Translated from Russian to Romanian - www.onlinedoctranslator.

com

Postat pe http://www.allbest.ru/

Conţinut

Introducere
1. Prevederi generale de control valutar
2. Competențele autorităților vamale de a contracara fuga de capital în străinătate
3. Procedura de tragere la răspundere pentru contravenții administrative în
domeniul legislației valutare
Concluzie
Lista surselor utilizate
 Postat pe http://www.allbest.ru/
Introducere
control valutar vamal
Exportul de capital în străinătate este controlat de majoritatea țărilor din
lume. În țările dezvoltate economic, restricțiile la exportul de capital au fost
introduse în mod repetat într-o perioadă în care un astfel de export era contrar
intereselor naționale. În Rusia, fuga de capital a dobândit recent volume mari prin
exportul ilegal în străinătate. În cadrul activității economice externe, majoritatea
operațiunilor vizează exportul ilegal de capital în străinătate. În prezent sunt
folosite scheme din ce în ce mai sofisticate de mutare a capitalului în străinătate,
dintre care au drept scop disimularea contractelor de import, neîndeplinirea
contraobligațiilor în cadrul tranzacțiilor de barter. Crearea unui singur sistem
eficient de control valutar, devine evident, poate deveni o protecție de încredere
împotriva exportului ilegal de capital în străinătate pentru interesele economice ale
statului. Un astfel de sistem ar trebui să se bazeze pe un singur set de norme
juridice ale legislației valutare. Pentru a crea un astfel de set de norme ar trebui
efectuate studii serioase ale problemelor de aplicare a legislației valutare actuale și
să fie analizate tendințele moderne care s-au dezvoltat în activitatea economică
străină.
Pentru Rusia, problema suprimării exportului ilegal de capital în străinătate
este de mare importanță, inclusiv sistemul existent de control valutar, care se
concentrează pe rezolvarea acestei probleme.
În Federația Rusă, sistemul actual de reglementare a monedei, sistemul
stabilește o procedură specială pentru efectuarea tranzacțiilor rezidenților și
nerezidenților în moneda Federației Ruse, tranzacțiilor rezidenților și nerezidenților
în valută străină pe teritoriul Federația Rusă și tranzacțiile rezidenților în valută
străină din afara Federației Ruse, tranzacțiile și tranzacțiile cu terți, valorile
valutare, precum și relațiile comerciale și alte relații economice ale rezidenților cu
nerezidenții.
Orice alt sistem de reglementare de stat, reglementarea valutară afectează
persoanele care participă la relații juridice valutare, cu ajutorul cărora se introduc
 Postat pe http://www.allbest.ru/
restricții speciale. Respectarea unor astfel de restricții face posibilă prevenirea
apariției faptelor de încălcare a acestora, este asigurată de un set special de norme
administrative și juridice, pentru care este necesară asigurarea legalității
tranzacțiilor valutare și a căror implementare este încredințată organismele sau
organizaţiile de stat special autorizate. Acest set de norme formează sistemul statal
de control valutar. Controlul valutar are ca scop asigurarea respectării restricțiilor
valutare și, prin urmare, reprezintă o modalitate de menținere a ordinii și legii în
zona valutară.
Asigurarea funcționării reale a sistemului de control valutar din țară este
încredințată organelor și agenților de control valutar. Semnificația practică a
exercitării de către autoritățile vamale a competențelor lor în domeniul controlului
valutar, inclusiv a competențelor de a suprima fuga ilegală de capital în străinătate,
este foarte mare. Comitetul de Stat Vamal al Rusiei este, de asemenea, înzestrat cu
competențele organismului de control valutar. Funcțiile agenților de control valutar
sunt îndeplinite de administrațiile vamale și vamale regionale.
Scopul lucrării finale este de a studia controlul valutar efectuat de autoritățile
vamale ale Federației Ruse, ca parte integrantă a securității economice a țării.
Subiectul cercetării este controlul valutar al Federației Ruse, efectuat de
autoritățile vamale.
Obiectul cercetării este controlul valutar.
Obiectivele cercetării sunt de a studia:
- concepte, esenţa controlului valutar;
- istoricul controlului valutar;
- prevederi generale de control valutar;
- conceptul de fuga de capital în străinătate și metode de fuga de capital;
- controlul asupra repatrierii veniturilor valutare din exportul de mărfuri;
- competențele autorităților vamale în implementarea controlului valutar
asupra operațiunilor de import de mărfuri;
- controlul valutar efectuat de autorităţile vamale asupra tranzacţiilor de
barter din comerţul exterior;
 Postat pe http://www.allbest.ru/
- probleme de aplicare a măsurilor de responsabilitate prevăzute de Legea
privind reglementarea valutară și controlul valutar;
- proceduri de tragere la răspundere pentru contravenții administrative în
domeniul legislației valutare.
Lucrarea finală constă din 3 părți, o introducere, o concluzie și o listă de
literatură folosită.
 Postat pe http://www.allbest.ru/
1. Prevederi generale de control valutar

