Documente Academic
Documente Profesional
Documente Cultură
Banking - Suport seminar-2023
Banking - Suport seminar-2023
Banking
Suport seminar*
Martie 2022†
*
Pentru orice informații cu privire la eventuale greșeli și/sau sugestii de îmbunătățire legate de acest material vă suntem
recunoscătoare: simona.mutu@econ.ubbcluj.ro, emilia.corovei@econ.ubbcluj.ro
†
Sursa fotografiei: http://www.pmbl-ng.com/images/about.jpg
1
Banking – Suport seminar
Banking
Informații curs
Coordonator: Dr. Andreea Maria PECE, andreea.pece@econ.ubbcluj.ro, birou 337
Suport: ➢ Materiale electronice
➢ Notițe curs
Informații seminar
Coordonator: Drd. Andreea Maura BOBICEANU, andreea.bobiceanu@econ.ubbcluj.ro, birou 337
Suport: ➢ Electronic (materialul prezent)
➢ Notițe seminar
Cuprins
Structură examen și teme pag. 3
Tematică seminar pag. 4
2
Banking – Suport seminar
II. Susținerea unei prezentări (max 2 puncte în funcție de calitatea și complexitatea expunerii)
pentru un produs/serviciu acordat de o bancă din România/internațională, destinat persoanelor
fizice sau juridice. Trebuie punctate caracteristicile serviciului/produsului, elementele tehnice,
costuri asociate, beneficii pentru client, condiții de acordare, etc. A se vedea detalii la tema 3.
3
Banking – Suport seminar
Tematică seminar
Motivație. În ultimul deceniu sectorul bancar s-a confruntat cu un proces amplu de consolidare (prin
fuziuni și achiziții), în special în economiile emergente. Acest proces continuu conduce la o scădere a
numărului de bănci de dimensiuni mici, în timp ce băncile mari multinaționale devin un jucător tot mai
important pe piețele bancare interne.
Obiective. Pentru a evalua natura și amploarea modificărilor competiției de pe piața bancară, este
important să analizăm indicatorii de concentrare ai sistemului bancar. Acestă analiză se axează pe
determinarea și interpretarea mai multor indicatori ce reflectă competiția în cadrul sistemul bancar
național și internațional, folosind date extrase din bilanțurile băncilor (top 10) aferente anului 2015.
Notă: Indicele Herfindahl-Hirschman (HHI) este o măsură general acceptată privind concentrarea
pieței. Indicele variază de la 0 la 10.000, o valoare mai mare reprezentând o concentrare mai mare. Cu cât
o piață este mai aproape de a deveni monopol, cu atât gradul de concentrare este mai mare (iar competiția
este mai mică). Dacă, de exemplu, ar exista doar o bancă pe piață, acesta ar deține 100% din activele
sistemului bancar, iar indicele HHI ar fi 10.000 (100*100), ceea ce indică un monopol. Pe de altă parte,
dacă piața ar fi compusă din mii de firme concurente, fiecare ar avea o cotă de piață aproapiată de 0%, iar
indicele HHI tinde spre zero, indicând o concurență aproape perfectă.
Interpretare: O piață cu un HHI sub 1.000 este o piață competitivă; un indice HHI în intervalul
1.000-1.800 indică o piață concentrată moderat; iar un rezultat de 1.800 sau mai mare indică o piață
extrem de concentrată. De exemplu, în SUA fuziunile și achizițiile care cresc indicele HHI cu peste 100
de puncte pe piețele concentrate ridică probleme antitrust.
4
Banking – Suport seminar
Aplicația 1. Impactul fuziunii dintre Banca Transilvania si Volksbank asupra competiției din
sistemul bancar românesc
În anul 2015 Banca Transilvania (locul 3 în sistem după total active) a fuzionat cu Volksbank (locul 6) în
urma unui proces de achiziție. Tabelul de mai jos conține date referitoare la total active, credite brute și
depozite atrase de la clienți pentru băncile din sistemul bancar românesc (top 12), la sfârșitul anului 2014
(înainte de fuziune).
Cerințe:
(i) Calculați valoarea indicatorilor de concentrare bancară și indicele HHI, înainte și după fuziune.
