Documente Academic
Documente Profesional
Documente Cultură
1011 Capital subscris nevărsat (P) 5011 Capital subscris nevărsat (P)
1012 Capital subscris vărsat (P) 5012 Capital subscris vărsat (P)
104 Prime de capital 511 Prime de capital (P)
1041 Prime de emisiune (P 5111 Prime de emisiune (P)
1042 Prime de fuziune/divizare (P) 5112 Prime de fuziune (P)
5114 Prime de divizare (P)
1043 Prime de aport (P) 5113 Prime de aport (P)
2
2432 Valori date în pensiune la termen (P)
5312 Împrumuturi subordonate la termen (P)
5322 Împrumuturi subordonate pe durată
nedeterminată (P)
167 Alte împrumuturi şi datorii asimilate 3582 Alte împrumuturi (P)
(P) 4721 Datorii din operaţiuni de leasing
financiar cu imobilizări necorporale (P)
4722 Datorii din operaţiuni de leasing
financiar cu imobilizări corporale (P)
1681 Dobânzi aferente împrumuturilor din 3257 Datorii ataşate (P)
emisiuni de obligaţiuni (P)
1682 Dobânzi aferente creditelor bancare 2747 Datorii ataşate (P)
pe termen lung (P) 2767 Datorii ataşate (P)
1685 Dobânzi aferente datoriilor faţă de 2327 Datorii ataşate (P)
entităţile afiliate (P) 2437 Datorii ataşate (P)
1686 Dobânzi aferente datoriilor faţă de 537 Datorii ataşate (P)
entităţile de care compania este
legată prin interese de participare (P)
1687 Dobânzi aferente altor împrumuturi 3587 Datorii ataşate (P)
şi datorii asimilate (P) 4727 Datorii ataşate (P)
3
214 Mobilier, aparatură birotică, 4424 Mobilier, aparatură birotică,
echipamente de protecţie a valorilor echipamente de protecţie a valorilor
umane şi materiale şi alte active umane şi materiale şi alte active
corporale (A) corporale (A)
231 Imobilizări corporale în curs de 432 Imobilizări corporale în curs (A)
execuţie (A)
232 Avansuri acordate pentru imobilizări 434 Avansuri acordate pentru imobilizări
corporale (A) corporale (A)
233 Imobilizări necorporale în curs de 431 Imobilizări necorporale în curs (A)
execuţie (A)
234 Avansuri acordate pentru imobilizări 433 Avansuri acordate pentru imobilizări
necorporale (A) necorporale (A)
261 Acţiuni deţinute la entităţile afiliate 411 Părţi în societăţile comerciale legate (A)
(A)
263 Interese de participare (A) 412 Titluri de participare (A)
265 Alte titluri imobilizate (A) 413 Titluri ale activităţii de portofoliu (A)
2671 Sume datorate de entităţile afiliate 2011 Creanţe comerciale (A)
(A) 2021 Credite de trezorerie (A)
2673 Creanţe legate de interesele de 2031 Credite de consum (A)
participare (A) 2032 Vânzări în rate (A)
2675 Împrumuturi acordate pe termen 2041 Credite pentru import (A)
lung (A) 2042 Credite pentru export (A)
2678 Alte creanţe imobilizate 2051 Credite pentru finanţarea stocurilor (A)
2052 Credite pentru echipamente (A)
2061 Credite pentru investiţii imobiliare (A)
2091 Alte credite acordate clientelei (A)
2312 Credite la termen acordate instituţiilor
financiare (A)
2412 Valori primite în pensiune la termen (A)
2722 Depozite la termen la instituţii de credit
(A)
2732 Credite la termen acordate instituţiilor de
credit (A)
2752 Valori primite în pensiune la
termen de la instituţii de credit (A)
30111 Titluri primite în pensiune livrată (A)
3031 Titluri de plasament (A)
3041 Titluri de investiţii (A)
35516 Alte depozite (A)
401 Credite subordonate la termen (A)
402 Credite subordonate pe durată
nedeterminată (A)
4711 Creanţe din operaţiuni de leasing
financiar cu imobilizări necorporale (A)
4712 Creanţe din operaţiuni de leasing
financiar cu imobilizări corporale (A)
4
2672 Dobânda aferentă sumelor datorate 2017 Creanţe ataşate (A)
de entităţile afiliate (A) 2027 Creanţe ataşate (A)
2674 Dobânda aferentă creanţelor legate 2037 Creanţe ataşate (A)