În Federația Rusă, controlul asupra implementării activităților de comerț

exterior este efectuat de autoritățile de stat relevante ale Federației Ruse și de
autoritățile de stat ale entităților constitutive ale Federației Ruse în competența lor
pentru a asigura prevederile Legii federale a 08.12.2003 Nr. 164-FZ „Cu privire la
bazele reglementării de stat a comerțului exterior”, alte legi federale și alte acte
juridice de reglementare ale Federației Ruse privind comerțul exterior, asigurând
protecția intereselor economice și politice ale Federației Ruse și entitățile
constitutive ale Federației Ruse, precum și protecția intereselor economice ale
municipalităților și entităților ruse (articolul 52 din Legea federală din 08.12.2003
nr. 164-FZ). Această prevedere se aplică tuturor domeniilor politicii de comerț
exterior, inclusiv reglementării monetare și financiare a comerțului exterior.
Controlul valutar face parte din sistemul unificat al statului de control
financiar. Funcționarea sa este asociată cu sistemele monetare naționale și
internaționale, piețele valutare, fluxurile economice interne și transfrontaliere de
valute și capital. Aceasta este cea mai importantă parte a sistemului general de
control financiar, pe care stabilitatea cursului de schimb și a circulației banilor în
țară, starea rezervelor de aur și valutar, potențialul economic străin și, într-o
anumită măsură, potenţialul investiţional al economiei depind. Scopul controlului
valutar este de a asigura conformitatea cu legislatia valutara in implementarea
tranzactiilor valutare.
Competența autorităților vamale în punerea în aplicare a controlului valutar
este definită în paragraful 10 al articolului 12 din Legea federală din 27 noiembrie
2010 nr. 311-FZ „Cu privire la reglementarea vamală în Federația Rusă”:
„autoritățile vamale exercită controlul asupra tranzacțiilor valutare legate de
circulația mărfurilor peste frontiera vamală a Uniunii Vamale, precum și cu
importul de mărfuri în Federația Rusă și exportul acestora din Federația Rusă, în
conformitate cu tratatele internaționale ale statelor membre ale Vamale. Uniunea,
 Postat pe http://www.allbest.ru/
legislația valutară a Federației Ruse și actele juridice de reglementare ale
organismelor de reglementare a monedei adoptate în conformitate cu aceasta.
Cadrul legal și de reglementare pentru controlul valutar în domeniul
activității economice străine este legile federale, statutele și tratatele internaționale
ale Federației Ruse.
Principalele sunt:
- Legea federală nr. 173-FZ din 10 decembrie 2003 „Cu privire la
reglementarea valutară și controlul valutar” (modificată la 02.07.2011);
- instrucțiuni ale Băncii Rusiei privind controlul valutar asupra mărfurilor
exportate și importate;
- „Regulamente privind implementarea controlului și contabilității
tranzacțiilor de barter în comerțul exterior care prevăd circulația mărfurilor peste
frontiera vamală a Federației Ruse”, aprobate de Comitetul Vamal de Stat al Rusiei
la 11 aprilie 1997, nr. 01-23 / 6678, Ministerul Relațiilor Economice Externe al
Rusiei la 09 aprilie 1997, Nr. 10-83 / 1335 , CEE al Rusiei din 02.04.1997, Nr. 07-
26 / 768;
- acte juridice de reglementare ale Serviciului Vamal Federal al Rusiei cu
privire la particularitățile implementării tehnologiei de control valutar.
Subiectele raporturilor juridice privind controlul valutar sunt:
- entități de control (organisme și agenți de control valutar);
- persoane ale căror activități sunt supuse controlului.
Controlul valutar în Federația Rusă este efectuat de către Guvernul
Federației Ruse, organismele și agenții de control valutar, ale căror drepturi și
obligații sunt definite în clauza 5 a art. 4, art. 22 și art. 23 din Legea federală a
Federației Ruse din 10.12.2003 nr. 173-FZ „Cu privire la reglementarea valutară și
controlul valutar” (modificată la 07.02.2011).
Documente de bază depuse la bancă pentru control valutar:
 pașaport de tranzacție;
 documente care justifică implementarea unui învățământ superior;
 certificat de tranzacții valutare;
 Postat pe http://www.allbest.ru/
 certificat de documente justificative; documente justificative;
 certificat de primire a monedei ruse;
 certificat de decontari prin conturi in strainatate.
Unul dintre principalele documente utilizate în controlul valutar este
pașaportul tranzacțiilor, care este folosit pentru a asigura contabilitatea și
raportarea tranzacțiilor valutare între rezidenți și nerezidenți și conține informații
documentate despre aceste tranzacții.
Pașaportul de tranzacție este întocmit într-o formă standardizată. Procedura
de eliberare a pașaportului de tranzacție este stabilită de Instrucțiunea Băncii
Centrale a Rusiei din 15 iunie 2004 nr. 117-I „Cu privire la procedura de depunere
a documentelor și informațiilor către băncile autorizate de către rezidenți și
nerezidenți atunci când efectuează valută. tranzacții, procedura de contabilizare de
către băncile autorizate a tranzacțiilor valutare și eliberarea pașapoartelor de
tranzacție”.
Documente justificative - acestea sunt documente legate de efectuarea
tranzacțiilor valutare în temeiul contractului și care confirmă importul de mărfuri
pe teritoriul vamal al uniunii vamale sau exportul de mărfuri de pe teritoriul vamal
al uniunii vamale, precum și efectuarea muncii, furnizarea de servicii, transferul de
informații și rezultate ale activității intelectuale, inclusiv drepturile exclusive
asupra acestora...