(ii) Cum influențează această fuziune competiția din sistemul bancar românesc? Interpretați
rezultatele pre și post fuziune și discutați posibilele implicații în termeni de profitabilitate și
stabilitate financiară.
Aplicația 2. Impactul fuziunii între două bănci (din top 10) asupra competiției în sistemele bancare
din SUA / China / Marea Britanie / Spania
Tabelul de mai jos conține date referitoare la total active, credite brute și depozite atrase de la clienți
pentru băncile din USA, China, UK și Spania (top 12), la sfârșitul anului 2015 (înainte de fuziune).
Presupunând că are loc fuziunea dintre banca clasată pe locul 3 și cea clasată pe locul 6 (după total active)
în fiecare țară:
(i) Calculați valoarea indicatorilor de concentrare bancară și indicele HHI, înainte și după fuziune.
Care este țara cu cel mai competitiv sistem bancar?
(ii) Cum va fi influențată competiția din sistemele bancare internaționale în urma fuziunii?
Interpretați rezultatele pre și post fuziune și discutați posibilele implicații în termeni de
profitabilitate și stabilitate financiară la nivel internațional.
5
Tehnică Bancară – Suport seminar
Loc Bănci USA(2014) Total Credite Depozite de Bănci China (2014) Total Credite Depozite de
Active brute la clienți Active brute la clienți
(mil USD) (mil USD) (mil USD) (mil USD) (mil USD) (mil USD)
1 JP Morgan Chase Bank, NA 2,074,952 652,153 1,439,404 Industrial & Commercial Bank of China (The) - ICBC 3,368,190 1,801,983 2,542,344
2 Bank of America, National Association 1,574,093 859,433 1,213,119 China Construction Bank Corporation Joint Stock Company 2,736,416 1,548,378 2,107,971
3 Wells Fargo Bank, NA 1,532,784 835,841 1,213,156 Agricultural Bank of China Limited 2,610,582 1,323,430 2,048,275
4 Citibank NA 1,356,781 594,589 936,367 Bank of China Limited 2,492,463 1,386,383 1,778,922
5 US Bank National Association 398,978 251,467 294,159 Bank of Communications Co. Ltd 1,024,399 560,833 658,550
6 PNC Bank, National Association 335,060 207,146 239,428 China Merchants Bank Co Ltd 773,301 410,838 540,029
7 Bank of New York Mellon (The) 304,166 35,925 257,479 Industrial Bank Co Ltd 720,118 260,361 370,613
8 Capital One National Association 255,011 140,764 192,529 Shanghai Pudong Development Bank 685,721 331,489 445,171
9 TD Bank National Association 230,280 111,889 192,258 China CITIC Bank Corporation Limited 676,388 357,560 465,693
10 SunTrust Bank 185,910 136,363 143,270 China Minsheng Banking Corporation 656,175 296,236 397,746
11 Branch Banking and Trust Company 182,489 118,079 136,978 China CITIC Bank 647,595 337,225 441,183
12 HSBC Bank USA, National Association 178,677 73,603 132,529 China Everbright Bank Co Ltd 447,297 212,364 291,769
Total (13,855 bănci) 15,437,059 8,590,050 10,911,120 Total (247 bănci) 31,741,036 13,823,126 21,175,977
Loc Bănci UK (2014) Total Credite Depozite de Bănci Spania (2014) Total Credite Depozite de
Active brute la clienți Active brute la clienți
(mil USD) (mil USD) (mil USD) (mil USD) (mil USD) (mil USD)
1 Barclays Bank Plc 2,120,638 676,170 667,813 Banco Santander SA 1,537,327 905,722 689,011
Banco Bilbao Vizcaya Argentaria
2 Royal Bank of Scotland Plc (The) 1,631,225 547,606 558,216 767,199 417,425 357,464
SA
3 Lloyds Bank Plc 1,352,346 755,377 697,779 Caixabank, S.A. 411,100 240,886 211,902
4 HSBC Bank plc 1,244,403 405,887 540,826 Banco de Sabadell SA 198,307 147,069 117,660
