Prezentare

Acest obiectiv este îndeplinit prin :

Pentru a utiliza această aplicaţie e necesar să urmăriţi următorii paşi :

ATENŢIE !

Page 1
 Prezentare

NOTA :

Pentru consultanţă de specialitate în întocmirea şi promovarea unui plan de afaceri competitiv puteţi contacta

Page 2
 Prezentare

Obiectivul acestei aplicaţii practice este de a realiza o machetă-cadru flexibilă şi completă de g

automată a tuturor situaţiilor financiare necesare pentru întocmirea unui plan de afaceri, precu
estimărilor financiare realizate.

est obiectiv este îndeplinit prin :

Generarea automată a situaţiilor financiare previzionate

- Bilanţ
Situaţia patrimonială lunară pentru primul an al afacerii
Bilanţul anual pentru o perioadă de 5 ani

- Contul de profit si pierdere

Contul de profit şi pierdere lunar pentru primul an al afacerii
Contul de profit şi pierdere anual pentru o perioadă de 5 ani

- Tabloul fluxurilor de numerar (Cash-Flow)

Fluxul de numerar lunar pentru primul an al afacerii
Fluxul de numerar anual pentru o perioadă de 5 ani

- Prezentarea cheltuielilor de exploatare

Tabelul lunar al cheltuielilor de exploatare pentru primul an al afacerii
Tabelul anual al cheltuielilor de exploatare pentru o perioadă de 5 ani

- Programul detaliat de rambursare a creditului luat pentru pornirea afacerii

Calcularea principalilor indicatori de analiza a afacerii pe perioada previzionata

Calcularea indicatorilor de evaluare a afacerii

- RIR (Rata interna de rentabilitate)

- VAN (Valoarea actualizata neta)
- TR (Termen de recuperare)

Reprezentarea grafica a evolutiei unor caracteristici ale afacerii

ntru a utiliza această aplicaţie e necesar să urmăriţi următorii paşi :

Iniţializaţi secţiunea de ipoteze cu parametrii afacerii vizate, conform indicaţiilor furnizate, mesajelor de validare şi explica

Consultaţi celelalte ferestre în scopul identificării potenţialelor dezechilibre de trezorerie , rezultate disproporţionate, valor
indicatorilor de analiză ai afacerii sau valori inacceptabile ale indicatorilor de evaluare a afacerii

Revizuiţi (dacă e cazul ) parametrii /scenariile din secţiunea de ipoteze până la obţinerea unor rezultate satisfăcătoare

Singura secţiune a aplicaţiei în care pot fi introduse şi modificate date este cea a IPOTEZELOR

Celelate secţiuni servesc vizualizării rezultatelor obţinute din prelucrarea datelor introduse de u

Page 3
 Prezentare

Această aplicaţie nu e realizată pentru a se substitui secţiunii financiare a unui plan de afaceri
Fiind o machetă generală, ea are limitele sale in surprinderea particularităţii, flexibilităţii şi grad
necesar unui plan de afaceri specific.

ntru consultanţă de specialitate în întocmirea şi promovarea unui plan de afaceri competitiv puteţi contacta

Departamentul de Consultanţă Complexă al IRECSON Tel . +(4021) 313.22.77 / 315.62.63

În persoana Dnei. Ionela Ursu - director departament / Email - plandeafaceri@irecson.ro

Page 4
 IPOTEZE DE PREVIZIUNE

Ipoteze de previzionare a Programului de Rambursare a Creditului

Valoarea creditului 0
Durata creditului (ani) 0
Perioada de gratie (luni) 0
Rata dobânzii 0%

Ipoteze de Calcul a Amortizării Previzionate a Mijloacelor Fixe

Perioada Intrări mijl.fixe

Mijloace fixe aduse ca aport la capital 1 0
1 0
2 0
3 0
4 0
5 0
N 6 0
7 0
8 0
9 0
10 0
11 0
12 0
TOTAL 0
 N+1 0
N+2 0
N+3 0
N+4 0

Ipoteze de Previziune a Contului de Rezultat (Profit şi pierdere)