de interesele de participare (A) 2047 Creanţe ataşate (A)
2676 Dobânda aferentă împrumuturilor 2057 Creanţe ataşate (A)
acordate pe termen lung (A) 2067 Creanţe ataşate (A)
2679 Dobânzi aferente altor creanţe 2097 Creanţe ataşate (A)
imobilizate (A) 2317 Creanţe ataşate (A)
2417 Creanţe ataşate (A)
2727 Creanţe ataşate (A)
2737 Creanţe ataşate (A)
2757 Creanţe ataşate (A)
30117 Creanţe ataşate (A)
3037 Creanţe ataşate (A)
3047 Creanţe ataşate (A)
3557 Creanţe ataşate (A)
407 Creanţe ataşate (A)
4717 Creanţe ataşate (A)
5
290 Ajustări pentru deprecierea 4922 Provizioane pentru deprecierea
imobilizărilor necorporale imobilizărilor necorporale
2903 Ajustări pentru deprecierea 49222 Provizioane pentru alte imobilizări
cheltuielilor de dezvoltare (P) necorporale (P)
2905 Ajustări pentru deprecierea 49222 Provizioane pentru alte imobilizări
concesiunilor, brevetelor, licenţelor, necorporale (P)
mărcilor comerciale, drepturilor şi
activelor similare (P)
2907 Ajustări pentru deprecierea fondului 49221 Provizioane pentru fondul comercial (P)
comercial (P)
2908 Ajustări pentru deprecierea altor 49222 Provizioane pentru alte imobilizări
imobilizări necorporale (P) necorporale (P)
291 Ajustări pentru deprecierea 4923 Provizioane pentru deprecierea
imobilizărilor corporale imobilizărilor corporale
2911 Ajustări pentru deprecierea 49231 Provizioane pentru deprecierea
terenurilor şi amenajărilor de terenurilor şi amenajărilor de terenuri (P)
terenuri (P)
2912 Ajustări pentru deprecierea 49232 Provizioane pentru deprecierea
construcţiilor (P) construcţiilor (P)
2913 Ajustări pentru deprecierea 49233 Provizioane pentru deprecierea
instalaţiilor, mijloacelor de transport, instalaţiilor tehnice şi mijloacelor de
animalelor şi plantaţiilor (P) transport (P)
2914 Ajustări pentru deprecierea altor 49234 Provizioane pentru deprecierea altor
imobilizări corporale (P) active corporale (P)
293 Ajustări pentru deprecierea 4921 Provizioane pentru deprecierea
imobilizărilor în curs de execuţie imobilizărilor în curs
2931 Ajustări pentru deprecierea 49212 Provizioane pentru deprecierea
imobilizărilor corporale în curs de imobilizărilor corporale în curs (P)
execuţie (P)
2933 Ajustări pentru deprecierea 49211 Provizioane pentru deprecierea
imobilizărilor necorporale în curs de imobilizărilor necorporale în curs (P)
execuţie (P)
2961 Ajustări pentru pierderea de valoare 491 Provizioane pentru deprecierea părţilor
a acţiunilor deţinute la entităţile deţinute în cadrul societăţilor comerciale
afiliate (P) legate, a titlurilor de participare şi a
2962 Ajustări pentru pierderea de valoare titlurilor activităţii de portofoliu (P)
a intereselor de participare (P) 499 Provizioane pentru creanţe aferente
valorilor imobilizate (P)
6
afiliate (P) operaţiuni între instituţiile financiare
nebancare şi instituţiile de credit (P)
2965 Ajustări pentru pierderea de valoare 399 Provizioane pentru creanţe din
a creanţelor legate de interesele de operaţiuni cu titluri şi operaţiuni diverse
participare (P) (P)
499 Provizioane pentru creanţe aferente
valorilor imobilizate (P)
2966 Ajustări pentru pierderea de valoare 291 Provizioane pentru creanţe din
a împrumuturilor acordate pe termen operaţiuni cu clientela, precum şi din
lung (P) operaţiuni între instituţiile financiare
399 nebancare şi instituţiile de credit (P)
493 Provizioane pentru creanţe din
operaţiuni cu titluri şi operaţiuni diverse
499 (P)
Provizioane pentru operaţiuni de leasing
financiar (P)
Provizioane pentru creanţe aferente
valorilor imobilizate (P)
2968 Ajustări pentru pierderea de valoare 391 Provizioane pentru deprecierea titlurilor