5 Standard Chartered Bank 723,763 288,520 405,353 Banco Popular Espanol SA 196,014 123,580 88,231
6 Bank of Scotland Plc 595,013 432,897 317,618 Ibercaja Banco SAU 75,662 43,779 46,453
7 National Westminster Bank Plc - NatWest 482,198 276,910 338,851 Kutxabank SA 72,130 56,246 50,546
8 Santander UK Plc 430,743 296,519 238,967 Bankinter SA 69,604 52,680 31,491
9 Abbey National Treasury Services Plc 167,737 59,874 7,059 Abanca Corporacion Bancaria SA 65,730 34,721 39,519
10 Clydesdale Bank Plc 60,005 47,248 38,822 Banco Cooperativo Espanol 24,325 1,287 646
11 Ulster Bank Limited 58,792 55,865 32,814 Deutsche Bank SAE 19,017 17,211 9,002
12 Co-operative Bank Plc (The) 58,659 40,956 46,633 Banca March SA 18,768 8,607 10,063
Total (544 bănci) 26,795,486 10,154,427 9,322,071 Total (196 bănci) 5,416,636 2,860,589 2,398,941
6
Tehnică Bancară – Suport seminar
Obiective
➢ Identificarea operațiunilor de acordare credite și atragere depozite
➢ Determinarea “Rezervelor minime obligatorii”(RMO)
➢ Stabilirea veniturilor și cheltuieilor cu dobânda
Aplicație. Student Bank a început prima zi de activitate cu un capital de 200 mil. lei. Banca a
atras depozite de la clienţi în valoare de 800 mil. lei, a acordat un credit de investiţii de 250 mil.
lei şi credite ipotecare în valoare totală de 250 mil. lei, în urm. condiţii:
• Credit de investiţii: scadenţa 20 de ani, rata dobânzii de 9% (pe an), rambursare în
rate lunare egale;
• Credite ipotecare: 100 de contracte încheiate la valoarea de 2.5 mil. lei, pe o perioadă
de 30 de ani, la o rată a dobânzii de 5.25%, rambursare în rate lunare egale;
1. Presupunnd că rata RMO este 12% cum va arăta bilanţul băncii după prima zi de
activitate? (În România: http://www.bnr.ro/Rezervele-minime-obligatorii--3330.aspx)
2. Student Bank doreşte să investească 300 mil. lei în certificate de trezorerie cu scadenţa de
30 de zile. Valoarea de piaţă a acestora (inclusiv comisionul) este de 48 lei, iar valoarea
nominală de 50 lei. Câte certif. trez. poate cumpăra banca? Care vor fi modificările?
3. În a treia zi clienţii retrag depozite în valoare de 150 mil. lei. Cum arată bilanţul? Există
vreo problemă pentru bancă?
4. Pentru a rezova problema deficitului de RMO, Student Bank se împrumută de pe piaţa
interbancară cu 28 mil. lei, la o dobândă de 3.74%, pe perioada râmasă până la sfârşitul
lunii (29 de zile). Cum va arăta bilanţul la finalul acestei tranzacţii?
5. La sfârşitul lunii Student Bank încasează drepturile băneşti cuvenite pentru creditul de
investiţii, creditele ipotecare şi certificatul de trezorerie. Determinaţi suma încasată. Cum
sunt înregistrate aceste tranzacţii?
6. Student Bank de asemenea plăteşte dobânda aferentă fondurilor împrumutate de pe piaţa
interbancară. Care este suma datorată? Cum se înregistrează?
7. Determinaţi dobânda plătită pentru depozitele în sold la sfârşitul lunii ştiind că rata
dobânzii pentru depozitele atrase este de 4%.
8. Cum arată bilanţul Student Bank la final de lună?
9. În luna următoare Student Bank atrage depozite de la clienți în valoare de 150 mil. lei
(scadența 3 luni, rata dobânzii 4%) și de pe piața interbancară în valoare de 50 mil. lei
(scadența 2 luni, rata dobânzii 3.5%). Ar trebui să se modifice nivelul RMO? Cum va
arăta bilanţul?
10. Noi reglementări ale băncii centrale prevăd constituirea rezervei pentru riscul de credit
într-o proporție de 0.25% din valoarea creditelor acordate. Cum se înregistrează această
operațiune și cum va afecta bilanțul băncii?
