I Sistemul informational bancar.

Utilizarea noilor tehnologii pentru dezvoltarea i administrarea aplicaiilor informatice precum i achiziionarea unor module de soft bancar adaptate la standarde internaionale a fost o cerin permanent pe care ECONOMCOOP a avut-o n vedere la dezvoltarea i implementarea produselor bancare pe care le ofer clienilor sai. ECONOMCOOP se bazeaz pe o puternic infrastructura tehnic i de comunicaii i a fost dezvoltat reeaua WAN a bancii, folosind tehnologia Windows 2000 care constituie suportul pentru implementarea produselor soft ce permit oferirea de servicii on-line, decontare rapida, operativitate n servirea clienilor la ghiee. Toate operaiunile de dealing executate n front-office sunt validate on-line de ctre back-office, care genereaza automat nregistrarea acestora n contabilitate i n situaiile operative. Fluxul de prelucrare pemite securizarea tranzaciilor i controlul permanent al finalizrii acestora. Prin produsele utilizate se asigur automatizarea operaiilor de afaceri documentare i a plilor externe. Aceast aplicaie, pornind de la emitere a operaiilor, permite importul automat n bazele de date proprii a tutror mesajelor swift recepionate de la extern. Personalul specializat n informatic din cadrul ECONOMCOOP-ului

supravegheaz aplicaiile informatice elaborate de Banca Central i sunt exploatate n cele trei compartimente funcionale ale bncii: a. b. c. Contabilitate conturi si viramente Credite si operaiuni valutare Caserie Pentru preluarea i prelucrarea balanelor contabile ale agenilor economici, editarea bilanului contabil restructurat, a analizei indicatorilor indicatorilor economici si financiari este implementat aplicaia analiza intern a agenilor economici. La casa de schimb valutar se utilizeaz programul de editare a buletinelor de schimb valutar, verificarea bancnotelor pentru USD, verificarea cecurilor de cltorie n valut.

Totalitatea operaiunilor zilnice efectuate, asigur n plus actualizarea cursului valutar i preluarea creditelor primite prin decontare electronic pentru serviciul valutar. Informaia reprezint una din resursele eseniale ale unei organizaii, ea fiind necesar tuturor activitilor manageriale n realizarea atributelor managementului modern. n acest sens sistemele de gestiune ale informaiilor constituie un instrument utilizat de managerii bancari, indiferent de nivelul ierarhic i domeniul de activitate pentru fundamentarea i adoptarea deciziilor, pentru administrarea i controlul activitilor. Un sistem informaional bancar descrie fluxurile i circuitele informaionale ale bncii, adic, crearea, utilizarea, stocarea informaiilor, iar echipamentele electronice care asigur aceste operaiuni i programele de prelucrare a informaiei reprezint tehnologia informaional. Factorii care au determinat informatizarea extins a serviciilor bancare, a activitilor bncii au fost: a) b) c) d) Extinderea cheltuielilor cu personalul; Modificarea i restructurarea activitilor bancare i a celor financiare; Creterea i diversificarea cererii clienilor; Majorarea costurilor pentru ntreinerea reelelor bancare.

Dezvoltarea tehnologiei informaiei n sectorul bancar are i a avut un impact evident asupra bncii sub trei aspecte: 1. asupra managementului bancar precum i asupra calificrii i structurii personalului; 2. asupra relaiilor cu clienii, banca orientndu-i activitatea spre pia, spre clieni; 3. asupra mediului intern al activitii bancare referitor la sigurana locurilor de munc, activitatea n echip, flexibilitatea activitii. Tehnologia informatic realizeaz n banc o serie de activiti referitoare la nmagazinare, nregistrare, prelucrare, furnizare a informaiilor, aceasta contribuind la asistarea procesului adoptrii deciziilor n cadrul bncii. n cadrul procesului de adoptare a deciziilor sunt utilizate trei tipuri de informaii: strategice, tactice i operaionale. Aceste tipuri de informaii sunt difereniate n funcie de utilizatori, moduri de utilizare i deschideri

temporale. Informatica bancar cuprinde activiti legate de proiectarea i exploatarea sistemelor de prelucrare automat a informaiilor, n scopul creterii eficienei activitilor bancare. Sistemul informatic constituie o component a sistemului informaional care asigur culegerea, prelucrarea, transmiterea i stocarea datelor cu ajutorul sistemelor de calcul. Tehnologia informaiei permite gestionarea informaiilor strategice, transmiterea informaiilor precum i disponibilizarea informaiilor referitoare la pia, mediu, concuren. Informatica furnizeaz bncii posibilitatea de valorificare multipl i profund a informaiei n adoptarea deciziilor prin noile instrumente promovate: reele neurale, sisteme expert, inteligen artificial. Tehnologia informaiei a influenat i operaiile desfurate n faa i n spatele ghieelor. Operaiunile din faa ghieelor sunt cele care implic contactul direct cu clienii, ele diferind de la o banc la alta i avnd urmtoarele funcii: a) b) c) asigur accesul facil al clienilor la conturile lor; ofer informaii despre produsele i serviciile bancii: asigur servicii de bun calitate.

Sectoarele back office (n spatele ghieelor) se caracterizeaz prntr-un volum mare de activitate trebuind s asigure o prelucrare rapid i corect a operaiunilor i s urmreasc derularea acestor operaiuni. Activitile din cadrul bncii se refer la contabilitate, administrare, gestionarea riscurilor, compensarea tranzaciior care se supun legislaiei i reglementrilor n vigoare. Tehnologia informatic nu va putea elimina volumul mare de munc din aceste sectoare, dar poate reduce solicitrile prin controale operaionale, prin transmiterea automat a datelor, prin calculul automat al dobnzilor, elaborarea balanelor de verificare etc. Protejarea sistemelor informatice. Impactul pozitiv asupra clientelei unei banci este dat, in primul rand, de gradul de credibilitate de care se bucura aceasta in mediul de afaceri.La construirea imagenii bancii contribuie,pe langa rezultatele sale financiare,seriozitatea,profesionalismul manifestate de

personalul bancii si modalitatea de implementare a unor politici de asigurare a climatului de siguranta necesar derularii activitatilor la cele mai inlte standarde. Activitatea Directiei de Securitate Bancara este structuratape trei departamente: departamentul protectie informationala si de personal dapartamentul de prevenire si combatere a spalarii banilor departamentul securitate fizica

Departamentul protectie informationala si de personal administreaza Politica de securitate a bancii,protectia informatiilor,asigura prevenirea folosirii circuitelor banciiin activitati de finantare a actelor deterirism si investigarea fraudelor. Personalul si informatia,impreuna cu mediul in careaceste doua resurse importante actioneaza si se manifesta-calculatoare,retelele de comunicatii,cladiri,incaperi,surse de alimentare cu energia electrica etc.-fac obiectul politicii de securitate.Are ca principale obiective asigurarea confidentialitatii,integritatii si disponibilitatii de risc acceptate de managementul ECONOMCOOP. Banca este obligat s asigure protecia fondurilor i datelor ndeosebi n condiiile aplicrii tehnologiilor informatice n banc. n acest sens se impune respectarea a dou cerine: 1. Securitatea datelor care vizeaz urmtoarele aspecte: Protecia datelor att din punct de vedere al drepturilor clienilor ct i ale Integritatea datelor din punct de vedere al ncrederii; Sigurana colectrii datelor; Securitatea fizic a purttorilor de informaii.

personalului angajat ;

2. Protecia sistemului. Nici un sistem nu asigur n totalitate sigurana datelor , astfel nct banca trebuie s decid nivelul de securitate adecvat urmnd s fie luate n considerare exist trei tipuri de probleme ce pot afecta securitatea sistemului: distrugeri sau alte defecte fizice; accesul unor persoane neautorizate la sistemele de calcul; opriri permanente sau temporare ale sistemului de calcul. att pierderile financiare care pot fi nregistrate ct i reducerea ncrederii i loialitii clienilor. n acest caz

Legtura ntre activitatea de decizie i cea operaional se realizeaz prntr-un flux continuu de informaii n cadrul sistemului informaional bancar. Acesta este constituit din ansamblul mijloacelor i metodelor prin care se realizeaz, prelucreaz, transmit informaiile, reprezentnd o premis a unei bine organizri att a activitii de conducere, coordonare i control ct i a celei operative. Datele care stau la baza sistemului informaional bancar au ca suport evidena contabil ct i agenii economici n calitate de titulari de conturi. innd cont de calitatea activitii bancare aceasta este influenat direct de operativitate, de precizia i calitatea informaiilor, precum i de fundamentarea tiinific a deciziilor. Datele preluate i prelucrate n sistemul informaional se transpun n informaii bancare ce pot fi structurate dup mai multe criterii astfel: - din punctul de vedere al gradului de prelucrare: - informaii bancare elementare (numerarul ncasat sau pltit, cecurile de cltorie achitate); - informaii bancare complexe care sunt rezultate ale prelucrrii informaiilor elementare. - dup momentul desfurrii operaiunilor, informaiile bancare pot fi: - operative --ce evideniaz starea curent a activitii bncii;

- postoperative --cele ce se manifest dup efectuarea operaiilor pe care le reflect; - previzionale --care se refer la operaiile bncii ce se vor produce n viitor. Rezultatul prelucrrii datelor pornind de la informaiile bncii duce la realizarea unui flux informaional bancar. Sistemul informaional bancar are la baz o serie de principii: conceperea i funcionarea sistemului informaional bancar n funcie de structura organizatoric a unitilor bancare (filiale, suculsale, central, agenii); ierarhizarea informaiilor bancare dup importan i gradul de operativitate; concentrarea i centralizarea informaiilor bancare; tipizarea documentelor bancare innd cont de forma i elementele pe care acestea le conin; aprecierea mbuntirilor aduse sistemului informaional bancar prin aplicarea n practic a acestora cu cheltuieli ct mai reduse i ntr-o perioad de timp ct mai mic; conceperea, organizarea i funcionarea sistemului informaional bancar. Eficiena sistemului informaional bancar este reflectat de calitatea activitii unitii bancare, de starea de profitabilitate, de modul cum sunt recepionate i apreciate produsele bancare de ctre titularii de conturi. Informatica bancar const n totalitatea mijloacelor i metodelor moderne utilizate n culegerea, prelucrarea i transmiterea informaiilor i se manifest att n fundamentarea i luarea operativ a deciziilor ct i n activitatea efectiv, de execuie. Pe linia extinderii i introducerii prelucrrii electronice a informaiilor bancare asistm la o activitate complex de proiectare a informaticii care parcurge urmtoarele etape: alegerea unei teme ce urmeaz a fi proiectat i analiza situaiei existente; stabilirea i aprobarea obiectivelor ce urmeaz a se realiza; 8

 proiectarea propriu-zis a informaticii bancare; experimentarea; introducerea i extinderea informaticii bancare proiectate. Proiectarea propriu-zis a informaticii bancare se realizeaz pe mai multe etape: datelor; codificarea informaiilor bancare; elaborarea schemelor logice prin care se stabilete fluxul prelucrrii automate a constituirea fierelor i elaborarea programelor. adaptarea documentelor bancare la cerinele sistemului de prelucrare electronic a

informaiilor;

Un prim element de calcul cu ajutorul cruia se poate aprecia operativitatea obinerii informaiilor bancare este indicele de operativitate ca raport ntre timpul necesar obinerii informaiilor i timpul anterior. Alt element de calcul, de apreciere a eficienei introducerii i extinderii automatizrii operaiunilor bancare este cel referitor la economia de for de munc. O a treia mrime utilizat se refer la calculul reducerii cheltuielilor cu prelucrarea, exprimat att n form absolut ct i ca nivel relativ. Creterea eficienei informaticii bancare depinde de nuvelul posibilitilor, necesitilor i exigenelor cerute de aplicarea n practic a premiselor actualei etape de tranziie la economia de pia. Prelucrarea automat a datelor presupune culegerea i transpunerea acestora din documentele tipizate n suporii tehnici de informaii n vederea stocrii, pstrrii, transmiterii informaiilor bancare necesare prelucrrii lor pentru buna desfurare a activitii.Raifeisen folosete ca echipamente electronice de teletransmisie i teleprelucrare pota electronic care permite transmiterea datelor aproape instantaneu indiferent n ce parte a rii se afl banca corespondent. Aceste echipamente permit o bun circulaie a fluxurilor bneti, o disponibilizare rapid a titularilor de conturi, dar apar totui i unele dificulti n transmiterea cu operativitate a datelor ntre bnci diferite i situate n localiti diferite. Odat cu generalizarea activitii de prelucrare electronic a informaiilor bancare se va produce o mbuntire a mincii personalului operativ din banc. Msurile preliminare n vederea

organizrii activitii de prelucrare electronic a datelor la nivelul unitilor bancare operative sunt: pregtirea bazei de date ce presupune identificarea i nscrierea conturilor analitice cu soldul zilei i a conturilor analitice la care se calculeaz dobnzi; codificarea tuturor conturilor i stabilirea cifrei de control; organizarea circuitului documentelor bancare, funcie de fazele pe cere le implic natura operaiilor. n vederea prelucrrii corecte a datelor din documentele bancare, ca note contabile, extrase de cont, jurnale operative, n memoriile computerelor opereaz prin program numrul de control, introducnd separat urmtoarele elemente: simbolul operaiunii, numrul documentului, simbolul contului debitor, codul bncii pltitorului, simbolul contului creditor, codul bncii beneficiarului, suma. Documentaia bancar Documentaia contabil bancar reprezint totalitatea documentelor pe baza creia ECONOMCOOP-ul efectueaz nregistrri n evidena contabil. Documentele bancare sunt tipizate, standardizate i uniformizate existnd o permanent preocupare pentru simplificarea i naionalizarea documentelor bancare i totodat are n vedere lrgirea perioadelor de ntocmire i raportare a informaiilor, eliminarea paralelismelor, reducerea numrului de exemplre precum i renunarea la unele elemente inutile n schimbul meninerii celor necesare. Documentele bancare trebuie s ndeplineasc unele condiii ca: s conin elemente necesare identificrii lor, s aib corect nscris suma n cifre i litere, s menioneze scopul plii, autorizare prin semnturi i tampil de titularii de conturi. Documentele bancare pot fi clasificate : Dup locul de intocmire 1. interne 2. externe