a altor creanţe imobilizate (P) (P)
399 Provizioane pentru creanţe din
operaţiuni cu titluri şi operaţiuni diverse
(P)
301 Materii prime (A) 362 Materiale (A)
302 Materiale consumabile (A)
303 Materiale de natura obiectelor de 363 Materiale de natura obiectelor de
inventar (A) inventar (A)
351 Materii şi materiale aflate la terţi (A) 365 Stocuri aflate la terţi (A)
392 Ajustări pentru deprecierea 393 Provizioane pentru deprecierea
materialelor (P) stocurilor (P)
395 Ajustări pentru deprecierea
stocurilor aflate la terţi ( P)
401 Furnizori (P) 3566 Alţi creditori diverşi (P)
403 Efecte de plătit (P)
404 Furnizori de imobilizări (P)
405 Efecte de plătit pentru imobilizări
(P)
408 Furnizori-facturi nesosite (P) 377 Cheltuieli de plătit (P)
409 Furnizori-debitori (A) 3556 Alţi debitori diverşi (A)
4111 Clienţi (A) 3556 Alţi debitori diverşi (A)
4118 Clienţi incerţi sau în litigiu (A) 281 Creanţe restante (A)
282 Creanţe îndoielnice (A)
381 Creanţe restante (A)
382 Creanţe îndoielnice (A)
7
481 Creanţe restante (A)
482 Creanţe îndoielnice (A)
413 Efecte de primit de la clienţi (A) 3556 Alţi debitori diverşi (A)
418 Clienţi – facturi de întocmit (A) 378 Venituri de primit (A)
419 Clienţi – creditori (P) 3566 Alţi creditori diverşi (P)
421 Personal – salarii datorate (P) 3511 Personal – salarii datorate (P)
423 Personal – ajutoare materiale 3512 Personal – ajutoare materiale datorate
datorate (P) (P)
424 Prime reprezentând participarea 3513 Prime reprezentând participarea
personalului la profit (P) personalului la profit (P)
425 Avansuri acordate personalului (A) 3514 Avansuri acordate personalului (A)
426 Drepturi de personal neridicate (P) 3515 Drepturi de personal neridicate (P)
427 Reţineri din salarii datorate terţilor 3516 Reţineri din salarii datorate terţilor (P)
(P)
428 Alte datorii şi creanţe în legătură cu 3519 Alte datorii şi creanţe în legătură cu
personalul (B) personalul (B)
431 Asigurări sociale 3521 Asigurări sociale
4311 Contribuţia unităţii la asigurările 35211 Contribuţia unităţii la asigurările sociale
sociale (P) (P)
4312 Contribuţia personalului la 35212 Contribuţia personalului la asigurările
asigurările sociale (P) sociale (P)
4313 Contribuţia angajatorului pentru 35214 Contribuţia angajatorului pentru
asigurările sociale de sănătate (P) asigurările sociale de sănătate (P)
4314 Contribuţia angajaţilor pentru 35213 Contribuţia angajaţilor pentru asigurările
asigurările sociale de sănătate (P) sociale de sănătate (P)
437 Ajutor de şomaj 3522 Ajutor de şomaj
4371 Contribuţia unităţii la fondul de 35221 Contribuţia unităţii la fondul de şomaj
şomaj (P) (P)
4372 Contribuţia personalului la fondul de 35222 Contribuţia personalului la fondul de
şomaj (P) şomaj (P)
438 Alte datorii şi creanţe sociale 3526 Alte datorii şi creanţe sociale
4381 Alte datorii sociale (P) 35261 Alte datorii sociale (P)
4382 Alte creanţe sociale (A) 35262 Alte creanţe sociale (A)
441 Impozitul pe profit/venit 3531 Impozitul pe profit (P)
442 Taxa pe valoarea adăugată 3532 Taxa pe valoarea adăugată
4423 TVA de plată (P) 35323 TVA de plată (P)
4424 TVA de recuperat (A) 35324 TVA de recuperat (A)
4426 TVA deductibilă (A) 35326 TVA deductibilă (A)
4427 TVA colectată (P) 35327 TVA colectată (P)
4428 TVA neexigibilă (B) 35328 TVA neexigibilă (B)
444 Impozitul pe venituri de natura 3533 Impozitul pe venituri de natura salariilor
salariilor (P) (P)
445 Subvenţii 3534 Subvenţii
4451 Subvenţii guvernamentale (A) 35341 Subvenţii guvernamentale (A)
4452 Împrumuturi nerambursabile cu 35342 Împrumuturi nerambursabile cu caracter
8
