Contul de Profit si Pierderi

Acest formular reprezinta situatia veniturilor si cheltuielilor unei afaceri pe o anumita perioada
de timp.
Acesta trebuie completat la intervale regulate de timp (de obieci lunar si la finalul anului fiscal) pentru a calcula rezultatele operationale pentru acea perioada de timp.
Calculul Costului Produselor Vandute (cuprinde toate costurile aferente stocurilor : costuri de achizitie, de productie precum si alte costuri necesare obtinerii produselor finite care urmeaza a fi vandute) variaza in functie de natura afacerii - retail, distributie, productie sau
servicii. In retail sau distributie calculul costului produselor vandute pe parcursul perioadelor de raportare implica inventarul la inceputul si la sfarsitul perioadei. In cazul productiei, acest calcul implica costurile bunurilor realizate, plus stocurile de materii prime, materiale,
productia neterminata, munca directa si costurile generale de productie.
Ca o regula generala, contul de profit si pierderi se calculeaza lunar si se compara cu activitatea din luna precedenta pentru un mai bun control asupra trendului vanzarilor/profitului.
Doar afacerile care vand produse vor calcula Costul Produselor Vandute.

Instructiuni
Acorda atentie deosebita fiecarei rubrici
Daca este necesar se pot adauga sau sterge categorii din cadrul capitolelor de vanzari sau cheltuieli, conform
specificului afacerii tale.
Month Jan 17 Feb 17 Mar 17 Apr 17 May 17 Jun 17 Jul 17 Aug 17 Sep 17 Oct 17 Nov 17 Dec 17
Venituri
Vanzari
Vanzari de bunuri/servicii - lei - lei - lei - lei - lei - lei - lei - lei - lei - lei - lei - lei
Venituri diverse (ex: comisioane, taxe de franciza etc) - lei - lei - lei - lei - lei - lei - lei - lei - lei - lei - lei - lei
Etc. - lei - lei - lei - lei - lei - lei - lei - lei - lei - lei - lei - lei
Vanzari Totale - lei - lei - lei - lei - lei - lei - lei - lei - lei - lei - lei - lei
Mai putin Discounturi/Comisioane
Discounturi acordate - lei - lei - lei - lei - lei - lei - lei - lei - lei - lei - lei - lei
Comisioane platite - lei - lei - lei - lei - lei - lei - lei - lei - lei - lei - lei - lei
Total Discounturi/ Comisioane - lei - lei - lei - lei - lei - lei - lei - lei - lei - lei - lei - lei
Total Venit Net - lei - lei - lei - lei - lei - lei - lei - lei - lei - lei - lei - lei
Costuri de Vanzare
Stocuri initiale - lei - lei - lei - lei - lei - lei - lei - lei - lei - lei - lei - lei
Stocuri cumparate - lei - lei - lei - lei - lei - lei - lei - lei - lei - lei - lei - lei
- lei - lei - lei - lei - lei - lei - lei - lei - lei - lei - lei - lei
Mai putin stocuri finale - lei - lei - lei - lei - lei - lei - lei - lei - lei - lei - lei - lei
Total Costuri de Vanzare - lei - lei - lei - lei - lei - lei - lei - lei - lei - lei - lei - lei

