Documente Academic
Documente Profesional
Documente Cultură
NOTA DE FUNDAMENTARE
in vederea aprobarii
Bugetului de Venituri si Cheltuieli pentru anul 2013
1
- Legea nr.571/2003 privind Codul Fiscal, cu completarile si
modificarile ulterioare;
- Legea bugetului de stat nr.293/2011;
- Legea 329/2009 cu modificarile ulterioare privind reorganizarea
unor autoritati si institutii publice , rationalizarea cheltuielilor
publice , sustinerea mediului de afaceri si respectarea acordurilor-
cadru cu Comisia Europeana si Fondul Monetar International ;
- OUG 37/2008 privind masuri economico-financiare la nivelul
unor operatori economici ;
- Legea bugetului asigurarilor sociale de stat nr. 287/2010;
- OUG 79/2008 privind masuri economico-financiare la nivelul
unor operatori economici, cu completarile si modificarile
ulterioare;
Venituri
La intocmirea Bugetului de Venituri si Cheltuieli pentru anul 2013 s-a adoptat
o maniera conservatoare in ceea ce priveste veniturile, fiind considerate doar acele
venituri cu o probabilitate ridicata de realizare.
Plecand de la aceasta idee, pentru identificarea veniturilor realizabile s-au
folosit urmatoarele ipoteze de lucru:
1. Prognozarea veniturilor ce vor fi obtinute din contractele de asociere
si din contractele de inchiriere s-a fundamentat doar pe contractele
incheiate anterior datei de 31.12.2012 si care raman in vigoare in
cursul anului 2013, suma estimata a se obtine din aceste contracte
fiind de 976 mii lei; pentru contractele incheiate in valuta cursul
utilizat pentru transformarea acestor sume a fost de 4,5 lei/ EUR si
3,5 lei/USD ;
2. La prognozarea veniturilor din exploatarea activelor turistice
existente in patrimoniul societatii , active care la aceasta data nu sunt
grevate de contracte sau sarcini, s-a luat in calcul un procent de 60 %
din contractele de turism incheiate deja pana la aceasta data cu
agentiile de turism pentru exploatarea acestor active in valoare de
1.512 mii lei
4. Veniturile din refacturarea utilitatilor au fost estimate pentru anul 2013 la o
valoare de 225 mii lei, suma fiind echivalenta cu valoarea
cheltuielilor estimate pentru cheltuielile cu utilitatile ce urmeaza a fi
refacturate;
5. Venituri din cedarea activelor aferente spatiilor comerciale din Deva,
Piatra Neamt, Botosani, Cluj, Zalau, Bacau, Alexandria, Slatina,
2
Giurgiu si apartamentele bloc GG Nord, au fost prognozate la
valoarea de 4.120 mii lei..
Pentru acesta prognoza s-au avut in vedere spatiile comerciale ale societatii
care deja au fost aprobate spre vanzare, spatii comerciale situate in tara
in locatii complet diferite din punct de vedere geografic, spatii care in acest
moment nu genereaza nici un fel de venit, ci doar cheltuieli generale de
administrare;
Pentru estimarea acestor venituri s-a avut in vedere valoarea acestor spatii
din rapoartele de evaluare intocmite in vederea vanzarii lor.
3
287/26.01.2012, în suprafaţă de 45,07mp, cu o valoare de piaţă estimată la
94.960 lei, echivalent a 21.050 EUR ;
Spatiul comercial situat in Giurgiu, sos Bucuresti, bloc 104, sc. B, parter,
jud. Giurgiu, inregistrat la S.C. Biroul de Turism pentru Tineret S.A.sub
nr. 284/26.01.2012, în suprafaţă de 72,20 mp, cu o valoare de piaţă
estimată la 134.600 lei, echivalent a 29.800 EUR;
Spatiul comercial situat in Giurgiu, sos Bucuresti, bloc 105, sc. B, parter,
jud. Giurgiu, inregistrat la S.C. Biroul de Turism pentru Tineret S.A.sub
nr. 283/26.01.2012, în suprafaţă de 67,10 mp, cu o valoare de piaţă
estimată la 125.100 lei, echivalent a 27.700 EUR;
Apartamente bloc GG Nord – cu o valoare de piaţă estimată la 1.494.700
lei , echivalent a 341.256 EUR , asa cum rezulta din rapoartele de evaluare
efectuate in cursul anului 2012 pentru 30 de apartamente ;
4
Cheltuieli
5
importanta si complexitatea lucrarilor ce revin fiecarui post,
pregatirea si competenta fiecarui salariat.
-
rd.110
- Contributia pentru asigurari sociale 20,80%
- Contributia de asigurari pentru accidente de munca si 0,20%
boli profesionale
-
rd.111
- Contributia unitatii la somaj 0,5%
- Contributia angajatorilor pentru Fondul de garantare 0,25%
pentru plata creantelor salariale
-
rd.112
- Contributia unitatii la asigurarile socialae de sanatate 5,2%
- Contributia pentru concedii si indemnizatii (Fond nat. 0,85%
unic de asig.soc.de sanatate)
6
Tichetele de masa se acorda personalului in conformitate cu prevederile
Legii142/1998 privind acordarea tichetelor de masa si a H.G. 5/1999 pentru
aprobarea Normelor de aplicare a Legii 142/1998 privind acordarea tichetelor de
masa. In stabilirea sumei necesare am avut in vedere numarul de zile lucratoare din
an din care s-au scazut zilele de concediu de odihna, invoiri platite, etc., in
conformitate cu prevederile Contractului Colectiv de Munca aplicabil. Societatea
acorda tichete de masa corespunzator numarului de zile lucratoare din luna pentru
care se face distribuirea. In acest sens, salariatul poate utiliza, lunar, un numar de
tichete de masa cel mult egal cu numarul de zile in care este prezent la lucru in
unitate. In aceste conditii, valoarea previzionata pentru anul 2013 este de 32.000 lei,
reprezentand acordarea lor pentru ~6 luni, la nivelul realizatului anului 2012.
7
societatile nationale, companiile nationale si societatile comerciale cu capital integral
sau majoritar de stat:
- acoperirea pierderilor contabile din anii precedenti ;
DIRECTOR GENERAL,
Traian Craciun