caracter de subvenţii (A) de subvenţii (A)
4458 Alte sume primite cu caracter de 35349 Alte sume primite cu caracter de
subvenţii (A) subvenţii (A)
446 Alte impozite, taxe şi vărsăminte 3536 Alte impozite, taxe şi vărsăminte
asimilate (P) asimilate (P)
447 Fonduri speciale - taxe şi vărsăminte 3538 Fonduri speciale - taxe şi vărsăminte
asimilate (P) asimilate (P)
448 Alte datorii şi creanţe cu bugetul 3539 Alte datorii şi creanţe cu bugetul statului
statului
4481 Alte datorii faţă de bugetul statului 35391 Alte datorii faţă de bugetul statului (P)
(P)
4482 Alte creanţe privind bugetul statului 35392 Alte creanţe privind bugetul statului (A)
(A)
455 Sume datorate 358 Împrumuturi primite de la acţionari şi
acţionarilor/asociaţilor alte împrumuturi
4551 Acţionari/asociaţi – conturi curente 3581 Împrumuturi primite de la acţionari (P)
(P)
4558 Acţionari/asociaţi – dobânzi la 3587 Datorii ataşate (P)
conturi curente (P)
456 Decontări cu acţionarii/asociaţii 508 Acţionari sau asociaţi (B)
privind capitalul (B)
457 Dividende de plată (P) 354 Dividende de plată (P)
458 Decontări din operaţii de participaţie 357 Decontări din operaţiuni în asocieri în
participaţie
4581 Decontări din operaţii în participaţie 3572 Datorii din operaţiuni în asocieri în
– pasiv (P) participaţie (P)
4582 Decontări din operaţii în participaţie 3571 Creanţe din operaţiuni în asocieri în
– activ (A) participaţie (A)
461 Debitori diverşi (A) 355 Debitori diverşi (A)
462 Creditori diverşi (P) 356 Creditori diverşi (P)
471 Cheltuieli înregistrate în avans (A) 375 Cheltuieli înregistrate în avans (A)
472 Venituri înregistrate în avans (P) 376 Venituri înregistrate în avans (P)
473 Decontări din operaţii în curs de 261 Valori de recuperat (A)
clarificare (B) 262 Alte sume datorate (P)
277 Valori de recuperat de la instituţii de
credit (A)
278 Alte sume datorate instituţiilor de credit
(P)
481 Decontări între unitate şi subunităţi 341 Decontări intrabancare (B)
(B)
482 Decontări între subunităţi (B)
491 Ajustări pentru deprecierea 2911 Provizioane specifice de risc de credit
creanţelor – clienţi (P)
2912 Provizioane specifice de risc de dobândă
(P)
9
495 Ajustări pentru deprecierea 491 Provizioane pentru deprecierea părţilor
creanţelor- decontări în cadrul deţinute în cadrul societăţilor comerciale
grupului şi cu acţionarii/asociaţii (P) legate, a titlurilor de participare şi a
titlurilor activităţii de portofoliu (P)
499 Provizioane pentru creanţe aferente
valorilor imobilizate (P)
496 Ajustări pentru deprecierea 399 Provizioane pentru creanţe din
creanţelor- debitori diverşi (P) operaţiuni cu titluri şi operaţiuni diverse
(P)
501 Acţiuni deţinute la entităţile afiliate 30213 Acţiuni şi alte titluri cu venit variabil (A)
(A) 30313 Acţiuni şi alte titluri cu venit variabil (A)
505 Obligaţiuni emise şi răscumpărate 3799 Alte conturi de regularizare (B)
(A)
506 Obligaţiuni (A) 30212 Obligaţiuni şi alte titluri cu venit fix (A)
30312 Obligaţiuni şi alte titluri cu venit fix (A)
5081 Alte titluri de plasament (A) 2011 Creanţe comerciale (A)
2021 Credite de trezorerie (A)
2031 Credite de consum (A)
2032 Vânzări în rate (A)
2041 Credite pentru import (A)
2042 Credite pentru export (A)
2051 Credite pentru finanţarea stocurilor (A)
2052 Credite pentru echipamente (A)
2091 Alte credite acordate clientelei (A)
2311 Credite de pe o zi pe alta acordate
instituţiilor financiare (A)
2411 Valori primite în pensiune de pe o zi pe
alta (A)
2721 Depozite la vedere la instituţii de credit
(A)
2722 Depozite la termen la instituţii de credit
(A)
2731 Credite de pe o zi pe alta acordate
instituţiilor de credit (A)