Profit Brut - lei - lei - lei - lei - lei - lei - lei - lei - lei - lei - lei - lei
Cheltuieli
Generale & Administrative
Comisioane bancare - lei - lei - lei - lei - lei - lei - lei - lei - lei - lei - lei - lei
Comisioane card credit - lei - lei - lei - lei - lei - lei - lei - lei - lei - lei - lei - lei
Onorariu consultanti - lei - lei - lei - lei - lei - lei - lei - lei - lei - lei - lei - lei
Rechizite - lei - lei - lei - lei - lei - lei - lei - lei - lei - lei - lei - lei
Cost licente - lei - lei - lei - lei - lei - lei - lei - lei - lei - lei - lei - lei
Asigurare afacere - lei - lei - lei - lei - lei - lei - lei - lei - lei - lei - lei - lei
Etc. - lei - lei - lei - lei - lei - lei - lei - lei - lei - lei - lei - lei
Total Ch. Generale & Administrative - lei - lei - lei - lei - lei - lei - lei - lei - lei - lei - lei - lei
Marketing & Promovare
Reclama - lei - lei - lei - lei - lei - lei - lei - lei - lei - lei - lei - lei
Promotii General - lei - lei - lei - lei - lei - lei - lei - lei - lei - lei - lei - lei
Promovare Online - lei - lei - lei - lei - lei - lei - lei - lei - lei - lei - lei - lei
Etc. - lei - lei - lei - lei - lei - lei - lei - lei - lei - lei - lei - lei
Total Ch. Marketing & Promovare - lei - lei - lei - lei - lei - lei - lei - lei - lei - lei - lei - lei
Cheltuieli Operationale
Ziare si reviste - lei - lei - lei - lei - lei - lei - lei - lei - lei - lei - lei - lei
Taxe parcare - lei - lei - lei - lei - lei - lei - lei - lei - lei - lei - lei - lei
Divertisment/Masa - lei - lei - lei - lei - lei - lei - lei - lei - lei - lei - lei - lei
Deplasari/Cazare - lei - lei - lei - lei - lei - lei - lei - lei - lei - lei - lei - lei
Servicii curatenie si produse curatenie - lei - lei - lei - lei - lei - lei - lei - lei - lei - lei - lei - lei
Diverse achizitii - lei - lei - lei - lei - lei - lei - lei - lei - lei - lei - lei - lei
Inchiriere echipamente - lei - lei - lei - lei - lei - lei - lei - lei - lei - lei - lei - lei
Etc. - lei - lei - lei - lei - lei - lei - lei - lei - lei - lei - lei - lei
Total Cheltuieli Operationale - lei - lei - lei - lei - lei - lei - lei - lei - lei - lei - lei - lei

