UNIVERSITATEA ŞTEFAN CEL MARE DIN SUCEAVA

Facultatea de Științe Economice și Administrație Publică

Specializarea: Audit și Guvernanță Corporativă
Anul de studiu: I, Sem. II

Guvernanță corporativă
Test de aprofundare

Indrumator: Masterand:
Ariton Anamaria
Conf. univ. dr. Florin BOGHEAN
 1. Registrul riscurilor privind activitatea de încasare prin casierie

Eventuale

gestionarea riscului
Risc inerent Risc rezidual riscuri

Instrumentul de
adoptată pentru
Responsabil cu

control intern
Circumstanțe secundare

Strategia
care

Termen
Denumire Descrierea

Probabilitate
Probabilitate

risc
favorizează

Expunere

Expunere
obiective riscului

Impact

Impact
apariția
riscului

1 2 3 4
Responsabil 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14

Achiziție Verificarea

20.05.2015
Lipsa unor Neverificarea
casierie

mașină de sumelor de
sume de bani sumei de bani S M S-M S S M N/A
numărat bani la
din casierie la încasare
banii încasare

seifuri, gratii,
Securizarea
spațiului cu
Administrator

Monitorizare
Încasarea Lipsă Lipsa gratiilor

20.07.2015
numerarului numerar din sau a unui
și a M R M-R S S S N/A
cauza unui sistem de
echivalentel jaf supraveghere

supraveghere
or de

sisteme de
numerar

Procedură operațională
Responsabil casierie

Informații
Înregistrarea
eronate la
datelor în mod Prezentare
privind M R M-R initierea S S M N/A
eronat de către documente
sumele acțiunii
salariat
încasate

2
 2. Registrul riscurilor privind activitatea de recrutare, selecție și angajarea personalului

Eventuale

gestionarea riscului
Risc inerent Risc rezidual riscuri

Instrumentul de
adoptată pentru
Responsabil cu

control intern
Circumstanțe secundare

Strategia
care

Termen
Denumire Descrierea

Probabilitate

Probabilitate
risc
favorizează

Expunere

Expunere
obiective riscului

Impact

Impact
apariția
riscului

1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14
Responsabil Responsabil Responsabil resurse

Ocuparea Descrierea
posturilor cu calificărilor
Stabilirea unor la
umane

persoane necesare Prelucrare

M M M criterii de inițierea S S S N/A
fără pentru post pot legi, norme
selecție acțiunii
pregătirea fi incomplete
necesară sau inexacte
Recrutarea,
resurse umane

operațională
selecția și

Procedura
angajarea Selecția nu Evaluarea la
Personal fără
personalului este făcută M M M corectă a inițierea S S S N/A
experiență
dpdv obiectiv candidatului acțiunii

CV-uri care

operațională
Procedură
resurse

Pierderea ajung Stabilirea unui la

unui accidental la S S S circuit al inițierea S S S N/A
candidat alte documentelor acțiunii
departamente
umane

3
 3.Registrul al riscului pentru activitatea de achiziții

adoptată pentru
Risc inerent Risc rezidual

Instrumentul de
care favorizează
apariția riscului

Responsabil cu

control intern
Circumstanțe

gestionarea

Strategia
Probabilitate

Probabilitate
Eventuale

Termen
riscului

Expunere

Expunere
Denumire Descrierea

Impact

Impact
riscuri
obiective riscului
secundare

risc
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14
Inexistenţa

proces numitResponsabil de proces numit prin

analiza

Responsabil de
Stabilirea procedurilor

monitorizare
obiectivă a

Dispoziti
incorectă a privind necesarului
necesităţilor elaborarea M R M-R Anual M M M N/A
solicitat de
anuale Planului compartim
obiective anual de
Elaborarea ente
achiziţii
Planului anual solicitare
Stabilirea Achizitii
de achiziții permanent
incorectă a anarhice,
necesităţilor chiar inutile a sumelor De câte
monitoriza disponibile
structurilor Achizitii M R M-R ori este S S M N/A
re -orice
organizatorice efectuate de nevoie
anuale un personal achiziţie va
obiective neabilitat fi însoţită
de referate