2751 Valori primite în pensiune de pe o zi pe
alta de la instituţii de credit (A)
30111 Titluri primite în pensiune livrată (A)
30211 Efecte publice şi valori asimilate
(A)
30311 Efecte publice şi valori asimilate (A)
5088 Dobânzi la obligaţiuni şi titluri de 2017 Creanţe ataşate (A)
plasament (A) 2027 Creanţe ataşate (A)
2037 Creanţe ataşate (A)
2047 Creanţe ataşate (A)
2057 Creanţe ataşate (A)
2097 Creanţe ataşate (A)
10
2727 Creanţe ataşate (A)
2317 Creanţe ataşate (A)
2417 Creanţe ataşate (A)
2737 Creanţe ataşate (A)
2757 Creanţe ataşate (A)
30117 Creanţe ataşate (A)
30257 Creanţe ataşate (A)
3037 Creanţe ataşate (A)
5091 Vărsăminte de efectuat pentru 418 Vărsăminte de efectuat pentru părţi în
acţiunile deţinute la entităţile afiliate societăţi comerciale legate, pentru titluri
(P) de participare şi pentru titluri ale
activităţii de portofoliu (P)
5092 Vărsăminte de efectuat pentru alte 3036 Vărsăminte de efectuat privind titlurile
investiţii pe termen scurt (P) de plasament (P)
5112 Cecuri de încasat (A) 261 Valori de recuperat (A)
277 Valori de recuperat de la instituţii de
credit (A)
5113 Efecte de încasat (A) 261 Valori de recuperat (A)
5121 Conturi la bănci în lei (A) 2711 Conturi curente la instituţii de credit (B)
5124 Conturi la bănci în valută (A) 2721 Depozite la vedere la instituţii de credit
(A)
2722 Depozite la termen la instituţii de credit
(A)
5125 Sume în curs de decontare (A) 261 Valori de recuperat (A)
277 Valori de recuperat de la instituţii de
credit (A)
5186 Dobânzi de plătit (P) 27172 Datorii ataşate (P)
2747 Datorii ataşate (P)
2767 Datorii ataşate (P)
2787 Datorii ataşate (P)
5191 Credite bancare pe termen scurt (P) 2741 Împrumuturi de pe o zi pe alta primite de
la instituţii de credit (P)
2742 Împrumuturi la termen primite de la
instituţii de credit (P)
2761 Valori date în pensiune de pe o zi pe alta
instituţiilor de credit (P)
2762 Valori date în pensiune la termen
instituţiilor de credit (P)
11
2761 Valori date în pensiune de pe o zi pe alta
instituţiilor de credit (P)
2762 Valori date în pensiune la termen
instituţiilor de credit (P)
12
2767 Datorii ataşate (P)
591 Ajustări pentru pierderea de valoare 491 Provizioane pentru deprecierea părţilor
a acţiunilor deţinute la entităţile deţinute în cadrul societăţilor comerciale
afiliate (P) legate, a titlurilor de participare şi a
titlurilor activităţii de portofoliu (P)
595 Ajustări pentru pierderea de valoare 391 Provizioane pentru deprecierea titlurilor
a obligaţiunilor emise şi (P)
răscumpărate (P)
596 Ajustări pentru pierderea de valoare
a obligaţiunilor (P)
598 Ajustări pentru pierderea de valoare
a altor investiţii pe termen scurt şi
creanţe asimilate (P)
602 Cheltuieli cu materialele 6311 Cheltuieli cu materialele consumabile
consumabile
6022 Cheltuieli privind combustibilul 6312 Cheltuieli privind combustibilii
6023 Cheltuieli privind materialele pentru 6317 Cheltuieli privind alte materiale
ambalat
6024 Cheltuieli privind piesele de schimb 6313 Cheltuieli privind piesele de schimb
6028 Cheltuieli privind alte materiale 6317 Cheltuieli privind alte materiale
consumabile
603 Cheltuieli privind materialele de 632 Cheltuieli privind materialele de natura
natura obiectelor de inventar obiectelor de inventar
604 Cheltuieli privind materialele 633 Cheltuieli privind alte stocuri
nestocate
605 Cheltuieli privind energia şi apa 6342 Cheltuieli privind energia şi apa
611 Cheltuieli cu întreţinerea şi 6341 Cheltuieli de întreţinere şi reparaţii
reparaţiile
612 Cheltuieli cu redevenţele, locaţiile de 6042 Cheltuieli cu chiriile
gestiune şi chiriile 63472 Cheltuieli cu redevenţele privind