2. Competențele autorităților vamale de a contracara fuga de capital în

străinătate

Competențele autorităților vamale și obligațiile funcționarilor acestora în

domeniul impozitării și taxelor:
1. Autoritățile vamale beneficiază de drepturile și poartă obligațiile
autorităților fiscale de a colecta taxe atunci când mărfurile sunt mutate peste
frontiera vamală a uniunii vamale, în conformitate cu legislația vamală a uniunii
 Postat pe http://www.allbest.ru/
vamale și cu legislația Federației Ruse în domeniul vamal, Codul Fiscal al
Federației Ruse, alte legi federale privind impozitele și alte legi federale.
2. Funcționarii autorităților vamale îndeplinesc sarcinile prevăzute la
articolul 33 din Codul fiscal al Federației Ruse, precum și alte sarcini în
conformitate cu legislația vamală a Uniunii Vamale și cu legislația Federației Ruse
în domeniul vamal.
Principala sancțiune a legii valutare, care are caracter general, este stabilită
în art. 25 din lege, care prevede că rezidenții și nerezidenții care au încălcat
prevederile actelor legislației monetare ale Federației Ruse și ale actelor
organismelor de reglementare a monedei sunt răspunzători în conformitate cu
legislația Federației Ruse.
Totodată, art. 25 din Lege este complet necompletat, ceea ce presupune o
contestație la alte acte normative de reglementare, în primul rând legislația
administrativă și penală.