10

Dup natura operaiunilor 1. documente de cas(operaii de ncasri i pli cu numerar: foile de vrsmnt cu chitan, cecurile de ridicare a numerarului, ordine de ncasri i pli privind operaiuni cu numerar) 2. documente de decontare (care ocup o pondere mare a documentaiei bancare) 3. documente diverse (se include situaia verificrii garaniei creditelor, documentarea necesar deschiderii conturilor, drile de seam) Dup momentul ntocmirii i al volumului documente primare ( foaia de vrsmnt, cecul, ordinul de plat) documente centralizatoare ( borderourile, specificaiile, jurnalele)

Din punct de vedere al evidenei bancare 1. documente utilizate n cadrul evidenei contabile analitice (conturi personale nsoite de extrase de cont) 2. documente folosite de evidena contabil sintetic (note contabile, balane de verificare, balane contabile, fiele centralizatoare) 3. documente de eviden statistic. Documentaia bancar este supus unui proces continuu de perfecionare pentru a obine datele cu maxim operativitate i pentru a permite extinderea prelucrrii electronice a informaiilor bancare. Organizarea circuitului documentelor ECONOMCOOP Acest circuit presupune organizarea fluxului informaional la nivelul ntregului sistem bancar. Prin circuitul documentelor dup ECONOMCOOP i nu numai se nelege micarea succesiv a lor din momentul ntocmirii sau pezentrii lor la ghieu de ctre titularii de conturi, n vederea efecturii operaiilor n conturile analitice i sintetice i pn n momentul arhivrii lor.

11

Fazele micrii succesive a documentelor bancare: Primirea documentelor la ghieu, ntocmirea acestora de ctre personalul bncii. Contabilizarea documentelor ce se realizeaz prin tranpunerea nregistrrilor n note contabile sau prin ncheierea direct a conturilor. nregistrarea succesiv sintetic. Confruntarea datelor din contabilitatea analitic cu cele din contabilitatea sintetic. Clasarea i pstrarea documentelor, expedierea acestora titularilor de conturi. Documentele bancare se pstreaz n funcie de natura operaiunilor: Documente de cas- se pstreaz n andosare pe zile n caserie n urmtoarea ordine: 1. documente de ncasri n numerar 2. documente de pli n numerar 3. documente privind conturile n afara bilanului referitoare la casa de circulaie i fondul de rezerv de semne monetare al Bncii Naionale. Documente de decontare- se claseaz pe zile dup simbolurile conturilor ntr-o ordine. Fiecare dosar al zilei este nsoit de un document de arhivare semnat de cei responsabili pentru controlul arhivrii tuturor documentelor zilei respective. Documente privind operaiunile proprii ale bncilor- documente de cas pe timp de un an i documente de decontare pe timp de o lun. Circuitul documentelor trebuie s se desfoare respectnd o serie de principii: 1. ncasrile n numerar, n baza foilor de vrsmnt cu chitan sau a ordinelor de ncasri n cazul operaaiunilor proprii preesupune primirea sumelor de ctre casierii a documentelor bancare n evidena contabil analitic i

12

ncasatori numai dup confirmarea acestor operaiuni are loc nregistrarea sumelor n conturile depuntorilor; 2. plile n numerar se evideniaz mai nti n conturile titularilor dup aceea se elibereaz numerarul de ctre caseria bncii; 3. virarea sumelor din unele conturi n altele, n debitul contului pltitorului apoi n creditul contului beneficiarului; 4. toate documente bancare (de ncasri, pli) se nregistreaz mai nti n evidena analitic i apoi n cea sintetic; 5. operaiunile privind activitatea de creditare s fie efectuate cu operativitate cel trziu pn la nceputul zilei operative; 6. confruntarea operaiunilor de cas, de ctre grupele operative, cu evidena din cadrul serviciului tezaur i casierie trebuie s se realizeze zilnic; 7. evidena contabil analitic se puncteaz cu evidena sintetic n aceeai zi cu efectuarea operaiilor bancare. Controlul bancar intern al bncii ECONOMCOOP se exercit la nivelul fiecrei uniti bancare fiind difereniat n funcie de modul de organizare a activitii i natura proprietii. Acest control se exercit nu numai asupra operaiunilor efectuate pentru titularii de conturi ci i pentru operaiile proprii n scopul descoperirii deficienelor existente n activitate, avnd (n cadrul filialelor, sucursalelor, centralei) un caracter complex i viznd verificarea unor obiective ca: desfurarea activitii privind operaiunile cu numerar; pstrarea disponibilitilor n conturi; respectarea cadrului legal al operaiunilor; modul de efectuare a nregistrrilor n contabilitatea bancar; activitatea de creditare bancar; modul de gestionare a valorilor materiale i bneti.

13

Controlul bancar intern cuprinde urmtoarele forme: a) controlul bancar preventiv ce se ralizeaz att asupra operaiunilor proprii ale unitilor bancare ct i asupra operaiunilor solicitate a fi efectuate de ctre titularii de conturi. Acest tip de control se exercit de ctre conductorul compartimentului financiar-contabil i lucrtorii mputernicii n acest scop. Obiectivele din cadrul acestui tip de control urmrite de ECONOMCOOP sunt: oportunitatea, necesitatea procurrii de materiale specifice activitii bancare; respectarea legalitii efecturii cheltuielilor bancare proprii i a lucrrilor de investiii respectarea criteriilor privind angajarea personalului, modul de salarizare.

proprii;

b) controlul ierarhic operativ curent ce se exercit la ghieu. Din punct de vedere al coninutului economico-financiar se urmrete necesitatea, oportunitatea, economicitatea, legalitatea operaiunilor cuprinse n documentele bancare. Aceast form de control are n vedere, dup ECONOMCOOP, modul de exercitare autocontrol asupra tuturor operaiunilor bancare; c) controlul bancar intern ulterior, acesta exercitndu-se periodic dup ce se efectueaz operaiunile bancare. Acest control este de competena efului compartimentului de contabilitate, directorului bncii, persoanelor cu astfel de atribuii precum i a celor special angajai ca revizori bancari. Ageniile, filialele, sucursalele bncii RAIFFEISEN sunt verificate n cadrul controlului bancar ulterior de organele de specialitate. mbuntirea continu a documentaiei bancare din punct de vedere a formei, coninutului i circuitului acesteia, exercitarea unui control bancar segmentat i la obiect, vor contribui la sporirea calitii activitii bancare, aceste aspecte reflectndu-se direct n activitatea titularilor de cont. ce se manifest ca o activitate de

14

II Deschiderea si functionarea conturilor bancare

Conturile bancare ale clienilor- prezentare general
La cererea persoanelor fizice sau juridice, banca poate s deschid: 1. Conturi de disponibiliti- prin care se fac operaiuni de ncasri i pli curente, soldul contului poate s fie doar creditor; 2. Conturi curente- se pot efectua acordri i rambursri de credite, soldul debitor reflect credite existente, iar soldul creditor reflect disponibilul existent n banc; 3. Contul de depozit- la vedere sau la termen n funcie de opiunea clientului soldul acestui cont poate fi doar creditor; 4. Conturi de credite- se utilizeaz pentru evidenierea i urmrirea acordrii creditelor, soldul contului la un moment dat poate s fie doar debitor; 5. Conturi cu destinaie special- prin aceste conturi se efectueaz prestaii bancare speciale, cum ar fi:acreditive, cecuri certificate, conturi aferente cardurilor etc.

Conturi curente i depozit

Conturi curente. DOCUMENTATIA NECESARA: Completarea urmatoarelor formulare: Cerere inscriere client-persoane fizice:2exemplare(daca nu este client al RB) Cerere de deschidere cont curent-persoane fizice:2ex; Fisa specimenelor de semnaturi-persoane fizice:1ex(daca nu este client al RB)

15

Contul curent este un produs bancar cu ajutorul caruia iti poti administra banii mai usor si mai efficient. Prin intermediul contului curent poti deopotriva sa efectuezi plati, incasari, transferuri bancare, dar sis a pastrezi bani, acumuland astfel dobanda. Contul current poate fi deschis in RON, USD, EURO, GBP, sau orice alta valuta, in functie de banii de care dispui. Pentru banii pastrati in contul current primesti dobanda corespunzatoare depozitelorla vedere (depozite fara termen prestabilit, la care ai acces fara restrictii). Contul current se alimenteaza oricand fie prin salariu( care poate fi virat direct in cont), fie prin alte depuneri. Caracteristici : Se pot efectua licitatii valutare on-line; Este accesibil in timp real,in orice unitate ECONOMCOOP; Permite utilizarea urmatoarelor servicii: 1. Direct Debit; 2. MyBanking; 3. MultiCash; 4. POS(plati prin card direct la comercianti) Avantaje (la contul curent in RON): Accesibilitate La deschiderea unui cont current poti primi si un card atasat acestuia. Astfel ai acces la banii tai 24 ore din 24, chiar si atunci cand banca este inchisa sau cand esti in strainatate. E ca si cum ai avea banii in propriul portofel, numai ca, in contul curent, sunt cu adevarat in siguranta. In plus, poti efectua operatii bancare in oricare din alte peste 100 de unitati ECONOMCOOP din tara. Flexibilitate Tu hotarasti in orice moment ce se intampla cu banii tai. Poti sa-i transferi in alte conturi, sa faci plati sau sa-i retragi de la bancomat sau de la orice ghiseu ECONOMCOOP.

16

Timp economisit Poti sa-ti achiti facturile lunare de utilitati fara sa pierzi vremea pe drumuri. Asta inseamna timp castigat pentru tine. Controlul asupra tranzactiilor Extrasul de cont, oferit lunar sau oricand la cerere, iti permite controlul total asupra tranzactiilor. Costuri minime ECONOMCOOP iti ofera gratuit cadrul atasat contului, iar deschiderea acestuia nu tecosta nimic.

SERVICII SUPLIMENTARE. Plati directe furnizori Avantaje: 1RON/tranzactie. Factura la telefon fix si mobil la gaze, la lumina etc. Serviciul de Plati Directe Furnizori te ajuta sa scapi de aceste griji, banca va plati, din contul tau curent. Transferuri planificate Transferuri de sume fixe la date fixe. Acest serviciu iti permite sa achiti datoriile fara sa faci nici un efort. Banca este cea care transfera din contul tau curent suma de bani pe care o datorezi, avand o evidenta clara a tranzactiilor efectuate. Acest serviciu iti permite transferul automat al unei sume stabilite de tine, catre uncont de economii. Cont curent in valuta Produsul este oferit persoanelor fizice,in vaderea mentinerii disponibilitatilor in valuta si efectuarii de operatiuni curente(plati incasari) in limita soldurilor creditoare, nefiind permise overdrafturi sau solduri debitoare. Facilitati: Ordonarea platilor de catre titularul de cont,prin conventie,fara a fi prezent la banca; timp economisit, evidenta clara a platilor, costuri minime:

17

Operatiuni de schimb valutar la vedere(spot) si la termen(forward); Plati automate reprezentand rambursari de credite si dobanzi aferente creditelor; Transferuri intrabancare indicate); Transferuri intrabancare(pe teritoriul Romaniei-conform regulamentelor B.N.R.); Trasferuri SWIFT(pentru plati externe); Plati de comisioane aferente tranzactiilor si altor servicii prestate titularului; Inregistrarea dobanzilor calculate pentru alte conturi detinute de titular(depozite la termen); on-line(creditarea instantanee a conturilor

Dobanda este fluctuanta, comision tranzactii conform lista comisioane, comision administrare echivalent a 0,2USD/luna,extrasul la cerere. Conturi de depozite. Conturile de depozit au regim distinct. Ele pot funciona n varianta individual, permind depunerea- retragerea disponibilului (echivalent depozit) dar i n combinaie cu conturile de disponibiliti, caz n care clientul poate ordona efectuarea inclusiv de viramente bancare. Acestea se deschid n baza unei cereri- convenie de depozit completat de solicitant i depus la ghieul bncii n dou exemplare. Semntura solicitantului de pe cerere constituie n acelai timp i specimenul de semnatur. Cererea de deschidere a unui cont de depozit se solutioneaz n ziua depunerii ei la banc. Pentru depozite la vedere, perioada de pstrare a banilor n banc nu este stabilit exact, ea fiind de minimum o zi lucrtoare. n cazul depozitelor la termen perioada de pstrare este exprimat n zile calendaristice i este menionat n cererea- convenie ncheiat cu banca. 18

Termenul de ncepere a perioadei este ziua nregistrrii sumei consemnate ca i depozit n creditul contului de depozit. nchiderea conturilor de depozit nainte de termenul stabilit prin convenie implic transformarea acestuia n cont de disponibil la vedere, cu dobnda corespunztoare. n cazul n care la expirarea termenului de constituire a depozitului la termen titularul contului nu-i exprim nici o intenie, n principiu, contul de depozit se prelungete din oficiu pentru acelasi termen i n aceleai condiii cu cele iniiale.