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Cheltuieli cu Mijloacele de Transport
Combustibil - lei - lei - lei - lei - lei - lei - lei - lei - lei - lei - lei - lei
Service si reparatii - lei - lei - lei - lei - lei - lei - lei - lei - lei - lei - lei - lei
Cauciucuri si alte reparatii - lei - lei - lei - lei - lei - lei - lei - lei - lei - lei - lei - lei
Asigurari - lei - lei - lei - lei - lei - lei - lei - lei - lei - lei - lei - lei
Inmatriculare - lei - lei - lei - lei - lei - lei - lei - lei - lei - lei - lei - lei
Total Cheltuieli cu Mijloacele de Transport - lei - lei - lei - lei - lei - lei - lei - lei - lei - lei - lei - lei
Cheltuieli Pagina WEB
Inregistrare si gazduire domeniu - lei - lei - lei - lei - lei - lei - lei - lei - lei - lei - lei - lei
Administrare pagina WEB - lei - lei - lei - lei - lei - lei - lei - lei - lei - lei - lei - lei
etc - lei - lei - lei - lei - lei - lei - lei - lei - lei - lei - lei - lei
Total Cheltuieli Pagina WEB - lei - lei - lei - lei - lei - lei - lei - lei - lei - lei - lei - lei
Cheltuieli cu Personalul
Permanente - lei - lei - lei - lei - lei - lei - lei - lei - lei - lei - lei - lei
Salarii - lei - lei - lei - lei - lei - lei - lei - lei - lei - lei - lei - lei
Costuri de recrutare - lei - lei - lei - lei - lei - lei - lei - lei - lei - lei - lei - lei
Prime/bonusuri - lei - lei - lei - lei - lei - lei - lei - lei - lei - lei - lei - lei
Trainiguri - lei - lei - lei - lei - lei - lei - lei - lei - lei - lei - lei - lei
Alte beneficii - lei - lei - lei - lei - lei - lei - lei - lei - lei - lei - lei - lei
Total Cheltuieli Angajati Permanenti - lei - lei - lei - lei - lei - lei - lei - lei - lei - lei - lei - lei
Temporar
Salarii - lei - lei - lei - lei - lei - lei - lei - lei - lei - lei - lei - lei
Costuri de recrutare - lei - lei - lei - lei - lei - lei - lei - lei - lei - lei - lei - lei
Prime/bonusuri - lei - lei - lei - lei - lei - lei - lei - lei - lei - lei - lei - lei
Traininguri - lei - lei - lei - lei - lei - lei - lei - lei - lei - lei - lei - lei
Alte beneficii - lei - lei - lei - lei - lei - lei - lei - lei - lei - lei - lei - lei
Total Cheltuieli Angajati Temporar - lei - lei - lei - lei - lei - lei - lei - lei - lei - lei - lei - lei
Asigurari - lei - lei - lei - lei - lei - lei - lei - lei - lei - lei - lei - lei
Total Cheltuieli Personal - lei - lei - lei - lei - lei - lei - lei - lei - lei - lei - lei - lei
Cheltuieli Spatiu
Utilitati - lei - lei - lei - lei - lei - lei - lei - lei - lei - lei - lei - lei
Telefon - lei - lei - lei - lei - lei - lei - lei - lei - lei - lei - lei - lei
Asigurare - lei - lei - lei - lei - lei - lei - lei - lei - lei - lei - lei - lei
Chirie - lei - lei - lei - lei - lei - lei - lei - lei - lei - lei - lei - lei
Reparatii si administrare - lei - lei - lei - lei - lei - lei - lei - lei - lei - lei - lei - lei
Gunoi - lei - lei - lei - lei - lei - lei - lei - lei - lei - lei - lei - lei
Paza si protectie - lei - lei - lei - lei - lei - lei - lei - lei - lei - lei - lei - lei
Etc. - lei - lei - lei - lei - lei - lei - lei - lei - lei - lei - lei - lei
Etc. - lei - lei - lei - lei - lei - lei - lei - lei - lei - lei - lei - lei
Total Cheltuieli Spatiu - lei - lei - lei - lei - lei - lei - lei - lei - lei - lei - lei - lei
Alte Cheltuieli
de ex.: Cost externalizare diverse procese - lei - lei - lei - lei - lei - lei - lei - lei - lei - lei - lei - lei
Adauga o cheltuiala aici - lei - lei - lei - lei - lei - lei - lei - lei - lei - lei - lei - lei
Adauga o cheltuiala aici - lei - lei - lei - lei - lei - lei - lei - lei - lei - lei - lei - lei
Adauga o cheltuiala aici - lei - lei - lei - lei - lei - lei - lei - lei - lei - lei - lei - lei
Adauga o cheltuiala aici - lei - lei - lei - lei - lei - lei - lei - lei - lei - lei - lei - lei
Adauga o cheltuiala aici - lei - lei - lei - lei - lei - lei - lei - lei - lei - lei - lei - lei
Adauga o cheltuiala aici - lei - lei - lei - lei - lei - lei - lei - lei - lei - lei - lei - lei
Adauga o cheltuiala aici - lei - lei - lei - lei - lei - lei - lei - lei - lei - lei - lei - lei
Total Cheltuieli - lei - lei - lei - lei - lei - lei - lei - lei - lei - lei - lei - lei
Profit Net Lunar/(Pierdere Neta Lunara) - lei - lei - lei - lei - lei - lei - lei - lei - lei - lei - lei - lei

Total Profit Net/(Pierdere) - lei - lei - lei - lei - lei - lei - lei - lei - lei - lei - lei - lei

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Instructiuni
Acorda atentie deosebita fiecarei rubrici
Daca este necesar se pot adauga sau sterge categorii din cadrul capitolelor de vanzari sau cheltuieli, conform specificului afacerii tale.