3. Procedura de tragere la răspundere pentru contravenții administrative în

domeniul legislației valutare

La sancțiunile pentru încălcarea legislației valutare și a actelor autorităților

de reglementare valutară în conformitate cu art. 15.25 din Codul contravențiilor
administrative al Federației Ruse aplică o amendă. Tipurile de pedepse penale ar
trebui să includă închisoarea sau o amendă.
Un interes deosebit este aplicarea răspunderii pentru infracțiuni valutare
băncilor autorizate. Aici trebuie clarificat faptul că este necesar să se separe
responsabilitatea băncilor pentru încălcarea regulilor privind operațiunile bancare,
inclusiv respectarea standardelor obligatorii stabilite de Banca Rusiei și pentru
încălcarea normelor legislației valutare.
Banca Centrală a Federației Ruse în legătură cu băncile autorizate prevede
următoarele măsuri de răspundere financiară (valută): a) restrângerea dreptului de a
efectua tranzacții la cumpărarea de valută străină în nume propriu și pe cheltuiala
 Postat pe http://www.allbest.ru/
sa; b) restrângerea dreptului de a încheia tranzacții de vânzare de valută în nume
propriu și pe cheltuiala proprie; c) restrângerea dreptului de a încheia tranzacții de
cumpărare de valută în numele clienților săi (inclusiv al instituțiilor de credit); d)
restrângerea dreptului de a încheia tranzacții de vânzare de valută străină în numele
clienților săi (inclusiv instituții de credit)
De reținut că sancțiunile financiare, sancțiunile administrative și sancțiunile
penale sunt reunite prin faptul că toate sunt aplicate pentru neîndeplinirea de către
infractor a obligațiilor sale de drept public (de exemplu, încălcarea procedurii
stabilite pentru efectuarea tranzacțiilor valutare).
În concluzie, trebuie reținut următoarele. Din Legea federală a Federației
Ruse „Cu privire la reglementarea valutară și controlul valutar” rezultă că
răspunderea prevăzută de acest act normativ normativ are ca scop restabilirea
relațiilor în sfera cifrei de afaceri valutare și compensarea pierderilor statului ca un
rezultat al infracțiunilor valutare.
Răspunderea pentru încălcările legislației valutare este un tip de răspundere
financiară. Răspunderea financiară și juridică poate fi definită ca aplicarea
măsurilor de constrângere de stat față de încălcatorul normelor financiare și legale
de către organele de stat abilitate, impunând contravenientului sarcini suplimentare
de proprietate.
În consecință, scopul principal al constrângerii statului în dreptul valutar este
consolidarea statului de drept și ordinii în domeniul tranzacțiilor valutare.
 Postat pe http://www.allbest.ru/
Concluzie

Pe baza celor de mai sus, putem rezuma pe baza constatărilor generale:

1. În Rusia, în domeniul relațiilor valutare, activitățile se desfășoară pe bază
legală, și anume Legea Federației Ruse „Cu privire la reglementarea valutară și
controlul valutar”, statul nostru a urmat calea celor mai multe țări dezvoltate în
domeniu a reglementării valutare. Un exemplu în acest sens este respingerea
monopolului valutar ca principiu fundamental de reglementare a activității
economice străine.
2. Țara a creat un sistem extins de reglementare a monedei, iar controlul
valutar s-a dovedit a fi greoi, prost gestionat și insuficient de eficient.
La răscrucea relațiilor contradictorii se află piața valutară, care este greu de
egalat pentru diverse scopuri ale participanților la activitatea economică, și anume
agențiile guvernamentale, exportatorii, importatorii, băncile, investitorii străini,
populația etc. Prin urmare, este ușor să atragem atenția asupra faptului că politica
Băncii Centrale a Federației Ruse este criticată în mod constant din poziția unuia
sau altuia de interese economice.
Dezorganizarea măsurilor luate de organele statului pentru gestionarea
relațiilor monetare și financiare și eficiența insuficientă este evidențiată de o serie
de procese negative. Aceste procese includ un grad ridicat de dolarizare a
sistemului monetar, fluxuri de capital ineficiente din punctul de vedere al
intereselor economice generale ale țării, dificultăți în găsirea limitelor optime de
formare a cursului de schimb.
Pentru a afla posibilitățile de îmbunătățire a reglementării pieței valutare din
Rusia, este necesar să se determine sarcina de a influența piețele financiare cu
ajutorul cărora statul realizează atingerea obiectivelor politicii economice.
Orientările tradiționale pentru acțiunile agențiilor guvernamentale de gestionare a
pieței valutare sunt: nivelul și dinamica cursului de schimb valutar național; starea
principalelor segmente ale pieței financiare, în primul rând circulația capitalului;
combaterea spălării banilor, a evaziunii fiscale și așa mai departe.
 Postat pe http://www.allbest.ru/
Toate aceste reguli nu sunt folosite ca scop în sine. Principalele sarcini ale
politicii economice sunt în gestionarea nivelurilor și dinamicii inflației, a
produsului național, a veniturilor și a ocupării forței de muncă. Desigur, cursul de
schimb este capabil să aibă un anumit impact asupra fluxurilor de mărfuri și
financiare. Datorită politicilor economice direcționate care afectează piața valutară,
este posibil să se „neutralice” impactul cursului de schimb asupra comerțului
exterior.
În general, în practica sistemelor de reglementare valutară utilizate de
economiile de piață, se poate găsi o mare varietate de combinații de diverse
instrumente și scopuri de influențare a pieței. Există mai multe principii
caracteristice pentru construirea sistemelor de reglementare valutară. În primul
rând, schemele de acțiuni ale organelor de stat se află în intervalul dintre două
regimuri extreme, care pot fi numite condiționat controlant și dirigistice.
În urmărirea politicii cursului de schimb, ideea principală a regimului de
control este de a preveni în prealabil abaterile de la parametrii selectați, care sunt
prevăzute de restricții asupra tranzacțiilor persoanelor fizice și juridice. O
procedură strictă este adesea creată pentru cheltuirea fondurilor valutare pentru
rezidenți. În plus, un astfel de regim rezolvă două sarcini, și anume, reducerea
inflației prin stabilitatea cursului de schimb și acumularea de monedă pentru a
sprijini financiar prioritățile guvernamentale (de exemplu, investiții în economie,
rambursarea datoriilor externe, formarea aurului oficial și a străinilor). rezerve
valutare).
Cu privire la eficacitatea mecanismelor pieței în regimul dirig, statul
redistribuie resursele financiare, eliminând restricțiile directe asupra operațiunilor
curente. Băncile centrale controlează în principal fluctuațiile pieței în cerere și
ofertă, considerând că libertatea relațiilor de piață aduce cursul la un nivel optim și,
de asemenea, mențin volumele și structura dorite a rezervelor valutare.
În al doilea rând, aplicarea unei scheme specifice de reglementare este
asociată cu starea dezvoltării economice interne. Motivul principal pentru
utilizarea regimului de control este criza economică. Libertatea forțelor pieței pe
 Postat pe http://www.allbest.ru/
piețele valutare, asociată cu utilizarea regimului dirigist, are un efect benefic
asupra economiei naționale, de regulă, pe fondul poziției puternice concurentiale a
țării pe piețele externe, exprimată într-o pondere ridicată. în exporturile mondiale şi
o mare varietate de surse de schimb valutar pe piaţa internă.
În concluzie, aș dori să subliniez că „principala problemă a reglementării
valutare la ora actuală este direcția schimbărilor aflate în desfășurare, care vizează
îmbunătățirea soluționării problemelor mai degrabă administrative decât
economice”.
 Postat pe http://www.allbest.ru/
Lista surselor utilizate

1. Codul Vamal al Federației Ruse (Legea federală din 28 mai 2003 nr. 61-FZ);
2. Legea federală nr. 173-FZ din 10.12.2003 „Cu privire la reglementarea valutară
și controlul valutar” (revizuită la 05.07.2007);
3. Legea federală nr. 164-FZ din 08.12.2003 „Cu privire la bazele reglementării de
stat a activității de comerț exterior” (modificată la 22.07.2005);
4. Regulamentul din 01.06.2004 Nr.258-P. „Cu privire la procedura de depunere
de către rezidenții băncilor autorizate a documentelor justificative și a informațiilor
legate de efectuarea tranzacțiilor valutare cu nerezidenți în tranzacții de comerț
exterior, precum și implementarea de către băncile autorizate a controlului asupra
efectuării tranzacțiilor valutare” , aprobat. Banca Centrală a Rusiei (modificată la
26 septembrie 2008);
5. Instrucțiunea Băncii Centrale a Rusiei din 15 iunie 2004, nr. 117-I (revizuită la
12 august 2008);
6. Articolul „ConsultantPlus”: Despre problema răspunderii pentru încălcarea
legislației valutare NA Sattarova;
7. Codul Vamal al Uniunii Vamale (din 27.11.2009.

Postat pe Allbest.ru