A. La nivel de luna - pentru anul N

EXPLICATII 1 2
valori nominale
Venituri din vanzari de marfuri 0 0
Venituri din vanzarea produselor şi serviciilor 0 0
Alte venituri din exploatare 0 0
Adaos comercial practicat(%) 0 0
Fond de salarii direct productive 0 0
Reclama si publicitate 0 0
Taxe si impozite indirecte 0 0
Venituri financiare 0 0
Alte cheltuieli financiare în afara dobanzilor la
credit 0 0
Cota de impozit pe profit 0% 0%
Coeficient de repartizare dividende 0%
Materi prime, materiale consumabile, obiecte de
inventar (%CA) 0
Energie electrica (%CA) 0

Costul serviciilor de reparatii si intretinere(%CA) 0

Costul altor servicii executate de terti(%CA) 0
Fond salarii(lunar) personal indirect productiv -
fix pe intreaga perioada 0
Taxe postale si de telecomunicatii(lunare)+B73 -
fixe pe intreaga perioada 0
Costul lunar al serviciilor bancare 0

B. La nivel de an - pentru anii N+1 - N+4

EXPLICATII N+1 N+2
Venituri din vanzari de marfuri 0 0
Venituri din vanzarea produselor şi serviciilor 0 0
Alte venituri din exploatare 0 0
Adaos comercial practicat(%) 0 0
Cheltuieli salariale direct productive 0 0
Cheltuieli salariale- personal indirect productiv 0 0
Reclama si publicitate 0 0
Taxe postale si de telecomunicatii 0 0
Servicii bancare 0 0
Taxe si impozite indirecte 0 0
Venituri financiare 0 0
Alte cheltuieli financiare în afara dobanzilor la
credit 0 0
Cota de impozit pe profit 0% 0%
Coeficient de repartizare a dividendelor 0% 0%

Ipoteze de Previziune a Bilanţului

A. La nivel de luna - pentru anul N

EXPLICATII 1 2
Aport la capitalul social 0 0
Vanzari pe credit (% CA) 0%
Stocuri la 01.01.N (aport la cap. social) 0
Stocuri la 31.01.N 0 #DIV/0!
Clienti 0 #DIV/0!
Alte active curente 0 #DIV/0!
Numerar utilizabil la 01.01.N (aport la cap.
social) 0
Achiziţii pe credit (% Cheltuielile materiale) 0%
Furnizori si conturi asimilate la 31.01.N 0 #DIV/0!
Alte pasive curente 0 #DIV/0!

B. La nivel de an - pentru anii N+1 - N+4

EXPLICATII N+1 N+2
Vanzari pe credit (% CA) 0% 0%
Achiziţii pe credit (% Cheltuielile materiale) 0% 0%
Aport suplimentar la capitalul social 0 0
Retragere de capital social 0 0

Ipoteze de Calcul a Indicatorilor de Evaluare a Afacerii

Rata de actualizare (%) 0

Valoarea reziduala în Anul N+9 0
Final introducere Ipoteze de iniţializare a Aplicaţiei
 PREVIZIUNE

Creditului

Detalii

Detalii
Amortizarea Amortizare Amortizare
intrarilor totala cumulată
0 0 0
0 0 0
0 0 0
0 0 0
0 0 0
0 0 0
0 0 0
0 0 0
0 0 0
0 0 0
0 0 0
0 0 0
0 0 0
0 0 0
 0 0 0
0 0 0
0 0 0
0 0 0

Detalii

ANUL N
3 4 5 6 7 8

0 0 0 0 0 0
0 4 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0

0 0 0 0 0 0
0% 0% 0% 0% 0% 0%
 Detalii
N+3 N+4
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0

