COLEGIUL ECONOMIC ADMINISTRATIV IAȘI

FIȘĂ DE LUCRU
FORMULA CONTABILĂ ȘI ARTICOLUL CONTABIL
REGISTRUL JURNAL

Agentul economic MARA SRL prezintă la începutul lunii martie 2020 următoarele
solduri inițiale:
Bilanț inițial 01.03.2020
Simbol Simbol
Element patrimonial de Activ Sume Element patrimonial de Pasiv Sume
cont cont
4111 Clienți 8.000 1012 Capital social subscris vărsat 10.000
5121 Conturi la bănci în lei 50.000 401 Furnizori 53.000
5311 Casa în lei 5.000
TOTAL ACTIV 63.000 TOTAL PASIV 63.000

În cursul lunii martie 2020 societatea înregistrează următoarele tranzacții:

1. Pe data de 10.03.2020 se plătește datoria față de un furnizor prin virament (cont la bancă)
în sumă de 30.000 lei conform Ordinului de plată nr. 1/10.03.2020.
2. Pe data de 15.03.2020 se ridică numerar din casieria unității și se depune în contul de la
bancă în sumă de 8.000 lei condorm Chitanței de depunere numerar nr. 5/15.03.2020 și
Extrasului de cont nr. 3.
3. Pe data de 20.03.2020 se încasează creanța față de clienți de 8.000 lei conform Extrasului
de cont nr. 3.
4. Pe data de 31.03.2020 se retrage de la bancă suma de 3.000 lei și se depune în casieria
unității conform Formular retragere numerar persoane juridice și asimilate nr.
1/31.03.2020.

Se cere:
a) Efectuarea analizei contabile și stabilirea formulelor contabile;
b) Întocmirea Registrului Jurnal;
c) Întocmirea Registrului Cartea Mare (T-urile conturilor).

1.a. Plata
Cont la banca 5121 A-C
Furnizori 401 P-D
401=5121 30.000

Prof. Gabriel CHELARIU

 COLEGIUL ECONOMIC ADMINISTRATIV IAȘI
2.a.Ridicare numerar
Casa in lei 5311 A-C
Viramente interne 581 A/P+D
581=5311 8.000

Depunere in numerar
Viramente interne 581 A/P-C
Cont la banca 5121 A+D
5121=581 8000

3.a.Încasare
Clienti 4111 A-C
Casa in lei 5311 A+D
5311=4111 8000

4.a. Retragere in numerar

Cont la banca 5121 A-C
Viramente interne 581 A/P+D
581=5121 3000

Depunere in numerar
Viramente interne 581 A/P-C
Casa in lei 5311 A+D
5311=581 3000

Prof. Gabriel CHELARIU

 COLEGIUL ECONOMIC ADMINISTRATIV IAȘI
REGISTRU JURNAL
Sume
Data Document Explicația Formula contabilă
D C
Ordinului de plată se plătește datoria față de un
10.03.2020 401=5121 30.000 30.000
nr. 1/10.03.2020 furnizor
Chitanței de
depunere numerar se ridică numerar din casieria
581=5311
15.03.2020 nr. 5/15.03.2020 unității și se depune în contul 8.000 8.000
5121=581
și Extrasului de de la bancă
cont nr. 3.
Extrasului de cont se încasează creanța față de
20.03.2020 5311=4111 8.000 8.000
nr. 3. clienți
Formular
retragere numerar
5311=581
31.03.2020 persoane juridice se retrage de la bancă 3.000 3.000
581=5121
și asimilate nr.
1/31.03.2020.

TOTAL 49.000 49.000

Prof. Gabriel CHELARIU