19

III Instrumente moderne de plata.

Moneda electronica
Moneda electronica este denumirea data cartelelor magnetice care sunt eliberate de unele banci clientilor titulari de conturi, in loc de numerar sau cecuri. Cu ajutorul cartelelor, clientii isi pot face cumparaturi la oricare din magazinele care sunt dotate cu un terminal legat de calculatorul electronic al bancii. Cartelele sunt introduse in terminalul magazinului, iar calculatorul bancii comunica imediat disponibilul aflat in cont . Daca disponibilul apare acoperitor, contul este debitat automat cu suma datorata de client magazinului, iar contul bancar al magazinului este creditat cu aceeasi suma. Acest sistem a fost denumit on linedeoarece presupune existenta unei legaturi materiale intre reteaua magazinelor dotate cu terminale si banca dotata cu calculator. O alta modalitate a fost imaginata in Franta pe baza miniaturizarii circuitelor electronice integrate. Potrivit acestei modalitati, banca incredinteaza clientului, in locul cartelei magnetice, o cartela prevazuta cu circuite si memorie, pe care banca a incarcat-o cu o anumita suma convenita intre banca si client.Aceasta tehnica este mai ieftima decat prima si a fost denumita off line, ea nu mai necesita legatura costisitoare intre magazine si calculatorul bancii. Cardul- prezentare general Cardul reprezint un instrument de decontare prin intermediul cruia posesorul autorizat poate achiziiona bunuri sau servicii fr prezena efectiv a numerarului. Cardul faciliteaz legtura financiar ntre comerciani i consumatori, fiind o simpl cheie de acces la un cont bancar: acela al deintorului de card. Avnd caracteristicile universale ale unui instrument de plat, cardul asigur i posibilitatea obinerii necondiionate de numerar fie de la automatele de bani(ATM) fie de la ghieele bncii(n cazul sumelor mari), nlturnsu-se astfel orice barier functional de utilizare. Datorit acestor caracteristici, cardul este un instrument de plata universal aplicabil i global acceptabil.

20

Tipuri de carduri: carduri de credit; carduri de debit; card multifuncional.

Cardul de credit: ca instrument de plat d dreptul posesorului de a utiliza o linie de credit pe o anumit perioad de timp, egal de regul cu termenul de valabilitate al cardului. Pe baza acestei linii de credit titularul poate face pli i retrageri de numerar pn la un plafon prestabilit. Banca poate s modifice acest plafon n funcie de solvabilitatea clientului. Plafonul de creditare constituie o mputernicire dat de banca emitent centrului de autorizare pentru a autoriza orice operaie n limita acestuia n cazul lipsei disponibilului. Cardul de debit: asigur utilizatorului posibilitatea achiziionrii de bunuri sau servicii, sau retragere de numerar n limita soldului disponibil n contul aferent cardului. Conditia esential de funcionare a acestui tip de card o reprezint existena disponibilului n contul dedicat cardului. Aceste carduri pot fi emise sub restricia unei utilizri doar n mediul electronic, caz n care va aprea meniunea Use only electronic iar elementele de identificare nu sunt realizate n relief. Tot aici se ncadreaz i cardurile pentru retragere de numerar care permit deintorului s retrag numerar prin automatele bancare de distribuire a numerarului sau s depun numerar, precum i consultarea soldului contului. Card multifuncional: este un debit card care poate ndeplini i alte funcii: retrageri de numerar de la ATM-uri, garantarea unor cecuri emise de deintorul cardului. Descriere carduri Persoane fizice ECONOMCOOP ofer carduri sub sigla EUROCARD/ MASTERCARD, VISA i MAESTRO, n RON sau USD. Cardurile dau acces la disponibilul din conturile ataate, putnd fi utilizate pentru tranzacii comerciale i/sau eliberare de numerar.

21

Eurocard/Mastercard - USD Cardul n USD Eurocard/Mastercard ECONOMCOOP este un produs de tip debit, destinat persoanelor fizice ceteni romni cu domiciliul n Romnia precum i persoanele fizice ceteni strini, care lucreaz n cadrul ambasadelor, consulatelor i reprezentanelor altor ri n Romnia sau n cadrul unor organizaii internaionale cu sedii n Romnia. de ri. D posibilitatea rezervrii de camere la hoteluri de peste hotare. Asigur nlocuirea n regim de urgen a cardului declarat ca pierdut sau furat i Permite efectuarea de tranzacii comerciale i retrageri de numerar n peste 120

eliberarea de numerar n regim de urgen pn la emiterea cardului nlocuitor. VISA Classic - RON Cardul n RON VISA Classic ECONOMCOOP este un produs de tip debit, destinat persoanelor fizice romne. teritoriul rii. singur cont. Asigur nlocuirea n regim de urgen a cardului declarat ca pierdut sau furat i eliberarea de numerar n regim de urgen pn la emiterea cardului nlocuitor. Maestro - RON Permite ataarea a dou carduri (un card principal i un card suplimentar) unui Permite efectuarea de tranzacii comerciale i retrageri de numerar pe ntreg

Cardul n lei Maestro Raiffeisen Bank este un produs de tip debit cu facilitate opional de ieire n descoperit. Permite efectuarea de tranzacii comerciale i retrageri de numerar pe ntreg

teritoriul rii i n strintate.

22

Ofera facilitatea de utilizare n descoperit a contului de card n limita a trei salarii

lunare nete (numai dac produsul Maestro este utilizat drept card de salariu). ECONOMCOOP ofer carduri sub sigla VISA i MAESTRO, n RON sau USD. Cardurile dau acces la disponibilul din conturile ataate, putnd fi utilizate pentru tranzacii comerciale i/sau eliberare de numerar. VISA Business - USD

Cardul n USD VISA Business ECONOMCOOP este un produs de tip debit care se adreseaz persoanelor juridice romne ai cror salariai efectueaz deplasri n straintate i n ar n interesul firmei. al lumii. n parte. Asigur nlocuirea n regim de urgen a cardului declarat ca pierdut furat i Ofer numeroase servicii conexe extrem de avantajoase: Asisten medical de urgen i referine medicale; Serviciul de asisten juridic; Asigurarea pentru cazuri de ntrziere n timpul cltoriei; Asigurarea pentru bagajele sosite cu ntrziere sau pierdute; Asigurare n cazuri de deturnare; Rezervarea camerelor de hotel. eliberarea de numerar n regim de urge pn la emiterea cardului nlocuitor. Ofer posibilitatea de a limita cheltuielile anumitor angajai la nivelul fiecrui card Permite efectuarea de tranzacii comerciale i retrageri de numerar n orice col

Serviciile de Asisten VISA n caz de urgen sunt disponibile numai atunci cnd ai folosit cardul pentru a achita costul cltoriei (cazare,transport,etc) n ntregime sau doar parial, cltorie pe parcusul creia a aprut necesitatea unui serviciu n regim de urgen.

23

VISA Business - RON

Cardul n lei VISA Business ECONOMCOOP este un produs de tip debit care se adreseaz societilor romneti ai cror salariai efectueaz deplasri n interesul firmei. al rii. Ofer posibilitatea rezervrii de camere de hotel. Asigur nlocuirea n regim de urgen a cardului declarat ca pierdut furat i Permite efectuarea de tranzacii comerciale i retrageri de numerar n orice colt

eliberarea de numerar n regim de urgen pn la emiterea cardului nlocuitor. Plata salariului prin carduri Maestro - RON ECONOMCOOP ofer posibilitatea plii salariilor angajailor prin cardul n RON Maestro, cu acordul acestora. Acest card este utilizabil att pe teritoriul Romniei ct i n strintate. Apelnd la aceast modalitate modern de plat a salariilor, se beneficiaz de: numerarului; Diminuarea cheltuielilor cu personalul care administreaz numerar la sediul societii dumneavoastr. Angajaii beneficiez de: Acces direct, din orice localitate din ar i n orice moment, la contul de card. Posibilitatea de a solicita bncii acordarea unui plafon de descoperire n cont, n Eliminarea cheltuielilor, riscurilor i timpului consumat cu manipularea

limita a trei salarii lunare nete. Plile cu card Acest gen de pli cunosc o varietate larg de implementri, de la simpla retragere a unei sume n numerar pn la iniierea unor pli de mare valoare. Principiile i regulile de

24

efectuare a transferului de fonduri i decontare prin intermediul card-urilor sunt reglementate n ara noastr de Regulamentul nr. 6/14.11.1995 emis de Banca Naional a Romniei. Sistemul -card-ul; -automatul programabil; -comerciantul; - agentul de decontare. Serviciul de carduri este completat de urmtoarele: Eliberare de numerar prin intermediul reelei de ATM-uri: de pli pe baz de card are urmtoarele componente:

-dentinatorul card-ului;

ECONOMCOOP ofer tuturor deintorilor de carduri emise sub siglele VISA i Eurocard/MasterCard posibilitatea eliberrii de numerar prin reeaua sa de bancomate instalate n principalele orae ale rii, 24 ore pe zi, 7 zile pe sptmn. Acceptare de carduri VISA i Eurocard/MasterCard pentru tranzacii comerciale ECONOMCOOP ofer clienilor si cu activitate n sfera desfacerii de bunuri i servicii de consum posibilitatea de a se altura acceptatorilor de carduri din lumea ntreaga, prin onorarea la plat a cardurilor VISA i Eurocard/MasterCard emise de bncile romneti i strine. Western Union - Transfer de bani ECONOMCOOP ofer serviciul de transferuri rapide de bani prin intermediul Western Union. Acest serviciu permite transferul electronic de numerar de la/la oricare din agenii Western Union, putndu-se primi sau trimite bani oriunde n lume, fr a se folosi conturi bancare, cri de credit sau ordine de plat. Produsele oferite de Western Union:

25

Will Call - Money Transfer: transferuri ntre persoane fizice. Permite clienilor s

trimit i s primeasc bani, prin intermediul oricrui agent Western Union, oriunde n lume, n cteva minute. Quick Pay - cel mai rapid, sigur i demn de ncredere mijloc de plat folosit pentru ca o companie s primeasc sume de bani transmise de clienii si din ntreaga lume. Aceste fonduri primite de persoanele juridice strine, nregistrate n sistemul Western Union, vor fi direct depozitate n contul bancar al acestora. n lume. Avantajele serviciului Western Union Accesibilitate: orice persoan fizic sau juridic are acces la serviciul Western Simplitatea folosirii: sumele se pot transmite prin reeaua Western Union prin Sigurana: sistemul informatizat al reelei Western Union asigura maxim Rapiditate: ncasarea n cteva minute a sumelor expediate, n orice col al lumii, Quick Cash - serviciu ce ofer o modalitate sigur i rapid pentru o companie de a trimite fonduri, prin intermediul reelei Western Union, clienilor si sau salariailor oriunde

Union, conform reglementrilor n vigoare. simpla completare a unui formular, n limita plafoanelor stabilite. securitate a transferurilor. Western Union fiind cel mai rapid sistem de transfer al banilor n acest moment (n maxim10 min. de la depunere). Cui se adreseaz serviciul Western Union persoanelor care lucreaz n strintate i care trimit bani acas; oamenilor aflai n situaii critice (pierderea sau furtul banilor, crilor de credit sau printilor care trimit bani copiilor aflai n calatorie sau la studii n strintate; persoanelor stabilite n strintate care trimit regulat bani rudelor din ar;

cecurilor de cltorie);

26

oamenilor de afaceri care au nevoie urgent de bani pentru cumprturi sau

afaceri n timpul cltoriilor n strintate. n strintate, beneficiarii pot fi att persoane fizice, ct i juridice. Cum procedai pentru a folosi serviciul Western Union persoana care urmeaz s primeasc/s trimit o sum de bani se prezint la

cea mai apropiata unitate a Bncii care ofer serviciile de transfer Western Union, unde trebuie s prezinte un act de identitate valabil (buletin sau carte de identitate pentru rezideni i paaport pentru nerezideni) i s completeze un formular; destinatarul unor sume transmise trebuie s cunoasc numele expeditorului, ara i localitatea de unde s-au trimis banii i suma transmis. Care este preul utilizrii serviciului Western Union comisioanele aferente efecturii transferurilor de numerar se pltesc de ctre

expeditor, n momentul n care banii sunt depui pentru transfer; dei transferul poate fi iniiat n diferite valute, plata sumelor ctre beneficiari se realizeaz numai n dolari SUA; pentru banii primii, destinatarului nu i se percep comisioane. Grila de comisioane este standard i este disponibil la sediile unitilor Bncii. .