0 0
0% 0%
0% 0%

Detalii
3 4 5 6 7 8
0 0 0 0 0 0
 Detalii
N+3 N+4
0% 0%
0% 0%
0 0
0 0

Detalii
Aplicaţiei
9 10 11 12

0 0 0 0
0 0 0 0
0 0 0 0
0 0 0 0
0 0 0 0
0 0 0 0
0 0 0 0
0 0 0 0

0 0 0 0
0% 0% 0% 0%
0%
9 10 11 12
0 0 0 0
B94: Se vor introduce nominal

B95: Se vor introduce nominal

B96: Se vor introduce nominal

C88: Valoare nominala

C89: Valoare nominala

C90: Valoare nominala

C91: Exprimare procentuala

C92: Valoare nominala

C93: Valoare nominala

C99: Pondere din Cifra de afaceri

C100: Pondere din Cifra de afaceri

C101: Pondere din Cifra de afaceri

C102: Pondere din Cifra de afaceri

C103: Se vor introduce nominal

C104: Se vor introduce nominal

C105: Se vor introduce nominal

C109: Crestere procentuala fata de perioada anterioara

C110: Crestere procentuala fata de perioada anterioara

C111: Crestere procentuala fata de perioada anterioara

C112: Exprimare procentuala

C114: Crestere procentuala fata de perioada anterioara

C115: Crestere procentuala fata de perioada anterioara

C116: Crestere procentuala fata de perioada anterioara

C117: Crestere procentuala fata de perioada anterioara

C118: Crestere procentuala fata de perioada anterioara

C119: Crestere procentuala fata de perioada anterioara

C120: Se vor introduce valori nominale

C121: Se vor introduce valori nominale

C149: Aport sub forma de capital de lucru la capitalul social (se vor introduce valori nominale)

C150: Valoare preconizata stocuri la sfarsitul primei luni (se vor introduce valori nominale)

C151: Creante- clienti in prima luna (se vor introduce valori nominale)

C152: Valoare alte active curente in prima luna (se vor introduce valori nominale)
C153: Dispopnibil la inceputul perioadei (01.01.N; se vor introduce valori nominale)

C155: Datorii -furnizori in prima luna (se vor introduce valori nominale)

C156: Alte pasive curente in prima luna (se vor introduce valori nominale)

C163: Viteza de rotatie prin cifra de afaceri

C164: viteza de rotatie prin vanzari pe credit

C165: viteza de rotatie prin cifra de afaceri

C169: proportie din cumparari pe credit

C170: viteza de rotatie prin cifra de afaceri

D88: Crestere procentuala lunara

D89: Crestere procentuala lunara

D90: Crestere procentuala lunara

D92: Crestere procentuala lunara

D93: Crestere procentuala lunara

O147: TOTAL

O148: TOTAL
 PLAN DE RAMBURSARE

Plan de Rambursare Detaliat

Anul Luna Anuitate Dobanda Rambursare Sold credit INTRARI
1 #DIV/0! 0 #DIV/0! #DIV/0! 0
2 #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!
3 #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!
4 #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!
5 #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!
N 6 #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!
7 #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!
8 #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!
9 #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!
10 #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!
11 #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!
12 #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!
1 #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!
2 #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!
3 #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!
4 #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!
5 #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!
N+1 6 #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!
7 #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!
8 #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!
9 #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!
10 #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!
11 #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!
12 #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!
1 #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!
2 #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!
3 #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!
4 #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!
5 #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!
N+2 6 #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!
7 #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!
8 #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!
9 #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!
10 #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!
11 #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!
12 #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!
1 #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!
2 #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!
3 #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!
4 #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!
5 #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!
 N+3 6 #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!
7 #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!
8 #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!
9 #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!
10 #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!
11 #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!
12 #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!
1 #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!
2 #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!
3 #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!
4 #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!
5 #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!
N+4 6 #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!
7 #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!
8 #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!
9 #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!
10 #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!
11 #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!
12 #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!
#DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!

SINTEZA PLAN RAMBURSARE

N N+1 N+2 N+3 N+4 Total
Rambursare #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!
Dobanda #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!
Anuitate #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!
 Contul de Rezulta

EXPLICATII LUNA 1 2 3
1. Vanzari de marfuri 0 0 0
Venituri din vânzarea produse sau
2. servicii 0 0 0
3. Cifra de afaceri (1+2) 0 0 0
4 Alte venituri din exploatare 0 0 0
5 Total venituri din exploatare (3+4) 0 0 0
6 Costul marfurilor vandute 0 0 0
Cheltuieli cu materiile prime, materiale,
7 energie, combustibil 0 0 0
8 Lucrari si servicii executate de terti 0 0 0
9 Impozite si varsaminte asimilate 0 0 0

