Documente Academic
Documente Profesional
Documente Cultură
Cursul 12
Performanţa în activitatea bancară
(Contul de profit și pierdere)
Outline
2
1. Motivație
2. Sursele de venituri și cheltuieli
3. Profitabilitatea bancară
4. Eficiența bancară
5. Dilema profitabilitate-siguranță
6. Trenduri privind performanța în sectorul bancar din
Europa
(1) Motivație
3
6
Exemple
7
Banca Transilvania
https://beta.bancatransilvania.ro/relatii-investitori/rezultate-financi
are?an=2019
BCR
https://www.bcr.ro/ro/investitori/rapoarte-financiare
BRD
https://www.brd.ro/despre-brd/investitori-si-actionari/comunicare-financia
ra/rezultate-financiare
Model de performanță bancară Rate
Compoziție (mix)
Dobânzi
Rentabilitatea Volum
acționarilor
ROE = Profit net / Venituri
Comisioane
CPR
Non Dobânzi Servicii
Altele
Rentabilitatea băncii
ROA = Profit net / TA
Rate
Dobânzi
Compoziție (mix)
Volum
Cheltuieli
Salarii și beneficii
Admin.
Funcționare
Gradul de îndatorare
Leverage = (TA / CPR) Provizioane RC Altele
Taxe
(3) Profitabilitatea bancară
Indicatori cheie
9
Rate de profitabilitate bancară: profit net după taxe sau venit net
(raportate la dimensiunea băncii)
2021: ROE (RO) :13,6% - ROE (EU27): 7,4%, dar mai redus raportat la media sectorului
companiilor nefinanciare din România (18,9 la sută, decembrie 2020)
(3) Profitabilitatea bancară
Nivelul median al cotei de piata a bancilor cu ROE<0
11
(3) Profitabilitatea bancară
Distribuția cotei de piață a băncilor în funcție de ROA
12
(6) Evoluția ROA în Europa (2019)
13
2.5%
2.1%
2.0%
1.8%
1.6%
1.5% 1.4%1.4%1.4%1.4%
1.3%1.3%
Return on assets
1.2%
1%
1.0% 0.9%
0.8%0.8%
0.7%0.7%
0.5%0.5%0.5%0.5%0.5%0.5%
0.5% 0.4%0.4%0.4%0.4%
0.3%0.3%
0.1%
0%
0.0%
y a a a a a a a a d y a a d d n s a k n s e g y l d n e y
g ar ani ari atvi ati eni ani chi oni lan rwa aki stri lan lan de pru alt ar ium pai nd nc ur Ital uga lan itai eec an
n m u lg o v e
L Cr lo hu z Es Po t v e
u Ice Ire w Cy M m lg S r l a a o t r r m
No Slo A n e Fr mb r in B G er
Hu Ro B S L it C S De B the e Po F eat G
x
Ne Lu Gr
(3) Profitabilitatea bancară
Profit înainte de impozit raportat la active (2014 – 2019)
14
(3) Profitabilitatea bancară
Indicatori cheie
15