27

IV Organizarea si efectuarea controlului in activitatea bancara

Metodologia de exercitare a controlului bancar reprezint modalitatea de cercetare i aciune, procedeele i modalitile de control n vederea prevenirii, constatrii i nlturrii pierderilor care se pot ntmpla n cadrul sistemului bancar.1 Potrivit legii i statutului propriu de organizare i funcionare, banca are dreptul s verifice la agenii economici, beneficiari de credite, modul n care acetia utilizeaz creditele acordate n conformitate cu destinaiile pentru care sau aprobat, i constituie i pstreaz garaniile creditelor, respect normele de lucru ale bncilor i clauzele din contractele de credit n vederea asigurrii rambursrii la scaden a creditelor i plata dobnzilor datorate.2 Garaniile cerute de banc n general trebuie s fie n general tangibile, durabile i uor identificabile. Situaia clientului constituie un element foarte important n luarea deciziei de acordare a creditului.3Una din problemele pe care banca le are n vedere o reprezint garantarea creditului de ctre solicitator, aceasta fiind cu scopul evitrii oricrui risc care s-i prejudicieze interesele. Dac la data scadenei debitorul nu i poate onora obligaiile fa de creditor, acesta din urm poate executa acoperindu-i creana dac garaniile sunt constituite n condiiile legii , pe baze contractuale. Asumarea riscului de ctre bnci, n condiiile de temeinic analiz, reprezint adesea calea obinerii de extensiuni de afaceri pentru bnci de nalt profitabilitate. Din punct de vedere metodologic controlul bancar al garaniei creditelor poate fi structurat n urmtoarele etape: - studiul general prealabil asupra obiectivelor ce se vor controla;
1 2

Mihescu V. Sorin Control Financiar Bancar, Ed. Sedcom Libris, Iai, 2004, p.171 Cocri Vasile Tehnica Operaiunilor Bancare, Universitatea Al. I. Cuza, Iai, note de curs, p. 43 3 Aurel Octavian Berea & Emilia Cornelia Stoica - Creditul Bancar, coordonate actuale i perspective, Ed. Expert, Bucureti, p.73

28

- controlul scriptic (analiza financiar); - controlul faptic. Studiul general prealabil corespunde unui control preventiv i reprezint evidenierea elementelor eseniale i a celor specifice ale garaniilor ce se vor accepta de ctre banc. El ncepe odat cu analiza cererii de credit, una din condiiile principale este aceea ca solicitantul s prezinte garanii suficient de acoperitoare pentru creditul solicitat. n acoperirea cererii de credite , un rol deosebit l are gradul de lichiditate a garaniei. Prin natura lor, au lichiditate curent titlurile de stat; n spe bonurile de tezaur sunt preferate de bnci, ele asigurnd transformarea imediat n bani a garaniei.4 Se au n vedere urmtoarele obiective specifice: sarcinile rezultate din normele de activitate ale Bncii i din legislaia n vigoare (Normele de creditare ale bncii, Legea bancar, etc.) care reglementeaz domeniul garaniilor; garaniei.5 Controlul scriptic(analiza financiar) se efectueaz la sediul bncii pe baza documentelor prezentate de agenii economici beneficiu de credite. Aceasta const n urmtoarele: a) analiza graficului de acordare i rambursare a creditelor; b) analiza echilibrului financiar; c) determinarea bonitii. a) Analiza graficului de acordare i rambursare a creditelor se face lunar i const n compararea acordrilor i rambursrilor efective de credite cu cele prevzute n graficele anex la contractul de credite, n cazul n care nu se constat deficiene n utilizarea creditelor analiza nu se extinde. n caz contrar, la
4 5

organizarea situaia

evidenei a

tehnicobiectului

operative i contabile, ca surse de informaii pentru control; real

Basmo Cezar & Dardac Nicolae Managementul Bancar, Ed. Economic 2002, p. 111 Mihescu V. Sorin Control Financiar Bancar, Ed. Sedcom Libris, Iai, 2004, p.171

29

agenii economici cu personalitate juridic se procedeaz la analiza echilibrului financiar, iar la agenii economici fr personalitate juridic i la persoanele fizice se va efectua controlul faptic conform celor prezentate mai sus.6 b) Analiza echilibrului financiar se face lunar, pn la sfritul lunii urmtoare pentru luna expirat i se efectueaz prin verificarea garaniei creditelor. Pentru a ntocmi situaia privind garania creditelor, datele se extrag din balanele de verificare, din situaia patrimoniului i din bilanul contabil. Pentru determinarea plusului sau minusului de garanie sunt necesare urmtoarele elemente: 1. Active circulante totale; 6. Active circulante excluse de la creditare; 7. Active circulante creditabile (1-2); 4. Datorii pe termen scurt; 5. Garanii pentru credite (3-4); 6. Credite pe termen scurt; 7. Plus de garanie (5-6); 8. Minus de garanie (6-7).7 Pentru suma rezultat ca plus de garanie nu se acord automat noi credite, dar acest rezultat va fi luat n considerare n eventualitatea cereri de credite suplimentare din partea agentului economic respectiv, n cazul n care agentul economic are credite restante provenite din minus de garanie constatat n lunile anterioare, acestea vor fi reactivate n limita plusului de garanie i a volumului creditului aprobat, numai dac au fost nlturate cauzele care au determinat trecerea la restan. Nu vor fi reactivate creditele trecute la restan la expirarea scadenelor prevzute n graficul de acordare i rambursare, anex la contractul de credite, indiferent de mrimea plusului de garanie. Minusul de garanie este determinat de pierderi de active circulante, deturnri de fonduri, stocuri nevandabile, clieni nencasai i alte deficiene n activitatea agentului economic i va implica msuri pentru rambursarea imediat
6

Cocri Vasile Tehnica Operaiunilor Bancare, Universitatea Al. I. Cuza, Iai, note de curs, p. 44 Cocri Vasile Tehnica Operaiunilor Bancare, Universitatea Al. I. Cuza, Iai, note de curs, p. 45

30

a creditelor de egal valoare sau trecerea la restan i recuperarea cu prioritate a acestora. Pentru agenii economici care nregistreaz minus de garanie, banca va lua msuri deosebite, cum ar fi intensificarea controlului faptic i determinarea bonitii pe baza ultimilor indicatori financiari. c) Determinarea bonitii agenilor economici se efectueaz,cel mai adesea, trimestrial. Pentru aceasta se calculeaz urmtorii indicatori financiari: lichiditatea general; solvabilitatea patrimonial; rata profitului brut; rata rentabilitii financiare; gradul de ndatorare.

n funcie de punctajul obinut, fiecare agent economic cu personalitate juridic va fi ncadrat ntr-unul din urmtoarele categorii de bonitate, astfel: categoria A: 85-100 puncte; categoria B: 70-84 puncte; categoria C: 50-69 puncte; categoria D: 25-49 puncte; categoria E sub 25 puncte. Categoria A - performanele financiare sunt foarte

ncadrarea pe categorii de bonitate se interpreteaz astfel: bune i permit achitarea la scaden a dobnzii i a ratei. Totodat se prefigureaz meninerea i n perspectiv a performanelor financiare la nivel ridicat; Categoria B - performanele financiare sunt bune sau foarte bune, cu posibiliti de degradare ntr-o perspectiv mai ndelung; Categoria C - performanele sunt satisfctoare, dar Categoria D - performanele financiare sunt sczute i au o evident tendin de nrutire; cu o evident ciclicitate la intervale scurte de timp;

31

Categoria E - performanele financiare arat pierderi

i exist perspective clare c nu vor fi pltite nici ratele scadente, nici dobnda.8 Tabel nr. 2: punctajul indicatorilor N Nr. crt 1 1 1. Lichiditate general ^ 2. Solv 330 20-30 10-20 0-10 222 1,6-2 ,3-1,6 1 1-1,3 0 1 Indicatori 220 puncte 15puncte 10 puncte 5 puncte 5

abilitatea patrimonial (%) 3 3

3.

Rata profitului net (%) 4

55

3-5

1,5-3

0-1,5

4.

Rata rentabilitii financiare (%) 5

110

6-10

3-6

0-3

5.

Gradul de ndatorare (%)

00-0,25

0,25-0,50

0,50-0,70 0,70-1

Sursa: Cocri Vasile Tehnica Operaiunilor Bancare, Universitatea Al. I. Cuza, Iai, note de curs, p. 36 Sursele din care se extrag datele pentru stabilirea gradului de bonitate sunt bilanurile contabile anuale sau trimestriale. Conturile vor fi grupate n prealabil potrivit schemei de bilan dac indicatorii financiari se calculeaz pe baza datelor din balana de verificare
8

Cocri Vasile Tehnica Operaiunilor Bancare, Universitatea Al. I. Cuza, Iai, note de curs, p. 44

32

Activele totale i respectiv activele curente vor fi corelate cu soldurile conturilor de amortizri i diferene de pre din pasiv. Controlul faptic face parte din cadrul controlului concomitent al garaniei creditelor i se exercit la sediul beneficiarilor de credite. Se execut trimestrial sau la perioade mai scurte, hotrte de comitetele de credite n funcie de rezultatele financiar obinute de agenii economici creditai. Dintre obiectivele controlului faptic amintim: existena fizic a mijloacelor materiale; determinarea exact a valorilor existente; starea real n care se gsesc; respectarea condiiilor de pstrare; respectarea legalitii n utilizarea lor.9

Controlul faptic al garaniei creditelor se face prin sondaj, iar rezultatele acestui control se consemneaz n procese verbale de control n care se nscriu constatrile fcute i msurile luate pentru mbuntirea activitii. n cazul n care se constat lipsa garanie sau a nerespectrii destinaiei creditului se va recurge la rambursarea creditului, iar n cazul lipsei de disponibil se trece la restan urmrindu-se recuperarea cu prioritate. Principalele modaliti de control faptic, n cazul verificrii garaniilor creditelor sunt:inspecia fizic ,inventarierea de control, expertiza tehnic i de laborator (mai ales, n cazul stocurilor), observarea direct (cea mai folosit).

Organizarea i formele controlului bancar al garaniei creditelor

La societile bancare controlul bancar al garaniei creditelor este efectuat de ctre cei specializai si rspunztori de activitatea de creditare:
9

Mihescu V. Sorin Control Financiar Bancar, Ed. Sedcom Libris, Iai, 2004, p.171

33

ofierii de credite; eful serviciului creditare; personalul desemnat din Centrala bncii.

Putem delimita n cadrul controlului bancar al garaniilor creditelor, toate cele trei tipuri de control financiar-bancar: control bancar preventiv; control bancar concomitent; control bancar ulterior.

Controlul bancar preventiv al garaniei creditelor se exercit asupra documentaiei prezentate de ctre solicitant n momentul contractrii creditului n ceea ce privete bunurile care pot face obiectul garaniei creditului solicitat i are rolul de a preveni acordarea unor credite care nu sunt acoperite suficient de garaniile constituite.10 Controlul bancar preventiv se exercit de ctre ofierii de credite o dat cu analiza dosarului de creditare. Acetia stabilesc bunurile de care dispune solicitantul i care se pot constitui drept garanii pentru creditul acordat. Pentru a fi acceptate de banc, garaniile trebuie s ndeplineasc cumulativ urmtoarele condiii11: existena pieelor de desfacere sau de poteniali cumprtori pentru bunurile propuse drept garanie; s poat fi transformate rapid n lichiditi; s fie materializate sub forma unui titlu, nscris autentic etc.; bunurile s fie n circuitul civil, s se afle n proprietatea solicitantului sau a garantului i s nu fie afectate de alte creane; proprietarul bunurilor s aib capacitatea de a le aduce n garanie;

10 11

Mihescu V. Sorin Control Financiar Bancar, Ed. Sedcom Libris, Iai, 2004, p.169 Normele metodologice privind activitatea de creditare a Bncii Comerciale Romne

34

bunurile care sunt achiziionate i puse n funciune anterior solicitrii creditului trebuie s fie n stare corespunztoare de funcionare n exploatare;

bunurile achiziionate i nc nepuse n funciune, precum i bunurile care urmeaz a fi procurate i achitate parial din credite s fie noi i nsoite de certificate de calitate i de garanie;

bunurile admise n garanie de natura activelor imobilizate corporale trebuie s fie evaluate n conformitate cu Normele Tehnice n domeniu.

Dac aceste condiii nu sunt ndeplinite de ctre bunurile prezentate de solicitant, iar acesta nu dispune de altele, nu este posibil acordarea mprumutului. Constituirea garaniilor se execut avnd n vedere funciile pe care acestea le ndeplinesc i care sunt urmtoarele: stimuleaz i asigur respectarea disciplinei contractuale prin efectuarea n mod corespunztor i la termen a obligaiilor asumate de ctre mprumutat; asigur economisirea de lichiditi, n sensul c mprumutatul dovedete c dispune de lichiditi poteniale; asigur securitatea creditului prin faptul c garania poate fi valorificat de banc n vederea acoperirii creditului nerestituit i a dobnzilor neachitate de ctre debitori. Att nainte de acordarea mprumutului ct i pe toat perioada creditrii, bncile au obligaia verificrii existenei i conservrii valorii garaniilor. Ofierii de credite trebuie s in cont de faptul c, chiar dac solicitantul dispune de garanii suficiente pentru acoperirea sumei mprumutate i a dobnzilor aferente, acest fiind o condiie necesar, dar nu i suficient pentru acordarea creditelor. Prima condiie care trebuie ndeplinit este aceea ca mprumutatul s fac dovada c dispune de resurse suficiente pentru a putea

35

rambursa ratele scadente i dobnzile aferente acestora. i dup aceea se trece la controlul preventiv al garaniilor ce pot fi constituite. Atunci cnd toate condiiile sunt ndeplinite, ofierii de credite nainteaz dosarul de creditare ctre eful serviciului Creditare pentru o verificare suplimentar nainte de acordarea creditului. Acesta efectueaz i el un control preventiv cu privire la legalitatea documentelor, oportunitatea i eficiena garaniilor acceptate i pune viza de control pe dosarul de creditare respectiv. Controlul bancar concomitent al garaniei creditelor bancare se exercit att de ctre ofierii de credite, ct i de efii serviciului Creditare pe toat perioada de creditare. Ofierii de credite au principalul rol n cadrul acestui tip de control. Ei exercit att verificarea scriptic asupra situaiilor contabile periodice din care s reias situaia real a bunurilor care s-au constituit drept garaniile creditului, precum i verificarea faptic, prin deplasarea la locul n care se afl bunul care face obiectul garaniei, pentru a vizualiza starea n care se afl acesta i dac mai corespunde condiiilor impuse de banc.12 Cel puin o dat pe trimestru n cazul stocurilor, i o dat pe an n cazul celorlalte garanii se efectueaz verificarea faptic, la faa locului, asupra existenei, integritii i condiiilor de pstrare i conservare a bunurilor luate n garanie. Verificarea faptic a garaniei creditelor acordate se realizeaz prin sondaj sau dac este posibil n totalitate, prin operaiuni de numrare, msurare, cntrire, sau control, efectuat la faa locului n magazii, depozite, hale de producie, platforme de expediere, pentru stocuri, i prin evaluare pentru activele imobilizate corporale. n cazul stocurilor de materii prime, materiale, mrfuri, sau produse, care implic o anumit asigurare a calitii (perisabile sau nu), la verificare trebuie cerut o viz de atestare a calitii. Cu ocazia verificrii faptice a garaniei creditelor, banca analizeaz i urmtoarele:

