Problema

De analizat îndeplinirea sarcinii trasate referitor la vânzările nete şi valoarea adăugată utilizând informaţia din dat
În acest scop e
- calculat valoarea adăugată şi efectuat analiza structurală. Pentru efectuarea calculelor de utilizat anexa 1;
- găsit toate variantele posibile de descompunere a venitului din vânzări şi ale valorii adăugate pe factorii de influ
- efectuat analiza factorială a venitului din vânzări, ţinând cont de influenţa următorilor factori: mijloace fixe (lei
tone de producţie (lei). Pentru efectuarea calculelor de utilizat anexele 2 şi 3;
- efectuat analiza factorială a valorii adăugate, ţinând cont de influenţa următorilor factori: numărul mediu script
(lei/om-ore), ponderea valorii adăugate în venitul din vânzări (coeficient). Pentru efectuarea calculelor de utilizat a
Notă: În baza calculelor efectuate de formulat concluziile respective
 V4
Nr ordine Indicatori U / Mas plan efect
1 Venit din Vinzari mii lei 1000 1200 No
2 Cheltueli marteriale mii lei 550 650 1
3 Cheltueli de retributie mii lei 90 150 2
4 Uzura mii lei 100 100 3
5 Profit Brut mii lei 260 300 4
6 Mijloace fixe mii lei 2100 2150 5
7 Mijloace fixe active mii lei 1400 1500 6
8 Nr Mediu Scriptic Oameni 120 130
9 Manopera mii om/ore 150 156
10 Productie comercializata mii tone 15 16
No
1
2
3
4
5
6
7

1
2
3
4
5
6
7
 Anexa 1 Calculul valorii adaugate si structurii vinzarilor
Plan Efectiv Abaterea
Indicatori % % Absol (+/-)
Venit din Vinzari 1000.0 40.8 1200.0 40.7 200.0
Cheltueli marteriale 550.0 22.4 650.0 22.0 100.0
Cheltueli de retributie 90.0 3.7 150.0 5.1 60.0
Uzura 100.0 4.1 100.0 3.4 0.0
Profit Brut 260.0 10.6 300.0 10.2 40.0
Valoare Adaugata(mii lei) 450.0 18.4 550.0 18.6 100.0

Anexa 2 Indicatori de structura a fondurilor fixe si a eficientii utilizarii lor

Abaterea
Indicatori Unit Masura Plan Efectiv Absol (+/-)
Venit din Vinzari mii lei 1000.0 1200.0 200.0
Mijloace fixe mii lei 2100.0 2150.0 50.0
Mijloace fixe active mii lei 1400.0 1500.0 100.0
Productie comercializata mii tone 15.0 16.0 1.0
Ponderea MFA coef. 0.667 0.698 0.0
Randamentul MFA tone/lei 0.714 0.800 0.1
Pretul Med 1 Tona Productie lei 66.7 75.0 8.3

Anexa 3 Calculul influentei Factorilor ce tin de utilizarea fondurilor fixe asupra modi

Nr factotii de influenta
Nr calculului substitut MF % MFA R MFA P Med
1 0 2100.0 66.7 0.7 66.7
2 1 2150.0 66.7 0.7 66.7
3 2 2150.0 69.8 0.7 66.7
4 3 2150.0 69.8 0.8 75.0

Anexa 4 Indicatorii de utilizare a resurselor umane

Abatere
Indicatori Un. masura plan efect absoluta+/- relativa %
Valoarea adaugata mii lei 450.0 550.0 100.0 122.2
Nr mediu scriptic oameni 120.0 130.0 10.0 108.3
Manopera om-ore 150000.0 156000.0 6000.0 104.0
Venitul din Vanzari mii lei 1000.0 1200.0 200.0 120.0
Fondul de timp mediu / 1 muncitor ore 1250.0 1200.0 -50.0 96.0
Productivitatea unui muncitor /ora lei 8333.3 9230.8 897.4 110.8
Ponderea valorii adaugate in Vinzari nete coeficient 0.5 0.5 0.0 101.852

Anexa 5 Calculul influentei factorilor ce tin de utilizarea fortei de munca asupra modificarii valorii adaugate
Factorii de influenta
Nr calculului Nr substitut Nms Fond Timp W productiv
1 0 120 1250.0 8333.3
2 1 120 1250.0 8333.3
3 2 130 1250.0 8333.3
4 3 130 1200.0 8333.3
5 4 130 1200.0 9230.8
5 130 1200.0 9230.8
 Abaterea
relat %
99.7
98.2
138.4
83.1
95.8
101.5

Abaterea
relat %
120.0
102.4
107.1
106.7
104.7
112.0
112.5

durilor fixe asupra modificarii vinzarilor nete

rezultatul
VV(mii lei) calculul influentei
6666.7
6825.4 158.7
7142.9 317.5
9000.0 1857.1

fluenta rezultat Calculul Gradul

%VA VA influentei de influenta
0.45 562500000
0.45 562500000
0.45 609375000 46875000
0.45 585000000 -24375000
0.45 648000000 63000000
0.46 660000000 12000000