Contul de Profit si Pierderi

Month Jan 17 Feb 17 Mar 17 Apr 17 May 17 Jun 17 Jul 17 Aug 17 Sep 17 Oct 17 Nov 17 Dec 17
Venituri
Total Vanzari 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Mai Putin Discountui/Comisioane 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Total Venit Net - lei - lei - lei - lei - lei - lei - lei - lei - lei - lei - lei - lei
Mai Putin Costul Produselor Vandute 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Profit Brut - lei - lei - lei - lei - lei - lei - lei - lei - lei - lei - lei - lei
Cheltuieli
Generale & Administrative 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Marketing & Promovare 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Cheltuieli Operationale 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Cheltuieli cu Mijloacele de Transport 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Cheltuieli Pagina WEB 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Cheltuieli cu Personalul 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Cheltuieli Spatiu 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Alte Cheltuieli 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Total Cheltuieli - lei - lei - lei - lei - lei - lei - lei - lei - lei - lei - lei - lei
Profit Net Lunar/(Pierdere Neta Lunara) - lei - lei - lei - lei - lei - lei - lei - lei - lei - lei - lei - lei

Total Profit Net/(Pierdere) - lei - lei - lei - lei - lei - lei - lei - lei - lei - lei - lei - lei

Jan-17
Marja Profitului Brut (%) (profit brut x 100) ÷ vanzari #DIV/0!

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Marja Profitului Net (%) (profit net x 100) ÷ vanzari #DIV/0!
Break-even costuri fixe/marja profitului brut #DIV/0!
Marja de siguranta vanzari totale – break-even #DIV/0!
Lichiditatea curenta active curente ÷ datorii curente #DIV/0!
Nivelul lunar al vanzarilor vanzari anuale ÷ 12 0

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Balanta de Verificare
Instructiuni
Balanta
Este binede
caverificare
balanta dearata situatiasafinanciara
verificare a unei la
se intocmeasca firme la un anumit
inceputul afacerii,moment.
la 6 luni si la sfarsitul primului an de
functionare.
Informatiile necesare intocmirii balantei de verificare se regasesc in proiectiile de cashflow si contul de profit
si pierdere.

Inceputul
Luna afacerii Jan 17 Dec 17
Active
Active Curente
Numerar - lei - lei - lei
Creante - lei - lei - lei
Datorii platite in avans
General - lei - lei - lei
Rate - lei - lei - lei
Asigurari - lei - lei - lei
Etc. - lei - lei - lei
Total Datorii Platite - lei - lei - lei
Stocuri
Cauciucuri - lei - lei - lei
Piese de schimb - lei - lei - lei
Etc. - lei - lei - lei
Total stocuri - lei - lei - lei
Investitii pe termen scurt - lei - lei - lei
Alte active curente - lei - lei - lei
Total Active Curente - lei - lei - lei
Active Fixe
Computer - lei - lei - lei
Amenajari - lei - lei - lei
Echipament birou - lei - lei - lei
Terenuri - lei - lei - lei
Cladiri si Imbunatatiri - lei - lei - lei
Mobilier - lei - lei - lei
Etc. - lei - lei - lei
Total Active Fixe - lei - lei - lei
Total Active - lei - lei - lei

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 Inceputul
Luna afacerii Jan 17 Dec 17

Pasive
Datorii Curente
Overdraft - lei - lei - lei
Credit card - lei - lei - lei
Creditori - lei - lei - lei
TVA colectata - lei - lei - lei
Etc. - lei - lei - lei
Total Datorii Curente - lei - lei - lei
Datorii pe Termen Lung
Imprumuturi pt mijloace de transport - lei - lei - lei
Credite pentru echipamente - lei - lei - lei
Credite pe termen lung - lei - lei - lei
Total datorii pe termen lung - lei - lei - lei
Total Pasive - lei - lei - lei

Active Nete - lei - lei - lei

Capitaluri
Fonduri proprii - lei - lei - lei
Venituri retinute - lei - lei - lei
Profit anul curent - lei - lei - lei
Total Capitaluri - lei - lei - lei

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