10 Cheltuieli cu remuneratiile personalului 0 0 0

Cheltuielile societatii cu contributiile
11 sociale 0 0 0
12 Total cheltuieli cu personalul (10+11) 0 0 0
Cheltuieli cu amortizari si provizioane
13 din exploatare 0 0 0
Total cheltuieli din exploatare
14 (6+7+8+9+12+13) 0 0 0
15 Rezultat din exploatare (5-14) 0 0 0
16 Venituri financiare 0 0 0
17 Cheltuieli financiare 0 #DIV/0! #DIV/0!
18 Rezultat financiar (16-17) 0 #DIV/0! #DIV/0!

19 Rezultat curent al exercitiului (15+18) 0 #DIV/0! #DIV/0!

20 Venituri totale (5+16) 0 0 0
21 Cheltuieli totale (14+17) 0 #DIV/0! #DIV/0!
22 Rezultatul brut (15+18) 0 #DIV/0! #DIV/0!
23 Impozit pe profit 0 #DIV/0! #DIV/0!
24 Rezultat net (22-23) 0 #DIV/0! #DIV/0!

repartizari dividende 0 #DIV/0! #DIV/0!

Contul de Rezultat Anual pentru Perioada N - N+4

 EXPLICATII N N+1 N+2

1. Vanzari de marfuri 0 0 0
Venituri din vânzarea produse sau
2. servicii 0 0 0
3. Cifra de afaceri (1+2) 0 0 0
4 Alte venituri din exploatare 0 0 0
5 Total venituri din exploatare (3+4) 0 0 0
6 Costul marfurilor vandute 0 0 0
Cheltuieli cu materiile prime, materiale,
7 energie, combustibil 0 0 0
8 Lucrari si servicii executate de terti 0 0 0
9 Impozite si varsaminte asimilate 0 0 0

10 Cheltuieli cu remuneratiile personalului 0 0 0

Cheltuielile societatii cu contributiile
11 sociale 0 0 0
12 Total cheltuieli cu personalul (10+11) 0 0 0
Cheltuieli cu amortizari si provizioane
13 din exploatare 0 0 0
Total cheltuieli din exploatare
14 (6+7+8+9+12+13) 0 0 0
15 Rezultat din exploatare (5-14) 0 0 0
16 Venituri financiare 0 0 0
17 Cheltuieli financiare #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!
18 Rezultat financiar (16-17) #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!

19 Rezultat curent al exercitiului (15+18) #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!

20 Venituri totale (5+16) 0 0 0
21 Cheltuieli totale (14+17) #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!
22 Rezultatul brut (15+18) #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!
23 Impozit pe profit #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!
24 Rezultat net (22-23) #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!
 CONT DE REZULTAT

ontul de Rezultat Lunar Pentru anul N

4 5 6 7 8 9 10 11
0 0 0 0 0 0 0 0

0 0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0 0

0 0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0 0

0 0 0 0 0 0 0 0

0 0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0 0

0 0 0 0 0 0 0 0

0 0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0 0
#DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!
#DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!

#DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!

0 0 0 0 0 0 0 0
#DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!
#DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!
#DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!
#DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!

#DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!

ada N - N+4
N+3 N+4

0 0

0 0
0 0
0 0
0 0
0 0

0 0
0 0
0 0

0 0

0 0
0 0

0 0

0 0
0 0
0 0
#DIV/0! #DIV/0!
#DIV/0! #DIV/0!

#DIV/0! #DIV/0!
0 0
#DIV/0! #DIV/0!
#DIV/0! #DIV/0!
#DIV/0! #DIV/0!
#DIV/0! #DIV/0!
12 TOTAL
0 0

0 0
0 0
0 0
0 0
0 0

0 0
0 0
0 0

0 0

0 0
0 0

0 0

0 0
0 0
0 0
#DIV/0! #DIV/0!
#DIV/0! #DIV/0!

#DIV/0! #DIV/0!
0 0
#DIV/0! #DIV/0!
#DIV/0! #DIV/0!
#DIV/0! #DIV/0!
#DIV/0! #DIV/0!