13
concesiunile
613 Cheltuieli cu primele de asigurare 63471 Cheltuieli cu primele de asigurare
614 Cheltuieli cu studiile şi cercetările 63479 Alte cheltuieli
621 Cheltuieli cu colaboratorii 6344 Cheltuieli cu colaboratorii şi de
intermediere
622 Cheltuieli privind comisioanele şi 6039 Comisioane
onorariile 6344 Cheltuieli cu colaboratorii şi de
intermediere
63479 Alte cheltuieli
623 Cheltuieli de protocol, reclamă şi 635 Cheltuieli de protocol, reclamă şi
publicitate publicitate
624 Cheltuieli cu transportul de bunuri şi 6345 Cheltuieli cu deplasări, detaşări,
personal transferări şi transportul personalului şi
625 Cheltuieli cu deplasări, detaşări şi bunurilor
transferări
626 Cheltuieli poştale şi taxe de 6343 Cheltuieli poştale şi taxe de
telecomunicaţii telecomunicaţii
14
649 Alte cheltuieli diverse de exploatare
6581 Despăgubiri, amenzi şi penalităţi 6491 Despăgubiri, amenzi şi penalităţi
6582 Donaţii şi subvenţii acordate 6492 Donaţii şi subvenţii acordate
6493 Cheltuieli privind sponsorizările
6583 Cheltuieli privind activele cedate şi 6461 Pierderi din cedarea şi casarea
alte operaţii de capital imobilizărilor corporale
6462 Pierderi din cedarea şi casarea
imobilizărilor necorporale
6588 Alte cheltuieli de exploatare 6497 Alte cheltuieli diverse de exploatare
663 Pierderi din creanţe legate de 645 Pierderi din cedarea părţilor în cadrul
participaţii societăţilor comerciale legate, a titlurilor
de participare şi a titlurilor activităţii de
portofoliu
6641 Cheltuieli privind imobilizările 60342 Pierderi din cesiune
financiare cedate 645 Pierderi din cedarea părţilor în cadrul
societăţilor comerciale legate, a titlurilor
de participare şi a titlurilor activităţii de
portofoliu
6642 Pierderi din investiţiile pe termen 60321 Pierderi din reevaluări şi cesiune
scurt cedate 6033 Pierderi din cesiunea titlurilor de
plasament
665 Cheltuieli din diferenţe de curs 6061 Cheltuieli din diferenţe de curs valutar
valutar aferente tranzacţiilor în valută
666 Cheltuieli privind dobânzile 6021 Dobânzi la conturile de factoring
6022 Dobânzi la împrumuturile primite de la
instituţii financiare
6023 Dobânzi la valorile date în pensiune
6027 Alte cheltuieli cu dobânzile
6031 Dobânzi la titlurile date în pensiune
livrată
60363 Dobânzi privind obligaţiunile
6037 Cheltuieli diverse privind operaţiunile
cu titluri
6041 Dobânzi aferente datoriilor din
operaţiuni de leasing financiar
6051 Cheltuieli privind datoriile subordonate
la termen
6052 Cheltuieli privind datoriile subordonate
pe durată nedeterminată
6495 Dobânzi la împrumuturile primite de la
acţionari şi la alte împrumuturi
681 Dobânzi la conturile curente
682 Dobânzi la împrumuturile primite de la
instituţii de credit
683 Dobânzi la valorile date în pensiune
instituţiilor de credit
15
684 Dobânzi privind alte sume datorate
instituţiilor de credit
667 Cheltuieli privind sconturile acordate 6497 Alte cheltuieli diverse de exploatare
668 Alte cheltuieli financiare 6029 Comisioane
60321 Pierderi din reevaluări şi cesiune
6049 Comisioane
6059 Comisioane
6069 Comisioane
608 Cheltuieli cu prestaţiile de servicii
financiare
6497 Alte cheltuieli diverse de exploatare
671 Cheltuieli privind calamităţile şi alte 671 Cheltuieli privind calamităţile şi alte
evenimente extraordinare evenimente similare
6811 Cheltuieli de exploatare privind 651 Cheltuieli cu amortizările imobilizărilor
amortizarea imobilizărilor necorporale
652 Cheltuieli cu amortizările imobilizărilor
corporale
16
de participare şi a titlurilor activităţii de
portofoliu
6643 Cheltuieli cu provizioane pentru
operaţiunile de leasing financiar
