Antoin Allard condamnat pentru evaziune fiscala tip carusel

Decizia finala pentru Antoin Allard a fost luata dupa o multitudine de

controverse. Joi, in data de 15 aprilie 2021, Tribunalul de Comert l-a condamnat
pe acesta la 5 ani de inchisoare, plus o amenda de 60 000 de franci.
Frauda „carusel” presupune un lanţ de operaţiuni succesive de vânzare -
cumpărare- transfrontaliere  putând interveni şi state din afara Comunită-ţii de un
grup de operatori economici care profită de „spaţiile de libertate” din legislaţiile
fiscale alediferitelor state şi de diferenţele dintre cotele de impozitare impuse de
ele.
Autoritățile fiscale din statul membru furnizor sunt obligate să acorde
scutirea de la plata TVA-ului pentru livrările intracomunitare de bunuri, cu
condiția ca bunurile să fie ori livrate către un client, ori transferate în mod direct
către un furnizor dintr-un alt stat, penru a Evita acest tip de frauda.
Acesta a fost partenener cu o firma condusa de Abel Charles din comertul
extern. Legatura dintre acestia doi nu a fost evidenta la inceput, insa dupa
interogarea acestora si prin decursul anchetei s-au sesizat destul de multe legaturi
intre acestia.Operatorul economic din ţara de origine a facturat fără TVA întrucât
livrările intracomunitare au fost scutite de TVA cu drept de deducere iar
operatorul din ţara de destinaţie a aplicat regimul taxării inverse pentru această
operaţiune astfel, cel care achiziţionează calculează şi înregistrează TVA aferentă
achiziţiilor intracomunitare, conform cotei de impozitare a ţării sale, ca TVA
colectată şi ca TVA deductibilă, fără însă a o plăti cu adevărat. Operatorul
economic în cauză dispare fără să înregistreze, să declare şi să plătească TVA-ul
colectat aferent livrărilor ulterioare efectuate pe piaţa sa, întrucât colectează
obligaţii fiscale privind TVA fără a le mai plăti. Partenerul acestuia a fost de
asemenea prins si a fost condamnat la 4 ani de inchisoare plus o amenda de 40
000 franci pentru complicitate.
Tribunalul a considerat aceasta decizie pe deplin corecta, motivand:
“distribuitorul era un agent economic nou înfiinţat, care nu dispunea decât de un
singur manager şi de un singur angajat”, astfel firma asociatului s-a dovedit a fi o
firma infiintata cu scopul de a adduce o frauda pentru evaziunea fiscala.
 Pentru a-i condamna pe cei doi, au fost aduse in instanta diverse facturi,
acte administrative, plati de ordin bancare, care au aratat vinovatia acestora.
Mai mult, existau şi agenţi economici tampon, care s-au ocupat mai mult
decât distribuitorul de exportul produselor, care in urma cercetarilor au fost si ei
sancionati cu 30 000 de franci.