12

Mihescu V. Sorin Control Financiar Bancar, Ed. Sedcom Libris, Iai, 2004, p.169

36

gradul de folosire a capacitilor de producie, ntreinerea i funcionarea utilajelor, instalaiilor i a celorlalte utiliti din dotare;

modul de realizare a programelor de producie, de rennoire tehnologic i prevenire a polurii mediului; starea general a companiei mprumutate, poziia fa de pieele de aprovizionare i desfacere, accesul la cile de transport i celelalte elemente de infrastructur etc.;

stadiul de vegetaie a culturilor, efectuarea lucrrilor agricole la timp i de calitate, existena efectivelor de animale i psri, condiiile de furajare si ntreinere etc., n cazul creditelor acordate sectorului agricol.

n cazul creditelor de investiii, la verificarea faptic a realizrii investiiei se urmresc urmtoarele13: stadiul fizic al executrii lucrrilor de investiii i ncadrarea acestora n gradul de execuie aprobat i concordana lor cu situaiile de lucrri; respectarea soluiilor tehnice i constructive prevzute n documentaie i calitatea lucrrilor executate; asigurarea cu materiale, utilaje i fora de munc necesare pentru continuarea lucrrilor n perioada urmtoare; stocurile de materiale i utilajele constituite peste necesar i modul de ncorporare a acestora n lucrri sau de valorificare. Cu ocazia verificrii faptice a garaniilor creditelor se va recurge obligatoriu la reevaluarea bunurilor care constituie garania creditelor, urmrinduse n permanen dac valoarea de pia a acestora acoper creditele si dobnzile aferente.

13

Normele metodologice privind activitatea de creditare ale Bncii Comerciale Romne nr. 2/2001

37

Verificarea scriptic a garaniei creditelor se realizeaz lunar, n 10 zile lucrtoare de la expirarea termenului legal de depunere la organele n drept a situaiilor contabile periodice, urmrindu-se: reflectarea corect, n eviden, a bunurilor ce constituie garania creditelor acordate; concordana datelor din evidene cu cele efective constatate pe teren; concordana soldurilor conturilor de credite din extrasele de cont eliberate de banc cu cele din evidenele agenilor economici; asigurarea c aceleai valori materiale nu au fost luate i n garania altor credite acordate de alte societi bancare; ncadrarea valoric a lucrrilor de investiii n documentaia tehnic admis la finanare etc. Verificarea garaniei creditelor se realizeaz numai asupra bunurilor care au fost acceptate drept garanie a creditelor. Controlul bancar ulterior al garaniei creditelor este efectuat de ctre echipe de control alctuite din specialiti n domeniul creditrii din Centrala bncii, conduse de un revizor general din cadrul Direciei Metodologie i Control, care vizeaz controlul activitii de creditare. Controlul bancar ulterior exercitat de ctre organele specializate din Centrala bncii se efectueaz periodic, cel puin o dat la 12 luni la sucursalele zonale, sucursalele judeene, filiale i agenii. Durata aciunilor de control este variabil, att din punct de vedre al mrimii ct i al complexitii entitilor controlate i este cuprins ntre 1-3 sptmni. La nivelul sucursalelor, controlul bancar ulterior se confund cu controlul gestionar de fond. Controlul gestionar de fond este, n principal, un atribut al managementului bancar i deci, modul cum este organizat i realizat acesta,

38

constituie un element esenial, n asigurare eficienei activitii desfurate de o societate bancar.14 Atributele controlului gestionar de fond, ntocmit la societile bancare, sunt asemntoare cu cele ale controlului financiar propriu efectuat la o societate comercial cu activitate de producie, cu diferenierea c procesul monetar ce se deruleaz prin reeaua sistemului bancar are o mare importan i modul de desfurare a acestuia are efecte pozitive asupra economiei naionale. Atunci cnd nu este bine condus i direcionat printr-o politic monetar strict stabilit, procesul monetar are rezultate negative propagate n economie. Controlul gestionar de fond se execut de regul anual, iar scopurile acestuia se stabilesc n funcie de limitele impuse de programul de control stabilit i a tematicii aprobate prin procesul monetar care se desfoar n cadrul bncii.

Surse de informaii utilizate n controlul garaniei creditelor

Garaniile reprezint un instrument de prevenire a riscului bancar, n vederea limitrii acestuia n cazul nerambursrii mprumutului de ctre un solicitant. Ofierii de credite trebuie s ia n considerare garaniile numai dup ce au evaluat solicitarea de credit i au hotrt c investiia este valoroas, att pentru societatea bancar, ct i pentru solicitant. O garanie bun nu poate modifica o cerere proast n una bun; dac solicitarea nu este viabil, ofierii de credite nu vor acorda mprumuturi. Cererile de credite nu pot fi aprobate numai pe baza faptului c bunurile oferite drept garanie de solicitani pot fi valorificate, dac din analiza financiar i a planului de afaceri rezult c rambursarea mprumutului i plata dobnzilor aferente nu este asigurat n primul rnd din lichiditile generate de activitatea economic desfurat, aceasta fiind sursa esenial de rambursare, valorificarea garaniilor fiind o surs secundar, de aprare a creditorului n cazul unor mprejurri neprevzute.
14

Mihescu V. Sorin Control Financiar Bancar, Ed. Sedcom Libris, Iai, 2004, p.170

39

Valoarea bunurilor corporale i necorporale, care face obiectul garaniei creditelor acordate de banc, se decide pornind de la valoarea din evidena contabil, actualizat n funcie de valoarea real de pia a acestora, pe baza expertizelor realizate de organele specializate sau de personalul bncii. Pentru orice garanie pe care banca o primete pentru garantarea creditelor acordate trebuie ncheiat un contract de garanie. n cazul persoanelor fizice i a persoanelor fizice autorizate, documentele care se ntocmesc pentru a garanta creditele primite sunt urmtoarele15: Declaraia de venit a solicitantului, soului/soiei acestuia i a unui girant, atunci cnd este cazul; Polia de asigurare de risc general (polia de deces i invaliditate) pentru solicitant: Contractul de ipotec; Contractul de garanie real mobiliar; Polia de asigurare a bunurilor reale mobiliare aduse drept Garanie. Modalitile de garantare a creditelor acordate persoanelor juridice se difereniaz n conformitate cu perioada de creditare16: garaniile pentru credite pe termen scurt vor cuprinde patrimoniul social net al mprumutatului (gaj general), bunuri realizate din creditul acordat i alte garanii reale sau personale asumate de teri, cnd patrimoniul social net nu acoper n ntregime valoarea minim obligatorie a garaniei. Dac debitorul a nregistrat dezechilibre financiare i are datorii restante la banc, creditul va trebui garantat i cu averea persoanelor din conducerea societilor comerciale sau a regiilor autonome, n acest scop ncheindu-se contracte de cauiune cu persoanele respective;
15 16

Mihescu V. Sorin Control Financiar Bancar, Ed. Sedcom Libris, Iai, 2004, p.172 Aurel Octavian Berea & Emilia Cornelia Stoica Creditul Bancar, coordonate actuale i perspective, Ed.Expert, Bucureti, p.74

40

garaniile pentru creditele pe termen mediu i lung vor cuprinde ipoteci i/sau gajuri cu deposedare ce aparin societilor comerciale i regiilor autonome, valoarea acestora trebuind s acopere cel puin 50% din valoarea minim a garaniei, patrimoniul social net al agentului economic solicitant, bunuri realizate din creditul acordat, contracte de cauiune asumate de persoane fizice sau juridice, inclusiv scrisori de garanie bancar;

atenie

special

trebuie

acordat

la

determinarea

patrimoniului net al societilor cu profil agricol, n sensul c terenurile aduse de asociai n folosin, i nu n proprietatea societii, trebuie excluse din valoarea patrimoniului i, n consecin, nu pot s fac obiect de garanie pentru creditul bancar. Pe baza acestor documente se va efectua controlul bancar preventiv, realizat de ofierii de credite care, nainte de a accepta garaniile propuse, verific corectitudinea ntocmirii documentelor din punct de vedere juridic, cu respectarea condiiilor de form i de fond n redactarea respectivelor documente. n cele mai multe cazuri, nu este posibil preluarea fizic a garaniei atunci cnd ea este oferit (de exemplu: apartamentul clienilor). Prin urmare, societatea bancar solicit intrarea n posesie a documentaiei care s-i permit accesarea activului n posibilitatea prelurii garaniei. Conform legislaiei n vigoare, acordul privind garania trebuie nregistrat atunci cnd este perfectat contractul de garanie. Detaliile privind gajul i documentele financiare care arat sumele datorate pentru rambursarea creditului i a dobnzii, precum i garaniile colaterale date trebuie s fie completate mpreun cu notarul public artat de banc i cu documentaia corespunztoare primit. Cnd acest lucru are loc se poate spune c a fost asigurat sigurana i profitul bncii. Banca nu trebuie s anuleze contractul de garanii pn cnd mprumutul nu a fost rambursat. Contractul se consider terminat atunci cnd s-a fcut rambursarea total a creditului acordat.

41

n contabilitatea bancar, totalitatea garaniilor acceptate de banc pentru creditele acordate se vor nregistra n contul din afara bilanului Garanii primite de la clientel". Garaniile acceptate de banc vor fi nregistrate ntr-un cont n afara bilanului numit garanii primite de la clientel.

Tipuri de garanii
n conformitate cu Legea bancar nr. 58/1998, "la acordarea creditelor bncile urmresc ca solicitanii s prezinte credibilitate pentru rambursarea acestora la scaden, n acest scop, bncile cer solicitanilor garantarea creditelor n condiiile stabilite prin normele de creditare".17 n raporturile sale cu debitorul, Banca, n calitate de creditor, este expus unor riscuri care impun luarea unor msuri pentru garantarea creanei, n cazul n care la data scadenei debitorul nu i poate achita obligaia asumat, creditorul, dac are garanii reale constituite n condiiile legii, pe baze contractuale, le poate executa ndestulndu-i creana. Garaniile colaterale trebuie s acopere valoarea total a creditului, dobnda aferent primului an de creditare i marja de risc constituit n funcie de tipul garaniei i rata inflaiei. n cadrul societilor bancare garania constituie condiia de baz n acordarea creditelor, acestea fiind constitute nainte de acordarea creditelor, mbrcnd forme diferite: gaj, ipotec, etc. Garaniile ar trebui considerate n condiiile n care Banca acord un credit foarte riscant asumndu-i practic responsabilitatea recuperrii creditului prin executarea garaniei. Pentru diminuarea sau eliminarea eventualelor pierderi, bncile pot cere constituirea unor garanii n favoarea lor (ipoteci,gajuri, scrisori de garanie) de la beneficiarii de credite.

17

Legea bancar nr.58/1998, publicat n Monitorul Oficial al Romniei nr. 121/23.03.1998

42

Pentru partea neacoperit a creditului, Banca i constituie un provizion car se va mri sau diminua n funcie de mrimea pierderii. .Garaniile reale Garaniile reale sunt acele garanii care constau n afectarea special a unor bunuri individualizate pentru garantarea creditului.18 Bunul constituit drept garanie real este protejat de la urmrirea celorlali creditori - a cror crean nu este nsoit de nici o form de garanie real sau personal, sau garania are un grad de prioritate inferior celui al bncii - fiind, deci, destinat urmririi necondiionate i satisfacerii cu prioritate a creanei garantate.19 Garaniile reale confer creditorului garantat dou drepturi irevocabile: dreptul de preferin, n temeiul cruia, n cazul executrii silite, din valoarea bunului adus drept garanie se va asigura mai nti satisfacerea integral a creditorului garantat i numai ceea ce rmne va servi satisfacerii preteniilor celorlali creditori; dreptul de urmrire, conform cruia creditorul va putea urmri bunul n minile oricui s-ar afla, n cazul necesitii satisfacerii creanei garantate. n funcie de tipul bunului afectat garantrii ndeplinirii unei obligaii mobil sau imobil, garaniile reale se clasific n: garanii reale mobiliare; garanii reale imobiliare. Garanii reale mobiliare

18 19

Cocri Vasile Tehnica Operaiunilor Bancare, Universitatea Al. I. Cuza, Iai, note de curs, p. 37 Mihescu V. Sorin Control Financiar Bancar, Ed. Sedcom Libris, Iai, 2004, p.173

43

Acestea au aprat ca o mbuntire substanial a regimului garaniilor, acestea primind o mai mare suplee i elasticitate, acordnd creditorului o siguran sporit, iar debitorului o deplin libertate n actele de dispoziie cu privire la bunurile cu care garanteaz obligaia. Garaniile reale mobiliare pot avea ca obiect20: I. bunuri propriu-zise: orice bun mobil corporal, principal sau accesoriu (chiar accesoriu al unui bun imobil, cu condiia s fie separabil de acesta), fungibil sau nefungibil, inclusiv stocuri; instrumente negociabile, inclusiv cele garantate printr-o ipotec; universalitatea bunurilor mobile ale debitorului, care poate ngloba inventarul bunurilor circulante i bunurile viitoare; pdurea, recolta agricol, mineralele i hidrocarburile ce urmeaz a fi extrase sau au fost extrase; echipamentele, instalaiile, mainile agricole sau alte asemenea; navele i aeronavele; bunurile mobile nchiriate sau luate n leasing pe o durat mai mare de un an; orice alt bun mobil ce poate fi grevat cu sarcini, cu excepia celor care, prin dispoziii de lege ori prin angajamente asumate de proprietar, nu pot fi nstrinate. II. drepturi, actuale sau viitoare, referitoare la: solduri creditoare ale conturilor de depozit, depuneri de economii ori depozite la termen deschise la instituii bancare sau financiare; certificate de depozit i altele similare; aciuni i pri sociale la societi pe aciuni i cu rspundere limitat;
20

Mihescu V. Sorin Control Financiar Bancar, Ed. Sedcom Libris, Iai, 2004, p.178

44

drepturi de exploatare a resurselor naturale i operare de servicii publice n condiiile prevzute de lege; drepturi de invenii, mrci de fabric i alte drepturi de proprietate intelectual, industrial sau comercial; drepturi din nchirierea sau arendarea unor bunuri imobiliare; drepturi societare; orice drept, exclusiv sau nu, de a tranzaciona cu bunuri mobile sau de a asigura servicii, care poate fi cedat de ctre titular;

drepturi de crean, garantate sau negarantate; polie de asigurare.