6647 Cheltuieli cu provizioane pentru creanţe
aferente valorilor imobilizate
6864 Cheltuieli financiare privind 662 Cheltuieli cu provizioane pentru creanţe
ajustările pentru pierderea de valoare din operaţiuni cu clientela, precum şi din
a activelor circulante operaţiuni între instituţiile financiare
nebancare şi instituţiile de credit
66311 Cheltuieli cu provizioane pentru
deprecierea titlurilor de plasament
Cheltuieli cu provizioane pentru creanţe
6637 din operaţiuni cu titluri şi operaţiuni
diverse
7414 Venituri din subvenţii de exploatare 74933 Venituri din subvenţii de exploatare
pentru plata personalului pentru plata personalului
7415 Venituri din subvenţii de exploatare 74934 Venituri din subvenţii de exploatare
17
pentru asigurări şi protecţie socială pentru asigurări şi protecţia socială
7416 Venituri din subvenţii de exploatare 74935 Venituri din subvenţii de exploatare
pentru alte cheltuieli de exploatare pentru alte cheltuieli de exploatare
7417 Venituri din subvenţii de exploatare 74936 Venituri din subvenţii de exploatare
aferente altor venituri aferente altor venituri
7418 Venituri din subvenţii de exploatare 74935 Venituri din subvenţii de exploatare
pentru dobânda datorată pentru alte cheltuieli de exploatare
754 Venituri din creanţe reactivate şi 767 Venituri din recuperări de creanţe
debitori diverşi amortizate
7581 Venituri din despăgubiri, amenzi şi 74991 Venituri din despăgubiri, amenzi şi
penalităţi penalităţi
7582 Venituri din donaţii şi subvenţii 74992 Venituri din donaţii
primite
7583 Venituri din vânzarea activelor şi 746 Venituri din cedarea şi casarea
alte operaţii de capital imobilizărilor corporale şi necorporale
7584 Venituri din subvenţii pentru 7492 Cota - parte din subvenţiile de investiţii
investiţii trecută la venituri
7588 Alte venituri din exploatare 74997 Alte venituri diverse de exploatare
7611 Venituri din acţiuni deţinute la 7053 Dividende şi venituri asimilate
entităţile afiliate
7613 Venituri din interese de participare 7053 Dividende şi venituri asimilate
762 Venituri din investiţii financiare pe 7032 Venituri din titlurile de tranzacţie
termen scurt 70331 Dobânzi
70333 Dividende şi venituri asimilate
7053 Dividende şi venituri asimilate
18
îndoielnice
7031 Dobânzi de la titlurile primite în
pensiune livrată
7041 Dobânzi aferente creanţelor din
operaţiuni de leasing financiar
7048 Dobânzi din creanţe restante şi
îndoielnice
7051 Dobânzi de la creditele subordonate la
termen
7052 Dobânzi de la creditele subordonate pe
durată nedeterminată
7058 Dobânzi din creanţe restante şi
îndoielnice
7822 Dobânzi de la depozitele la termen
7823 Dobânzi de la depozitele colaterale
7832 Dobânzi de la creditele la termen
7842 Dobânzi de la valorile primite în
pensiune la termen
19
7038 Dobânzi din creanţe restante şi
îndoielnice
7041 Dobânzi aferente creanţelor din
operaţiuni de leasing financiar
7048 Dobânzi din creanţe restante şi
îndoielnice
7051 Dobânzi de la creditele subordonate la
termen
7052 Dobânzi de la creditele subordonate pe
durată nedeterminată
7058 Dobânzi din creanţe restante şi
îndoielnice
70747 Venituri din dobânzi aferente
instrumentelor financiare derivate
781 Dobânzi de la conturile curente
782 Dobânzi de la depozitele constituite la
instituţii de credit
783 Dobânzi de la creditele acordate
instituţiilor de credit
784 Dobânzi de la valorile primite în
pensiune de la instituţii de credit
785 Dobânzi privind valorile de recuperat de
la instituţii de credit
767 Venituri din sconturi obţinute 74997 Alte venituri diverse de exploatare
768 Alte venituri financiare 7029 Comisioane
7032 Venituri din titlurile de tranzacţie