#DIV/0! #DIV/0!
 COSTURILE DE EXPLOATARE

Costuri de Exploatare Lunare pentru A

DETALIERE 1 2 3 4 5
I. Costuri de productie (Directe) 0 0 0 0 0
Costul marfurilor vandute 0 0 0 0 0
Materii prime, materiale
consumabile, obiecte de inventar 0 0 0 0 0
Energie electrica si termica 0 0 0 0 0
Salarii direct productive 0 0 0 0 0
Asigurari sociale 0 0 0 0 0
II. Costuri indirecte variabile 0 0 0 0 0
Servicii de reparatii si intretinere 0 0 0 0 0
Alte servicii executate de terti 0 0 0 0 0
Reclama si publicitate 0 0 0 0 0
III. Costuri indirecte fixe 0 0 0 0 0
Amortizare indirect productiva 0 0 0 0 0
Costuri salariale personal indirect
productiv 0 0 0 0 0
Taxe postale si de telecomunicatii 0 0 0 0 0
Servicii bancare 0 0 0 0 0
Taxe si impozite indirecte 0 0 0 0 0
TOTAL CHELTUIELI DE
EXPLOATARE(I+II+III) 0 0 0 0 0
Costuri de Exploatare Anuale pentru perioada N - N+4

DETALIERE N N+1 N+2 N+3 N+4

I. Costuri de productie (Directe) 0 0 0 0 0
Costul marfurilor vandute 0 0 0 0 0
Materii prime, materiale
consumabile, obiecte de inventar 0 0 0 0 0
Energie electrica si termica 0 0 0 0 0
Salarii direct productive 0 0 0 0 0
Asigurari sociale 0 0 0 0 0
II. Costuri indirecte variabile 0 0 0 0 0
Servicii de reparatii si intretinere 0 0 0 0 0
Alte servicii executate de terti 0 0 0 0 0
Reclama si publicitate 0 0 0 0 0
III. Costuri indirecte fixe 0 0 0 0 0
Amortizare indirect productiva 0 0 0 0 0
Costuri salariale personal indirect
productiv 0 0 0 0 0
Taxe postale si de telecomunicatii 0 0 0 0 0
Servicii bancare 0 0 0 0 0
Taxe si impozite indirecte 0 0 0 0 0
TOTAL CHELTUIELI DE
EXPLOATARE(I+II+III) 0 0 0 0 0
Verificare 0 0 0 0 0
XPLOATARE

nare pentru Anul N

6 7 8 9 10 11 12 N
0 0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0 0

0 0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0 0

0 0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0 0

0 0 0 0 0 0 0 0
N - N+4
 Situaţia Patrimonia

EXPLICATII 1 2 3 4
ACTIVE
Active fixe
Active brute 0 0 0 0
Amortizari aferente 0 0 0 0
ACTIVE FIXE NETE 0 0 0 0
Active curente
Stocuri 0 #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!
Creante-clienti 0 #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!
Alte active curente 0 #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!
Numerar utilizabil #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!
TOTAL ACTIVE CURENTE #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!
TOTAL ACTIVE #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!

Datorii pe termen mediu si

lung
Datorii strainatate
Datorii in tara #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!
TOTAL DATORII PE
TERMEN MEDIU SI LUNG #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!
Datorii curente
Furnizori si conturi asimilate 0 #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!
Impozit pe profit 0 #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!
Dividende datorate 0 #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!
Alte pasive curente 0 #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!
TOTAL DATORII CURENTE 0 #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!
ACTIV NET #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!

PASIVE
Capital
Capital social 0 0 0 0
Rezultatul exercitiului 0 #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!
- Repartizarea profitului
la dividende 0 #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!
- Repartizarea profitului la
rezerve 0 0 0 0
Rezerve 0 0 0 0
TOTAL CAPITAL 0 #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!
Verificare #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!
Bilanţ Previzionat pentru perioada N - N+4
Anul
N N+1 N+2 N+3
ACTIVE
Active fixe
Pozitia 0 0 0 0
Active brute
Amortizari aferente 0 0 0 0
ACTIVE FIXE NETE 0 0 0 0
Active curente
Stocuri #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!
Creante-clienti #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!
Alte active curente #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!
Numerar utilizabil #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!
TOTAL ACTIVE CURENTE #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!
TOTAL ACTIVE #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!