Garania real mobiliar are ca obiect pe lng bunul propriu-zis, i produsele rezultate din valorificarea lui, orice sum provenit din acte de administrare sau de dispoziie referitoare la bunul afectat garaniei este indicat cu preferin satisfacerii creanelor creditorului garantat. Odat cu constituirea garaniilor reale mobiliare trebuie s precizm urmtoarele: Garania real mobiliar se organizeaz numai pe baza unui contract de garanie, pe bunuri sau drepturi, n beneficiul unui anumit creditor. Acesta trebuie finalizat n form autentic. Prin excepie de la regula de mai sus, legea decide ca garanie real asupra valorilor mobiliare (aciuni, obligaiuni) se va constitui prin indisponibilizarea acestor valori, conform regulilor pieei pe care sunt tranzacionale sau n baza conveniei n ceea ce privete valorile mobiliare necotate pe o pia autorizat, precum i prin andosarea valorilor respective, potrivit regulilor care le reglementeaz. Gajul asupra aciunilor se va materializa ntr-un contract de gaj asupra aciunilor. Dup semnarea de ctre cele dou pri, banca (creditor) i mprumutat (debitor gajist), n vederea asigurrii opozabilitii organizrii gajului fa de societatea emitent i fa de teri. contractul de gaj asupra aciunilor se

45

va nregistra la Registrul Romn al Acionarilor, care va confirma n scris despre aceasta. Banca va permite drept garanie a creditelor numai aciunile cotate pe piaa primar i secundar de capital, cu condiia ca acestea s fie tranzacionale n mod curent. Valorile mobiliare nu vor fi acceptate n garanie la mai mult de 70% din valoarea cea mai mic (cotaie, valoare de expertiz, pre de vnzare/cumprare, valoare nominal). Garanii reale mobiliare care se pot constitui n dou tipuri: garanii reale cu deposedare; garanii reale fr deposedare.

Garania real poate avea ca obiect o universalitate de bunuri mobile, inclusiv un fond de comer, pentru care trebuie delimitat coninutul i caracteristicile anterior constituirii garaniei reale. Garania cuprinde n toat ntinderea sa obligaia garantat, inclusiv i dobnzile acumulate, precum i cheltuielile cu luarea n posesie, asigurarea i vnzarea bunului afectat garaniei; Creditorului garantat urmtoarele drepturi: dreptul de preferin n a-i satisface creana naintea creditorilor negarantai sau a celor cu grad inferior de prioritate; dreptul de a intra n posesia bunului, de a inspecta bunul respectiv; dreptul de urmrire silit a bunului afectat garaniei. III. Clauzele obligatorii care trebuie inserate n mod obligatoriu n contractul de garanie sunt urmtoarele21: descrierea bunului afectat; individualizarea contului bancar, n cazul n care garania are ca obiect o sum de bani aflat ntr-un cont;

21

Mihescu V. Sorin Control Financiar Bancar, Ed. Sedcom Libris, Iai, 2004, p.179

46

stipularea condiiilor i a proporiei n care se reduce obligaia garantat n cazul n care debitorul permite creditorului s beneficieze de produsele bunului adus n garanie;

clauza de luare n posesie a bunului afectat garaniei, pentru a fi posibil preluarea panic a bunului afectat garaniei reale mobiliare, contractul de garanie trebuie s conin formula urmtoare, redactat cu caractere majuscule, avnd dimensiunea de cel puin 12 puncte (0,5 cm): N CAZ DE NEEXECUTARE CREDITORUL POATE FOLOSI MIJLOACELE PROPRII PENTRU LUAREA N POSESIE A BUNULUI AFECTAT GARANIEI"22.

Dup realizarea obligaiei garantate, la cererea debitorului, creditorul restituie imediat posesia bunului afectat garaniei dac anterior intrase n posesia acestuia. Nendeplinirea acestui fapt atrage dup sine obligarea creditorului la plata ctre debitor a unor despgubiri n cuantum, reprezentnd echivalentul n lei a sumei de 200 Euro. Depozitul bancar (cash-ul colateral), constituit n lei sau n devize convertibile reprezint o form specific a gajului cu deposedare, materializat sub forma unei sume de bani depuse de debitori la banc n favoarea beneficiarului, n anumite condiii stabilite i comunicate bncii de ctre debitor.23 Debitorul poate constitui depozitul bancar la societatea bancar care acord creditul, sau la alt societate bancar, ncheindu-se un contract de depozit. Ofierii de credite i consilierii juridici vor impune clienilor ca depozitele colaterale s fie constituite, de regul, a banca creditoare. Depozitul colateral este din sursele proprii ale solicitantului, din ncasrile realizate din contul curent sau din plafonul disponibil la creditele bancare pentru finanarea activitii de ansamblu de care beneficiaz un agent economic.

22
23

Norme metodologice privind activitatea de creditare ale Bncii Comerciale Romne nr. 1/2000 Katona Levente Performana creditrii i dezvoltarea local, Ed. Expert, Bucureti, pag. 104

47

Pentru ca depozitul bancar s fie acceptat drept garanie a creditului, este necesar s fie respectate urmtoarele condiii 24: l . indicarea bncii la care se face depozitul; 2. credibilitatea i reputaia respectivei bnci; 3. certificarea scris a bncii la care se constituie depozitul; 4. valoarea depozitului bancar s acopere valoarea creditului solicitat plus dobnda aferent; 5. termenul de valabilitate a depozitului; 6.semnturile autorizate ale agentului economic care constituie depozitul. Atunci cnd solicitanii beneficiaz de credite bancare sau alte faciliti, iar datoriile fa de banc sunt achitate la scaden, ncasrile realizate de clieni n conturile curente pot fi utilizate la constituirea de depozite, la care banca bonific dobnda corespunztoare termenului, conform instruciunilor de lucru cu privire la dobnzi. Garanii reale imobiliare Garania real imobiliar (ipoteca) este contractul prin care debitorul, sau alt persoan, afecteaz un bun imobil garantrii ndeplinirii unei obligaii. Ipoteca este o garanie imobiliar - cldiri, terenuri - care nu comport deposedarea celui care a prezentat-o ca garanie, fie acesta, n situaia acordrii creditului, debitorul sau un garant, persoan fizic i/sau juridic.25 Ipoteca acord creditorului ipotecar care la scaden nu i-a recuperat creana, dreptul de a urmri imobilul n minile oricui s-ar afla, dreptul de a cere scoaterea imobilului la executare silit i de a fi pltit cu preferin din preul realizat prin vnzarea imobilului.

24 25

Katona Levente Performana creditrii i dezvoltarea local, Ed. Expert, Bucureti, pag. 175 Aurel Octavian Berea & Emilia Cornelia Stoica Creditul Bancar, coordonate actuale i perspective, Ed. Expert, Bucureti, pag. 76

48

Dreptul real de ipotec nu confer creditorului posesia, folosina sau dispoziia asupra bunului ipotecat. Caracteristici generale ale ipotecii sunt: Este un drept real accesoriul ce nsoete obligaia pe care o are debitorul fa de creditor. Existena ipotecii presupune, deci, existena obligaiei principale pe care o garanteaz. Este o garanie imobiliar, putnd fi deci ipotecate urmtoarele categorii de bunuri: bunurile imobile aflate n circuitul civil; accesoriile acestora care sunt imobile prin destinaie; uzufructul asupra unor imobile.

Pentru a fi acceptate n garanie, bunurile imobile propuse trebuie, s ndeplineasc urmtoarele condiii26: s fie n proprietatea constituitorului i s se afle n circuitu civil ( s fac obiectul vnzrii cumprrii ); s existe o pia sigur pentru bunurile ipotecate; bunurile s fie situate n zone de interes pentru o categorie larg de poteniali cumprtori; cldirile s permit amenajri i adaptri pentru utilizri multiple; bunurile ipotecate s fie asigurate la o societate de asigurri pe toat durata contractului de credit, iar drepturile cuvenite din despgubiri s fie concesionate bncii; bunurile ipotecate s nu fie afectate de sarcini; existena unu nscris (contract)autentificat de Notariatul de stat n raza teritorial a cruia se afl imobilul n cauz, n care se descrie imobilul ipotecat i valoarea creditului garantat; persoana ce constituie ipoteca s aib o deplin capacitate de exerciiu, respectiv persoanele fizice s aib 18 ani, iar

26

Cocri Vasile Tehnica Operaiunilor Bancare, Universitatea Al. I. Cuza, Iai, note de curs, p. 37

49

persoanele juridice s fie legal constituite i s aib n proprietate bunul ipotecat. Rangul ipotecii este precizat de data nscrierii acesteia n Cartea Funciar, fa de alte ipoteci ce se constituie asupra aceluiai imobil. O ipotec inscripionat asupra unui imobil ce nu mai este grevat de vreo alt sarcin anterioar, este de rangul I, ipoteca constituit i intabulat ulterior acesteia, este de rang II i aa mai departe. Ipotecile nscrise n aceeai zi au acelai rang. Importan rangului ipotecii se afl n faptul c ntre doi creditori de rang diferit, cel cu rang prioritar, deci cel care a nregistrat-o mai nti va avea dreptul s se despgubeasc integral din preul bunului ipotecat. i dup aceea ce rmne va fi despgubit creditorul ipotecar de rang inferior. De obicei, bncile accept ipoteci dac sunt ndeplinite urmtoarele condiii27: ipoteca s fie de rangul l, pentru ca, n caz de faliment, cel ce o deine s se ndestuleze primul la masa credul n raport cu ceilali creditori; ipoteca de rangul II se accept numai n urmtoarele condiii: beneficiarul ipotecii de rangul l este tot o unitate a bncii i a fost constituit pentru acordarea de credite sau eliberarea de scrisoare de garanie; valoarea bunului asupra cruia se constituie ipoteca de rang II este suficient pentru a acoperi ambele obligaii fa de banc; valoarea imobilului s fie actualizat n funcie de valoarea de pia i marja de risc aferent acestui tip de garanie i s-i conserve valoarea n timp;

27

Katona Levente Performana creditrii i dezvoltarea local, Ed. Expert, Bucureti, p.106

50

 durata existenei n timp a imobilului ipotecat s fie cert pn n momentul stingerii integrale a obligaiei ce a generat ipoteca; s existe o pia sigur pentru bunurile ipotecate; bunurile s fie situate n zone de interes pentru o categorie larg de poteniali cumprtori; imobilul ipotecat s fie asigurat mpotriva tuturor riscurilor, iar polia de asigurare s fie cesionat n favoarea bncii; bunurile ipotecate s nu fie afectate de sarcini. Ipoteca este indivizibil n sensul c va continua s existe asupra ntregului imobil, chiar dac a fost achitat o parte din datorie. Toate bunurile ipotecate i fiecare dintre ele, n ntregime, garanteaz ntreaga crean i fiecare fraciune a acesteia. Ipoteca este supus principiului specializrii. Sub sanciunea nulitii, ipoteca trebuie s fie determinat att asupra imobilului afectat de garanie, ct i asupra valorii creanei garantate. Ipoteca nu se poate constitui dect n cazurile i cu formele prevzute de lege. Aceasta se refer att la obligativitatea ncheierii contractului de ipotec, ct i la nscrierea acesteia la Biroul de Carte Funciar de pe lng judectoria din circumscripia n care se afl imobilul ipotecat. Societile bancare pot exercita ipoteca convenional care ia natere din acordul de voin a prilor, prin ncheierea unui contract de ipotec. Pentru organizarea ipotecii convenionale, mprumutatul trebuie s satisfac dou condiii principale: s aib capacitate deplin de exerciiu, s poat dispune s aib calitatea de proprietar actual (n momentul constituirii asupra imobilului; ipotecii) al bunului respectiv. Dac constituitorul este proprietar sub condiie suspensiv sau rezolutorie, ipoteca va fi afectat

51

de aceleai condiii. Banca nu va lua n garanie asemenea bunuri imobile. Contractul de ipotec trebuie s ndeplineasc urmtoarele condiii de formare: fiind un contract grandios, constatarea acestuia trebuie efectuat printr-un act scris (contract) investit cu formula autentic de autoritatea competent, respectiv notarul public, nerespectarea acestei formaliti eseniale ducnd la nulitatea absolut a ipotecii; n contractul de ipotec se va preciza imobilul ipotecat obligativitatea efecturii publicitii ipotecii prin care se precum i suma garantat; asigur opozabilitatea actului fa de teri, precum i rangul de preferin al ipotecii. Publicitatea const n nscrierea n Cartea Funciar a actelor referitoare la terenuri i construcii, inclusiv a garaniilor sub form de ipoteci, conform prevederilor Legii cadastrului i publicitii imobiliare nr.7/1996, prin care s-a hotrt n mod unitar, pentru ntreg teritoriul rii, regimul general al cadastrului, precum i modul de efectuare al publicitii imobiliare. Potrivit doctrinei, prin bun imobil se nelege acel lucru care are o aezare fix, stabil i care nu poate fi mutat dintr-un loc n altul fr s-i piard destinaia iniial sau identitatea (de ex. construciile, terenul).