11. Datorită înrăutațirii performaței financiare a 20 debitori care au contractat credite
ipotecare, banca este nevoită să constituie “Provizioane pentru riscul de credit” în valoare
de 30% din valoarea creditelor acordate acestora. Cum se înregistrează operațiunea și
cum va afecta bilanțul băncii?
12. Determinaţi V și Ch. cu dobânda la finalul celei de-a doua luni şi ratele de credit încasate.
13. Reprezentați bilanţul Student Bank pentru finalul celei de-a doua luni.
7
Tehnică Bancară – Suport seminar
Obiective
➢ Discuții privind oferta de produse și servicii a băncilor comerciale din România pentru
persoane fizice și juridice
• Conturi curente
• Carduri
• Depozite
• Credite de consum
• Credite ipotecare
• Factoring cu sau fără regres
• Alte tipuri credite
• Servicii de plată
• Internet banking
• Emiterea şi administrarea de mijloace de plată (cecuri, cambii şi bilete la ordin)
• Emitere de garanţii şi asumare de angajamente (scrisori de garanţie, linii de credit
pentru firme, carduri de credit)
8
Tehnică Bancară – Suport seminar
Obiective
➢ Sursele de venituri și cheltuieli ale băncilor comerciale
➢ Indicatori de performanță bancară
Aplicație
Presupunem că o bancă înregistrează următoarea situație financiară la 01.01.2017:
(2) Analizați profitabilitatea băncii calculând următorii indicatori: ROA, ROE, Marja
netă a dobânzii, Marja netă din comisioane, Marja netă operațională;
▪ Rentabilitatea activelor (ROA – Return on Assets) = Profit net / TA
9
Tehnică Bancară – Suport seminar
10
Tehnică Bancară – Suport seminar
Obiective
➢ Analiza indicatorilor de risc bancar
➢ Analiza indicatorilor de profitabilitate bancară
Indicatori Calcul
1.Calitatea activelor
Rata de creștere a activelor (Total Active t / Total Active t-1 - 1)*100%
Coeficientul expunerii pe credite Credite / TA (%)
Coeficientul expunerii pe investiții Investiții / TA (%)
Rata de creștere a creditelor (Credite t / Credite t-1 - 1)*100%
Rata creditelor neperformante Credite neperformante / TA (%)
2. Calitatea capitalului
Efectul de pârghie (Rata CPR) Capital propriu / TA (%)
Capitaluri proprii la Credite Capital propriu / Credite (%)
3. Solvabilitatea
Rata LTD (Loans to Deposits) Credite / Depozite (%)
Rata de solvabilitate interbancară A interbancare / P interbancare (%)
Rata depozitelor Depozite clienți / Datorii totale (%)
4. Lichiditatea
Lichiditatea imediată Active lichide curente / Datorii curente (%)
Lichiditatea globală Active lichide / Datorii TS (%)
5. Profitabilitatea
Rentabilitatea activelor (ROA) Profit net / TA
Rentabilitatea capitalurilor proprii (ROE) Profit net / Capitaluri proprii
Marja netă din dobânzii (V din dobânzi – Ch cu dobânzile) / TA
Marja netă din comisioane (V din comisioane – Ch cu comisioanele) / TA
Marja netă operațională (V operaționale – Ch operaționale) / TA
11
Tehnică Bancară – Suport seminar
Analiza indicatorilor în baza situațiilor financiare anuale pentru BT, BCR și BRD.
1.Calitatea activelor
Rata de creștere a activelor
Coeficientul expunerii pe credite
Coeficientul expunerii pe investiții
Rata de creștere a creditelor
Rata creditelor neperformante
2. Calitatea capitalului
Efectul de pârghie (Rata CPR)
Capitaluri proprii la Credite
3. Solvabilitatea
Rata LTD (Loans to Deposits)
Rata de solvabilitate interbancară
Rata depozitelor
4. Lichiditatea
Lichiditatea imediată
Lichiditatea globală
5. Profitabilitatea
Rentabilitatea activelor (ROA)
Rentabilitatea capitalurilor proprii (ROE)
Marja netă din dobânzii
Marja netă din comisioane
Marja netă operațională
12