Datorii pe termen mediu si

lung
Datorii strainatate 0 0 0 0
Datorii in tara #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!
TOTAL DATORII PE
TERMEN MEDIU SI LUNG #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!
Pasive curente
Furnizori si conturi asimilate #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!
Impozit pe profit #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!
Dividende datorate #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!
Alte pasive curente #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!
TOTAL PASIVE CURENTE #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!
ACTIV NET #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!

Capital
Capital social 0 0 0 0
Rezultatul exercitiului #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!
- Repartizarea profitului
la dividende #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!
 - Repartizarea profitului la
rezerve/ acop. pierd. ant. #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!
Rezerve #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!
TOTAL CAPITAL #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!
Verificare #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!
 BILANŢ PREVIZIONAT

Situaţia Patrimonială Lunară pentru Anul N

5 6 7 8 9 10

0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0

#DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!

#DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!
#DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!
#DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!
#DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!
#DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!

#DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!

#DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!

#DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!

#DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!
#DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!
#DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!
#DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!
#DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!

0 0 0 0 0 0
#DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!

#DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!

0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0
#DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!
#DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!
N+4

0
0
0

#DIV/0!
#DIV/0!
#DIV/0!
#DIV/0!
#DIV/0!
#DIV/0!

0
#DIV/0!

#DIV/0!

#DIV/0!
#DIV/0!
#DIV/0!
#DIV/0!
#DIV/0!
#DIV/0!

0
#DIV/0!

#DIV/0!
#DIV/0!
#DIV/0!
#DIV/0!
#DIV/0!
11 12 TOTAL

0 0 0
0 0 0
0 0 0

#DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!

#DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!
#DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!
#DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!
#DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!
#DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!

#DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!

#DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!

#DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!

#DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!
#DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!
#DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!
#DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!
#DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!

0 0 0
#DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!

#DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!

0 #DIV/0! #DIV/0!
0 #DIV/0! #DIV/0!
#DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!
#DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!
 FLUX DE NUME

Flux de Numerar Lunar pentru An

EXPLICATII 1 2 3
1) Fluxul de numerar din exploatare 0 #DIV/0! #DIV/0!
Profitul/pierderea activităţii de exploatare 0 0 0
+ Cheltuiala cu amortizarea şi provizioanele
în exerciţiul curent 0 0 0
- Impozitul pe profit platit 0 0 0
± Variaţia Necesarului de fond de rulment
(ΔNFR) 0 #DIV/0! #DIV/0!
2) Fluxul de numerar din activitatea de
investiţii 0 0 0
- Achiziţiile de imobilizări 0 0 0
3) Fluxul de numerar din activitatea
financiară #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!
+ Creşterea creditelor pe termen lung şi
scurt 0 0 0
- Rambursarea creditelor pe termen lung şi
scurt #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!
+ Creşterea capitalului social 0 0 0
- Plăţi pentru dividende 0 0 0
+ Venituri financiare încasate 0 0 0
- Cheltuieli financiare plătite 0 #DIV/0! #DIV/0!
Cash flow net #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!
Lichidităţi la inceputul perioadei 0 #DIV/0! #DIV/0!
Lichidităţi la sfârşitul perioadei #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!

#DIV/0!
 Flux de Numerar Anual pentru Perioada N - N+4
EXPLICATII N N+1 N+2

1) Fluxul de numerar din exploatare #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!

Profitul/pierderea activităţii de exploatare 0 0 0
+ Cheltuiala cu amortizarea şi provizioanele
în exerciţiul curent 0 0 0
- Impozitul pe profit platit #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!
± Variaţia Necesarului de fond de rulment
(ΔNFR) #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!