7039 Comisioane
7049 Comisioane
7059 Comisioane
7069 Comisioane
70749 Comisioane
74997 Alte venituri diverse de exploatare
789 Comisioane
771 Venituri din subvenţii pentru 771 Venituri din subvenţii pentru evenimente
evenimente extraordinare şi altele extraordinare şi altele similare
similare
7812 Venituri din provizioane 765 Venituri din provizioane
7813 Venituri din ajustări pentru 744 Venituri din reevaluarea imobilizărilor
deprecierea imobilizărilor corporale
7642 Venituri din provizioane pentru
deprecierea imobilizărilor
7647 Venituri din provizioane pentru creanţe
aferente valorilor imobilizate
7814 Venituri din ajustări pentru 762 Venituri din provizioane pentru creanţe
deprecierea activelor circulante din operaţiuni cu clientela, precum şi din
operaţiuni între instituţiile financiare
20
nebancare şi instituţiile de credit
76311 Venituri din provizioane pentru
deprecierea titlurilor de plasament
7633 Venituri din provizioane pentru
deprecierea stocurilor
7637 Venituri din provizioane pentru creanţe
din operaţiuni cu titluri şi operaţiuni
diverse
7863 Venituri financiare din ajustări 76312 Venituri din provizioane pentru
pentru pierderea de valoare a deprecierea titlurilor de investiţii
imobilizărilor financiare 7637 Venituri din provizioane pentru creanţe
din operaţiuni cu titluri şi operaţiuni
diverse
7641 Venituri din provizioane pentru
deprecierea părţilor deţinute în cadrul
societăţilor comerciale legate, a titlurilor
de participare şi a titlurilor activităţii de
portofoliu
7643 Venituri din provizioane pentru
operaţiunile de leasing financiar
7647 Venituri din provizioane pentru creanţe
aferente valorilor imobilizate
7864 Venituri financiare din ajustări 762 Venituri din provizioane pentru creanţe
pentru pierderea de valoare a din operaţiuni cu clientela, precum şi din
activelor circulante operaţiuni între instituţiile financiare
nebancare şi instituţiile de credit
76311 Venituri din provizioane pentru
deprecierea titlurilor de plasament
Venituri din provizioane pentru creanţe
7637 din operaţiuni cu titluri şi operaţiuni
diverse
8011 Giruri şi garanţii acordate 911 Cauţiuni, avaluri şi alte garanţii date
instituţiilor de credit
913 Garanţii date pentru clientelă
8018 Alte angajamente acordate 901 Angajamente în favoarea instituţiilor de
credit
903 Angajamente în favoarea clientelei
962 Angajamente date
8021 Giruri şi garanţii primite 912 Cauţiuni, avaluri şi alte garanţii primite
de la instituţii de credit
914 Garanţii primite de la clientelă
8028 Alte angajamente primite 902 Angajamente primite de la instituţii de
credit
904 Angajamente primite de la clientelă
961 Angajamente primite
803 Alte conturi în afara bilanţului
21
8031 Imobilizări corporale luate cu chirie 991 Bunuri luate cu chirie
8033 Valori materiale primite în păstrare 992 Valori primite în păstrare sau custodie
sau custodie
8034 Debitori scoşi din activ, urmăriţi în 993 Creanţe scoase din activ, urmărite în
continuare continuare
8035 Stocuri de natura obiectelor de 9985 Stocuri de natura obiectelor de inventar
inventar date în folosinţă date în folosinţă
8036 Redevenţe, locaţii de gestiune, chirii 9989 Conturi diverse de evidenţă
şi alte datorii asimilate
8037 Efecte scontate neajunse la scadenţă 9989 Conturi diverse de evidenţă
8038 Alte valori în afara bilanţului 998 Alte conturi de evidenţă
804 Amortizarea aferenta gradului de 995 Amortizarea aferentă gradului de
neutilizare a mijloacelor fixe neutilizare a mijloacelor fixe
805 Dobânzi aferente contractelor de 9989 Conturi diverse de evidenţă
leasing şi altor contracte asimilate,
neajunse la scadenţă
22