Garaniile personale
Garaniile personale sunt mijloace juridice de garantare a obligaiilor prin care una sau mai multe persoane se angajeaz printr-un contract accesoriu ncheiat cu creditorul, s plteasc acestuia datoria debitorului n cazul n care acesta nu o va plti el. Garania personal mai poart denumirea de fidejusiune sau cauiune. Ea poate fi acceptat numai dup ce este verificat de specialistul 52

bancar, care trebuie s constate c garantul dispune de patrimoniul corespunztor, neafectat de alte obligaii importante.28 Contractul de garanie personal este un contract accesoriu, consensual, unilateral i cu titlul gratuit.29 Exist urmtoarele tipuri de garanii personale: fidejusiunea (cauiunea), reglementat de articolul 1652 din Codul Civil; garaniile prezentate sub form de scrisori de garanie emise de bnci, instituii financiare i de asigurri i autoriti administrative (ministere, companii naionale i internaionale) ce au aceast competen; garanii personale reglementate de legi speciale, dar care se bazeaz pe ideea de fidejusiune (ex. garania constituit de o ter persoan pentru acoperirea eventualelor pierderi ce ar putea fi cauzate unui agent economic de ctre un gestionar). n funcie de ntinderea i rigoarea obligaiei de garanie, garaniile personale pot fi simple, solidare i irevocabile30: garania simpl, prin care banca garant poate cere beneficiarului s urmreasc mai nti pe debitorul principal i, numai dac acesta nu-i ndeplinete obligaiile, s se adreseze pentru executarea garaniei bancare; garania solidar const n obligaia garantului de a executa obligaia asumat de debitorul principal sau de ordonator, n cazul n care acesta nu a realizat-o n termenul convenit sau nu o execut deloc. Prin acest gen de garanie, garantul renun, prin nscriere n scrisoarea de garanie bancar, la beneficiile de

28

29

30

Aurel Octavian Berea & Emilia Cornelia Stoica Creditul Bancar, coordonate actuale i perspective, Ed.Expert, Bucureti, p.78 Emitent : Direcia Administrare, Control, Garanii - Manual de garanii accesorii facilitilor de creditare, Ed. 2 / Amd. 0, Cod: 1.1.2.01 6, p. 5 Aurel Octavian Berea & Emilia Cornelia Stoica Creditul Bancar, coordonate actuale i perspective, Ed.Expert, Bucureti, p.78

53

discuiune, de opoziie, restricii valutare sau de schimb, invocarea forei majore etc.; garania irevocabil reprezint mai curnd un termen redundant cerut de contractani n relaiile de comer exterior, deoarece garania trebuie oricum ndeplinit, fiind prevzut explicit prin contractul dintre pri. Garanii guvernamentale Garaniile guvernamentale se acordat de puterea executiv a statului, reprezentat de ctre ministere care sunt care n temeiul unor acte normative. n conformitate cu prevederile Legii datoriei publice nr.81/1999, Ministerul Finanelor Publice, ca reprezentant al statului romn, este autorizat s emit garanii de stat pentru mprumuturi interne, contractate de o persoan juridic de la o instituie creditoare, pentru finanarea proiectelor sau a activitilor de importan prioritar pentru Romnia sau pentru alte destinaii stabilite i aprobate de Guvern, garanii ce sunt concretizate n scrisori de garanie. Garania guvernamental pentru un mprumut intern este o obligaie indirect a statului romn care se execut n cazul n care, beneficiarul mprumutului nu are capacitatea s-i execute obligaiile asumate fa de banc, n considerarea acestor dispoziii legale, rezult faptul ca un asemenea tip de garanie nu va putea fi valorificat atta timp ct procedura de executare fa de clientul bncii nu a fost finalizat. Fa de aceast situaie, la acceptarea unei asemenea scrisori de garanie emis de Guvernul Romniei se va avea n vedere i tipul de garanie propus de client astfel nct, procedura de executare fa de aceasta s prezinte o maxim celeritate. De asemenea, banca va accepta un asemenea tip de garanie, doar n situaia n care aceasta este fr termen de valabilitate sau, n cazul n care, n cuprinsul scrisorii de garanie se prevede faptul c este valabil pn la

54

stingerea obligaiilor clientului, fie pe calea executrii directe mpotriva acestuia, fie pe calea executrii scrisorii de garanie. Scrisoarea de garanie A. Scrisoarea de garanie/contragaranie din partea unei bnci corespondente/ necorespondeote B.C.R. Scrisoarea de garanie bancar este o modalitate specific de materializare a unei garanii dat de ctre o societate bancar la solicitarea unei persoane fizice sau juridice care contracteaz un credit. Aceast form de garantare a unui credit este considerat sigur, datorit nivelului ridicat, n general, al solvabilitii unei bnci, precum i lichiditilor importante de care aceasta dispune. O atenie deosebit se va acorda determinrii momentului intrrii n vigoare a scrisorii de garanie i termenului de valabilitate al acesteia n corelaie cu termenele cuprinse n convenia ncheiat ntre client i banc, evitndu-se formulrile vagi. n acest sens, termenul de valabilitate al scrisorii de garanie/contragaranie trebuie s depeasc perioada derulrii contractului de credit/angajament astfel nct, s se asigure timpul necesar ndeplinirii formalitilor ce privesc cererea de executare i ndeplinirea condiiilor impuse de emitent n coninutul scrisorii de garanie. Banca va accepta n garanie numai scrisori de garanie "la prima cerere". n situaiile n care banca va accepta scrisori de garanie ce prevd o reducere treptat a cuantumului acesteia, reducerea va fi condiionat de executarea n aceeai msur de ctre client a obligaiilor garantate. Unitile bncii vor avea n vedere i vor accepta numai scrisorile de garanie/contragaranie emise de bnci agreate de B.C.R., prezentate n original i avizate de Direcia Internaional. n cazul unei scrisori de garanii bancar emis de o banc comercial se va solicita de ctre unitatea bncii avizul scris al Direciei Internaionale, care

55

analizeaz autenticitatea i calitatea scrisorilor de garanii bancar din punct de vedere al gradului de acoperire a riscului B.C.R precum i bonitatea bncii emitente i calitatea de reprezentant al persoanelor care o semneaz. Cererea de plat a garaniei apare n situaia n care banca constat nendeplinirea obligaiei de ctre client asumat prin contractul de credit/ angajament. O scrisoare de garanie bancar trebuie s conin urmtoarele elemente eseniale: denumirea i adresa bncii garante; denumirea i adresa societii sau persoane fizice garantate; numele i adresa beneficiarului garaniei, respectiv BCR S.A., obiectul garaniei, valoarea garaniei exprimat ntr-o sum bine determinat, care trebuie s acopere suma mprumutului ct i taxele, comisioanele i spezele aferente termenului de plat al sumei garantate; termenul de valabilitate al garaniei care trebuie s acopere ntreaga perioad de creditare; clauza de renunare la beneficiul opoziiei, discuiunii. diviziunii etc; clauze speciale referitoare la prelungirea termenului de valabilitate; reducerea valorii garaniei, condiiile n care garantul poate fi solicitat la plat, semnturile autorizate ale persoanelor ndreptite s angajeze banca garant. Dac n textul scrisorii de garanie nu se precizeaz altfel, legea care guverneaz este cea a locului unde emitentul i desfoar activitatea, iar n situaia n care emitentul i desfoar activitate prin sucursale sau prin alte subuniti, legea aplicabil va fi aceea a locului sucursalei care a emis garania. Banca va agrea doar scrisorile de garanie care menioneaz c se supun uzanelor ICC 458/1995, emise de ctre o societate bancar agreat de ctre RAIB. 56

B. Scrisoarea de garanie emis de alte persoane Societatea bancar poate accepta, pentru garantarea unor credite, scrisori de garanie emise de ctre o alt instituie bancar i financiar agreat, n cadrul limitei de expunere, prin care acesta se angajeaz necondiionat i irevocabil ca, n cazul n care o anumit persoan juridic nu va plti la un anumit termen o sum determinat i indicat n mod expres n scrisoare, s achite ea nsi suma neachitat, n favoarea bncii beneficiare a garaniei. Scrisorile de garanie emise de alte persoane pot fi luate n considerare n cazul marilor grupuri locale i internaionale, avndu-se n vedere onorabilitatea i soliditatea financiar a ntregului grup, certificat de un auditor, de preferin internaional, acceptat de ctre banc. De asemenea, se vor avea n vedere i celelalte condiii impuse scrisorilor de garanie bancar. La garantarea creditelor ce urmeaz a se acorda de banc clienilor si, prin scrisori de garanie bancar emise de alte societi bancare din ar sau strintate, ofierii de credite vor urmri ca acestea s conin elementele principale artate mai sus, s nu fie condiionate de anumite clauze care ar putea duce la imposibilitatea solicitrii executrii lor, societile bancare s fie agreate de societatea bancar s poarte semnturile autorizate, termenul de valabilitate s fie clar exprimat prin meniuni de genul inclusiv" sau exclusiv".31 Scrisoarea de angajament Scrisorile de angajament pot fi: de intenie/confort, emise de societatea mam pentru de plat, care pot fi asimilate unei fidejusiuni, emise de creditele contractate de filialele sale. societi afiliate societii care contracteaz creditul. Banca va accepta n garanie scrisori de intenie/confort prin care societatea mam i asum fa de banc, cu ocazia contractrii unui credit de una dintre filialele sale, obligaii constnd n meninerea participaiei la capitalul
31

Mihescu V. Sorin Control Financiar Bancar, Ed. Sedcom Libris, Iai, 2004, p.174

57

social al filialei i/sau punerea n aplicare dac se va dovedi necesar, a tuturor msurilor care s asigure posibilitile de rambursare a creditului de ctre filial. Fidejusiunea Fidejusiunea (cauiunea) este un contract prin care persoan, numit fidejusor, se oblig fa de creditorul altei persoane s execute obligaia celui pentru care garanteaz, dac acesta nu o va executa. (conform punctului B. II. Garanii Personale)32 Contractul de fidejusiune este un contract: accesoriu, datoriei; unilateral, adic d natere numai la obligaia fidejuorului, creditorul neavnd nici o obligaie; consensual, n sensul c este necesar acordul de voin al prilor, forma scris fiind ns absolut necesar pentru a proba ncheierea garaniei; cu titlu gratuit, ntruct fidejusorul nu urmrete s obin o contraprestaie de la creditorul cu care a ncheiat convenia. Fidejusorul trebuie s ndeplineasc urmtoarele condiii eseniale: capacitatea juridic de a contracta; s fie solvabil; s aib domiciliul n ar. mprumutatul este garantat de o persoan fizic sau contractului i pentru determinarea ntinderii deci, fidejusiunea urmeaz soarta obligaiei principale, att n ceea ce privete validitatea, ct i anulare

Prezentm n continuare cteva cazuri concrete de fidejusiune33: juridic cu propriile bunuri imobile sau mobile, constituindu-se ipoteca sau contractul de garanie mobiliar, dup caz;
32

Emitent : Direcia Administrare, Control, Garanii - Manual de garanii accesorii facilitilor de creditare, Ed. 2 / Amd. 0, Cod: 1.1.2.01 6, p. 70 33 Mihescu V. Sorin Control Financiar Bancar, Ed. Sedcom Libris, Iai, 2004, p.180

58

mprumutatul este garantat de o persoan fizic sau

juridic prin depunerea unei cauiuni sub forma unui depozit bancar (cash-ul colateral). Garanii financiare acordate de fondurile de garantare agreate de banc Garaniile acordate de Fondurile de Garantare reprezint o aplicaie a fidejusiunii prevzuta de Codul civil. Acestea se concretizeaz prin contracte de garantare ncheiate de banc cu Fondurile de Garantare prin care acestea din urm se angajeaz s acorde o garanie financiar complementar, n favoarea bncii n cazul n care clientul, prin rambursare, nu acoper valoarea mprumutului. Asumarea riscului de ctre Fondurile de Garantare se face proporional, pe msura acordrii i rambursrii creditului. n funcie de condiiile cuvenite cu Fondul de Garantare n cazul n care clientul nu-i va respecta obligaiile de plat, banca va ntiina fondul despre aceast situaie i va solicita plata garaniei. Alte modaliti de garantare a rambursrii creditelor A. Asigurarea riscului de neplata a ratelor creditului i/sau a dobnzilor la o societate de asigurare agreat de ctre banc i la EXIMBANK Prin contractul de asigurare banca, n calitate de asigurat, n schimbul plii ctre asigurtor a unei sume de bani - prima de asigurare - (ce urmeaz a fi suportate de ctre client), beneficiaz de serviciile unei societi de asigurare, care i asum obligaia, ca n cazul n care clientul bncii nu-i onoreaz obligaiile izvorte din contractele de credit/alte angajamente, s plteasc ea nsi suma de bani ce acoper creditul i dobnzile aferente izvorte din contractul de credit/angajament. Riscul asigurat este n spe insolvabilitatea clientului, ntrzierea n efectuarea plii dup expirarea termenului scadent.