2) Fluxul de numerar din activitatea de

investiţii 0 0 0
- Achiziţiile de imobilizări 0 0 0

3) Fluxul de numerar din activitatea

financiară #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!
+ Creşterea creditelor pe termen lung şi
scurt 0 0 0
- Rambursarea creditelor pe termen lung şi
scurt #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!
+ Creşterea capitalului social 0 0 0
- Retragerea capitalului social 0 0 0
- Plăţi pentru dividende 0 #DIV/0! #DIV/0!
+ Venituri financiare încasate 0 0 0
- Cheltuieli financiare plătite #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!
Cash flow net #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!
Lichidităţi la inceputul perioadei 0 #DIV/0! #DIV/0!
Lichidităţi la sfârşitul perioadei #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!
Cash flow net înainte de plata
dividendelor #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!
Serviciul datoriei #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!
FLUX DE NUMERAR

#DIV/0! #DIV/0!

Lunar pentru Anul N #DIV/0!

4 5 6 7 8 9
#DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!
0 0 0 0 0 0

0 0 0 0 0 0
#DIV/0! 0 0 #DIV/0! 0 0

#DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!

0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0

#DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!

0 0 0 0 0 0

#DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!

0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0
#DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!
#DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!
#DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!
#DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!
N - N+4
N+3 N+4

#DIV/0! #DIV/0!
0 0

0 0
#DIV/0! #DIV/0!

#DIV/0! #DIV/0!

0 0
0 0

#DIV/0! #DIV/0!

0 0

#DIV/0! #DIV/0!
0 0
0 0
#DIV/0! #DIV/0!
0 0
#DIV/0! #DIV/0!
#DIV/0! #DIV/0!
#DIV/0! #DIV/0!
#DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!

#DIV/0! #DIV/0!
#DIV/0! #DIV/0!
#DIV/0! #DIV/0!

#DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!

10 11 12 TOTAL
#DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!
0 0 0 0

0 0 0 0
#DIV/0! 0 0 #DIV/0!

#DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!

0 0 0 0
0 0 0 0

#DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!

0 0 0 0

#DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!

0 0 0 0
0 0 0 0
0 0 0 0
#DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!
#DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!
#DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! 0
#DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!
INDICATORI DE ANALIZĂ A AFACERII

Sinteza Indicatorilor de Analiza a Afacerii pe Perioada Prev

DENUMIRE N N+1 N+2

INDICATORI DE LICHIDITATE
LICHIDITATE GLOBALA #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!
LICHIDITATEA IMEDIATA #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!
INDICATORI DE INDATORARE #DIV/0!
RATA DATORIILOR #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!
RATA DE SOLVABILITATE #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!
RATA DE ACOPERIRE A
CAPITALULUI PROPRIU
(GRADUL DE INDATORARE) #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!
RATA DE ACOPERIRE A
SERVICIULUI DATORIILOR #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!
INDICATORI DE GESTIUNE #DIV/0!
VITEZA DE ROTATIE A
ACTIVELOR CIRCULANTE PRIN
CIFRA DE AFACERI (zile) #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!
VITEZA DE ROTATIE A
STOCURILOR(zile) #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!
VITEZA DE ROTATIE A
CREANTELOR(zile) #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!
VITEZA DE ROTATIE A
FURNIZORILOR (zile) #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!
INDICATORI DE
RENTABILITATE
MARJA PROFITULUI DE
EXPLOATARE (%) #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!
MARJA PROFITULUI NET(%) #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!
RENTABILITATEA CAPITALULUI
PROPRIU (%) #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!
RENTABILITATEA ACTIVELOR
TOTALE (%) #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!
 INDICATORI DE LICHIDITATE

LICHIDITATE GLOBALA

Explicaţii N N+1 N+2

Active circulante #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!
Obligatii (datorii pe termen scurt) #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!
Lichiditate globala (Lg) #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!

LICHIDITATEA IMEDIATA

Explicaţii N N+1 N+2

Disponibilitati #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!
Pasive curente #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!
Lichiditatea imediata #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!

INDATORAREA

RATA DATORIILOR

Explicaţii N N+1 N+2

Total datorii #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!
Total active #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!
Rata datoriilor #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!

RATA DE SOLVABILITATE

Explicaţii N N+1 N+2

Imprumut pe termen lung #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!
Capital propriu #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!
Rata de solvabilitate #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!

