare supuse controlului sunt examinate de către Serviciu în termen de
14 zile de la primirea acestora.

Deciziile emise de către Serviciu pot contestate în modul și în termenul prevăzute de Codul
administrativ, fără respectarea procedurii prealabile.

fi

 !!! OBLIGAŢIE Fișa de conformitate

Fișa de conformitate este completată de către toate entităţile raportoare o dată în an.

Forma, structura, precum și modul de raportare și de primire a șei de conformitate sunt

prevăzute în instrucţiunea elaborată și aprobată de către Serviciu.

Orice entitate raportoare care nu îndeplinește obligaţia de completare a șei de conformitate

urmează a supusă sancţiunii prevăzute la art. 54.
fi

fi
fi

 Termenul de tragere la răspundere

Termenul de tragere la răspundere în conformitate cu prezenta lege este de 5 ani de la
momentul comiterii încălcării.
Tipuri de încălcări;
Încălcare ușoară orice tip de încălcare a prevederilor legislaţiei cu privire la prevenirea și
combaterea spălării banilor și nanţării terorismului care nu este repetată sau sistematică.
Încălcare gravă:
a) orice tip de încălcare repetată sau sistematică;
b) încălcarea care constă din una sau mai multe tranzacţii care au legătură între ele, al căror
cuantum depășește echivalentul de 400 000 de lei, sau care are un grad înalt de
prejudiciabilitate.

fi

 Încălcarea repetată
încălcarea acelorași prevederi ale legislaţiei cu privire la prevenirea și combaterea spălării
banilor și nanţării terorismului, comisă în termen de un an de la aplicarea unei sancţiuni pentru
încălcarea prevederilor legislaţiei respective.

Încălcarea sistematică
a) încălcarea prevederilor legislaţiei cu privire la prevenirea și combaterea spălării banilor și
nanţării terorismului de trei sau mai multe ori pe parcursul unui an de la prima încălcare a
legislaţiei respective;
b) comiterea în același timp a cel puţin două încălcări al căror cuantum depășește echivalentul
de 400 000 de lei dacă au fost constatate concomitent. În acest caz se vor aplica sancţiunile
încălcării cu cea mai mare pedeapsă.
fi
fi

 Amenda

Mărimea amenzii se stabilește pentru persoane zice de la 4500 de lei până la echivalentul în
lei al sumei de 5 000 000 de euro, iar pentru entităţile raportoare – de la 50 000 de lei până la
echivalentul în lei al sumei de 5 000 000 de euro.
Mărimea amenzii de până la 5% din cifra de afaceri anuală totală a entităţii raportoare se
stabilește în cazul în care valorile respective: nu depășesc echivalentul în lei al sumei de 1 000
000 de euro
Dacă 5% din cifra de afaceri anuală totală a entităţii raportoare depășește echivalentul în lei al
sumei de 1 000 000 de euro, se aplică amendă în mărime de până la echivalentul în lei al sumei
de 1 000 000 de euro;

fi