59

Cazul asigurat va fi neefectuarea plii ratelor de credit/alte angajamente i neplata dobnzilor aferente la scadent. n privina sumei asigurate, aceasta va reprezenta valoarea creditului acordat/S.G.B. i dobnda pe un an sau alt termen convenit. Vor fi acceptate de ctre banc numai asigurrile prin care asigurtorul nu impune condiia efecturii de ctre banc a vreunui demers legal mpotriva debitorului pentru recuperarea creditelor i dobnzilor aferente. O atenie deosebit se va acorda excluderilor de la riscul asigurat, stipulate de asigurtor, urmnd a se face corelaiile necesare cu privire la cuantumul garaniei i limitarea rspunderii asigurtorului. Dac exist franiz, aceasta se exclude din cuantumul garaniei. n cazul creditelor pentru export, n situaia n care clienii bncii ncheie contracte cu parteneri externi ce au reedina ntr-una din rile de categorie A, polia de asigurare pentru acoperirea riscului comercial eliberat de EXIMBANK este considerat acoperitoare, chiar dac clienii nu prezint alte forme de garanie, n situaia n care valoarea asigurat de EXIMBANK este inferioar volumului creditului i a dobnzii aferente, se vor solicita garanii suplimentare. Pentru creditele de export, banca poate accepta drept garanie cesionarea n favoarea bncii de ctre beneficiarul unui acreditiv a sumelor de ncasat din acreditivul respectiv deschis la alt banc. B. Cesiunea n favoarea bncii de ctre beneficiarul unui acreditiv a sumelor de ncasat rezultate din acreditivul respectiv deschis la alt banc Cesiunea de crean este un mijloc caracteristic de transmitere a obligaiilor i const n acordul de voin prin care creditorul, numit cedent transmite n mod voluntar, cu titlu gratuit, dreptul su de crean unei alte persoane numit cesionar, care va deveni astfel creditor n locul su i va putea ncasa creana de la debitorul cedat. Dei cesiunea de crean este, n fapt, un mijloc de transmitere a obligaiilor, poate fi apreciat totodat i ca o garanie ce se constituie sub forma unei garanii asupra creanelor care sunt bunuri mobile necorporale.

60

Pentru a fi valabil, creana trebuie s ndeplineasc anumite proprieti34: s fie cert - s nu poat fi discutat din punct de vedere juridic; s fie lichid - s se poat determina cu exactitate valoarea ei; s fie exigibil - s fie localizat n timp la o dat precis, nu sub condiie. Cesiunea de crean nsemnnd o convenie, un contract, trebuie s ndeplineasc toate condiiile de valabilitate a contractului consensual, fiind, prin urmare, valabil ncheiat din momentul realizrii acordului de voin ntre cedent i cesionar. Pentru ca cesiunea s fie opozabil i terilor, inclusiv debitorului cedant, trebuie ndeplinite urmtoarele formaliti: notificarea fcut de cedent sau cesionar debitorului cedant, cruia i se comunic, de fapt, schimbarea creditorului; acceptarea de ctre debitorul cedat, respectiv luarea la cunotin de ctre acesta despre schimbarea creditorului su iniial. n cadrul acceptrii de banc a cesiunii de crean drept garanie a creditului se va urmri35: cesiunea s fie constatat printr-un contract de cesiune ncheiat de banc i clientul care cesioneaz ncasrile din livrrile la extern sau intern, cu titlu de garanie; cedentul, avnd calitatea de creditor, remite cesionarului (bncii) titlul constatator al creanei; contractul de cesiune trebuie s ndeplineasc condiiile de debitorului cedat i se solicit o declaraie de acceptare n fond i form cerute de lege; form autentic sau i se face cunoscut prin notificarea efectuat prin executor c noul su creditor este banca;
34 35

Mihescu V. Sorin Control Financiar Bancar, Ed. Sedcom Libris, Iai, 2004, p.175 Katona Levente Performana creditrii i dezvoltarea local, Ed. Expert, Bucureti, p.109

61

cedentul este inut s garanteze c, la data efecturii

cesiunii, creana cedat nu exist n mod valabil i c, ntre timp, nu a intervenit nici o cauz de stingere sau anulare a creanei; valoarea creanei cesionate este ndestultoare fa de creditul acordat i dobnzile aferente, deoarece debitorul cedat rspunde numai n limitele valorii cesiunii; ntruct cedentul nu rspunde de drept de solvabilitatea debitorului cedat, banca va analiza i situaia financiar a acestuia, n scopul stabilirii riscului de neplat, n cazul n care este vorba de cesiunea unei creane la intern, iar n cazul unor creane din livrri la export, se va urmri ca plata s fie fcut prin acreditiv irevocabil i confirmat de banc agreat; prin efectul cesiunii, debitorul cedat va face pli ctre banc (cesionar) ntr-un cont al acesteia, stabilit i comunicat debitorului. Notificarea se efectueaz prin executor judectoresc, n acest fel, creana fiind opozabil i terilor, ct i debitorului cedat. Cesionarea sumelor de ncasat se realizeaz printr-un contract ncheiat ntre banc si beneficiarul acreditivului, contract care se va nscrie la Arhiva Electronic de Garanii Reale Mobiliare. Banca va accepta doar cesionarea sumelor de ncasat rezultate din acreditive irevocabile i necondiionate, ci avizul Direciei Internaionale. Banca pltitoare trebuie s confirme c a luat la cunotin de cesionarea sumelor de ncasat din acreditivele respective. C. Garanii emise de autoriti ale administraiei publice locale Banca poate acorda unitilor administrativ teritoriale, regiilor autonome de subordonare local sau unitilor prestatoare de servicii publice locale, la care autoritatea administraiei publice este acionar majoritar credite pentru investiii publice de interes local.

62

Creditele acordate regiilor autonome de subordonare local sau unitilor prestatoare de servicii publice locale, la care administraia public local este acionar majoritar, vor fi garantate conform legii, de administraiile publice locale. La acordarea creditului i constituirea garaniei trebuie verificate urmtoarele: hotrrea consiliului local sau judeean sau cel al municipiului Bucureti de aprobare a contractrii i/sau garantrii creditului, din care s rezulte natura creditului, valoarea i perioada de creditare; notificarea Ministerului Finanelor Publice privind aprobarea angajrii creditului. Garania este concretizat printr-un acord de garantare, document care se nregistreaz la primrie sau consiliul judeean respectiv i la banc. Garania constituit prin veniturile autoritii administrative confer bncii prioritate de ndestulare n concurs cu oricare alt creditor. D. Polie de asigurare n cazul cnd mprumutatul este o societate comercial cu asociat unic, fr s existe nlocuitori ai conducerii actuale, sau cnd se consider necesar, suplimentar se va solicita cesionarea drepturilor de ncasat din polia de "asigurare mixt" sau "de deces i invaliditate permanent" a "persoanelor cheie", de care depinde funcionarea societii. n cazul ncheierii acestei polie, plata primei de asigurare se va face de ctre client, anual, pentru 10-20% din valoarea creditului n sold, procent ce se va stabili cu clientul prin negociere de fiecare unitate a bncii, funcie de vrsta asociatului unic, bonitatea clientului i durata de acordare

Contractul de asigurare pentru plata ratelor de credit i a dobnzilor aferente (asigurarea de risc financiar)

63

Acesta

reprezint o garanie financiar pe care asigurtorul o

constituie prin plata n locul debitorului asigurat a unei sume de bani n cazul nendeplinirii de ctre asigurat a obligaiilor de plat izvorte din raportul contractual cu terul. Societatea de asigurare-reasigurare care emite o poli de cauiune (contract de asigurare mpotriva riscului financiar) pe numele debitorului asigurat i n beneficiul bncii, garanteaz plata la scaden a ratelor de credit i a dobnzilor aferente dac acestea nu au fost achitate de ctre debitorul asigurat.36 Contractul pentru asigurarea mpotriva riscului financiar de nerambursare a creditelor se ncheie pe o perioad de un an de la acordarea creditului i se poate prelungi pe perioade de cte un an pn la recuperarea integral a creditului i a dobnzilor aferente. Garania creditelor este reprezenta de sumele ncasate din contractul de asigurare mpotriva riscului financiar de neplat Prima de asigurare pe care o pltete banca n calitate de asigurat la societatea de asigurare-reasigurare pentru acoperirea riscului financiar de neplat se va fixa n Garania de firm Garania de firm (companie) poate fi angajamentul ferm al mprumutatului, dat sub semntur autentic sau privat, de a derula prin ghieele bncii, n totalitate sau parial, cash-flow-ul rezultat din activitatea curent desfurat de acesta. Garania de firm reprezint o cesiune de crean care nu este necesar a fi formalizat juridic, nu este necesar s se notifice debitorilor cedai i nici s se solicite acestora declaraia de acceptare, fiind suficient ncrederea bncii n angajamentul mprumutatului de a derula fluxul de ncasri i pli prin banc, aceasta fiind sursa rambursrii creditelor i plii dobnzilor.

36

Mihescu V. Sorin Controlul Financiar Bancar, Ed. Sedcom Libris, Iai, 2004, pag. 175

64

Acest tip de garanie este acceptat de ctre firme de prim rang (firme internaionale, multinaionale, societi i regii naionale, strategice, societi de importan deosebit pentru banc) cu o reputaie recunoscut n comunitatea intern i/sau internaional de afaceri. Planul de afaceri Planul de afaceri este un document care se ntocmete de agenii economici, cu ajutorul firmelor de specialitate, i are drept scop fundamentarea din punct de vedere financiar i nefinanciar, al pieei de aprovizionare/desfacere, resursele de personal, oportuniti, constrngeri, rezultate al viabilitii afacerilor. Pentru firmele cu o cifr de afaceri anual mai mare de un milion echivalent USD, prezentarea planului de afaceri este obligatorie ca anex la documentaia de credit, indiferent de tipul garaniilor propuse a se constitui. Planul de afaceri poate fi o garanie a creditelor mai ales n cazul ntreprinderilor mici i mijlocii care nu dispun de alte forme de garanii. Societile bancare pot admite drept garanie a creditelor acordate cel mult 50% din cash flow-ul rezultat din planul de afaceri avizat de o firm de specialitate, cu condiia ca ncasrile prevzute n planul de afaceri s acopere integral cheltuielile i s asigure obinerea unui profit rezonabil. Valoarea bunurilor imobilizate care fac obiectul garaniei creditelor acordate de banc se va stabili pornind de la valoarea apreciat ca rezultat al unei evaluri ntocmite n cadrul bncii, privind evaluarea activelor imobilizate corporale sau necorporale, sau ntocmite n afara bncii i verificate n cadrul bncii. Creditele acordate de banc i dobnzile aferente trebuie s fie acoperite integral cu garanii asigurtorii. Valoarea luat n calcul a bunurilor acceptate de o societate bancar n garania creditelor acordate se va determina prin aplicarea unei marje variabile, n funcie de mrimea riscului n valorificarea acestora.

65

Tabel nr. 9: Valoarea admis n garanie pe tipuri de garanii constituite Tipul de garanie Valoarea (%) - garanii necondiionate primite de la Guvernul Romniei - garanii bancare primite de la bnci romneti de prim rang i strine din categoria A - depozitul bancar (cash-ul colateral) - contractul de asigurare pentru neplata ratelor de credite i a dobnzilor aferente - ipoteca - cesiunea de crean - garanii reale mobiliare, din care: - cu deposedare - fr deposedare - fidejusiunea - garania de firm - planul de afaceri 100 100 100 100 60 **) ***) ****) 100 100 100 80 75 70 100 100 100 *) 100 100 100 apreciat Valoarea admis n garanie (%) 100

Surs: Mihescu V. Sorin Control Financiar Bancar, Ed. Sedcom Libris, Iai,2004, p.181 *). Valoarea acceptat de banc n cazul contractului de asigurare pentru neplata ratelor de credite este n funcie de clauzele de acoperire a riscului prevzut n contractul de credit i poate varia ntre 80 i 100%; 66

**). Valoarea acceptat de banc n cazul fidejusiunii se situeaz la nivelul procentului corespunztor tipului de garanie pentru care s-a constituit; ***). Garania de firm (companie) are la baz angajamentul ferm al debitorului dat sub semntur autentic sau privat, de a derula prin ghieele bncii total sau parial cash-flow-ul rezultat din activitatea curent desfurat de acesta, fiind n fond o cesiune de crean care nu este necesar a fi formalizat juridic. Valoarea acceptat de banc, n cazul garaniei de firm este n funcie de standingul financiar al companiei, de cifra de afaceri derulat prin banc, de renumele firmei n comunitatea de afaceri, putnd ajunge pn la nivelul de 75% din cash-flow-ul derulat prin banc; ****). Planul de afaceri poate fi adus n garania creditelor n cazul ntreprinderilor mici i mijlocii care nu dispun de alte forme de garanii. Banca poate admite drept garania creditelor cel mult 50% din cash-flow-ul (ncasri) rezultat din planul de afaceri cu condiia ca, potrivit planului, ncasrile s fie mai mari dect cheltuielile.

67