RATA DE ACOPERIRE A CAPITALULUI PROPRIU

Explicaţii N N+1 N+2

Total datorii #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!
Capital propriu #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!
Rata de acoperire a capitalului
propriu #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!

RATA DE ACOPERIRE A SERVICIULUI DATORIILOR

Explicaţii N N+1 N+2

Profit din activitate dupa
impozitare #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!
Dobanzi #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!
TOTAL #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!
Dobanzi #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!
Rata de rambursare a
imprumuturilor pe temen lung #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!
TOTAL #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!
Rata de acoperire a datoriilor #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!

INDICATORI DE GESTIUNE

VITEZA DE ROTATIE A ACTIVELOR CIRCULANTE PRIN CIFRA DE AFACERI (RAC)

Explicaţii N N+1 N+2

Active circulante #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!
Cifra de afaceri 0 0 0
Numar de zile 365 365 365
RAC #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!

VITEZA DE ROTATIE A STOCURILOR

Explicaţii N N+1 N+2

Valoarea stocurilor #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!
Cifra de afaceri 0 0 0
Numar de zile 365 365 365
Viteza de rotatie a stocurilor #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!

VITEZA DE ROTATIE A CREANTELOR

Explicaţii N N+1 N+2

Valoarea creantelor #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!
Vanzari pe credit 0 0 0
Numar de zile 365 365 365
Viteza de rotatie a creantelor #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!

VITEZA DE ROTATIE A FURNIZORILOR PRIN CIFRA DE AFACERI

Explicaţii N N+1 N+2

Valoarea furnizorilor #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!
Cumparari pe credit 0 0 0
Numar de zile 365 365 365
Viteza de rotatie a furnizorilor #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!

INDICATORI DE RENTABILITATE

MARJA PROFITULUI DE EXPLOATARE

Explicaţii N N+1 N+2

Profit din exploatare 0 0 0
Cifra de afaceri 0 0 0
Marja profitului de exploatare #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!

MARJA PROFITULUI NET

Explicaţii N N+1 N+2

Profit net #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!
Cifra de afaceri 0 0 0
Marja profitului net #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!

RENTABILITATEA CAPITALULUI PROPRIU (ROI)

Explicaţii N N+1 N+2

Profit net #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!
Capital propriu #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!
ROI #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!

RENTABILITATEA ACTIVELOR TOTALE

Explicaţii N N+1 N+2

Profit inainte de impozitare si plata
dobanzilor #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!
Total active #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!
Rentabilitatea activelor totale #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!
acerii pe Perioada Previzionată

N+3 N+4

#DIV/0! #DIV/0! ###

#DIV/0! #DIV/0! ###

#DIV/0! #DIV/0!
#DIV/0! #DIV/0!

#DIV/0! #DIV/0!

#DIV/0! #DIV/0!

#DIV/0! #DIV/0!

#DIV/0! #DIV/0!

#DIV/0! #DIV/0!

#DIV/0! #DIV/0!

#DIV/0! #DIV/0!
#DIV/0! #DIV/0!

#DIV/0! #DIV/0!

#DIV/0! #DIV/0!
N+3 N+4
#DIV/0! #DIV/0!
#DIV/0! #DIV/0!
#DIV/0! #DIV/0!

N+3 N+4
#DIV/0! #DIV/0!
#DIV/0! #DIV/0!
#DIV/0! #DIV/0!

N+3 N+4
#DIV/0! #DIV/0!
#DIV/0! #DIV/0!
#DIV/0! #DIV/0!

N+3 N+4
#DIV/0! #DIV/0!
#DIV/0! #DIV/0!
#DIV/0! #DIV/0!

N+3 N+4
#DIV/0! #DIV/0!
#DIV/0! #DIV/0!

#DIV/0! #DIV/0!

N+3 N+4

#DIV/0! #DIV/0!
#DIV/0! #DIV/0!
#DIV/0! #DIV/0!
 #DIV/0! #DIV/0!

#DIV/0! #DIV/0!
#DIV/0! #DIV/0!
#DIV/0! #DIV/0!

E AFACERI (RAC)

N+3 N+4
#DIV/0! #DIV/0!
0 0
365 365
#DIV/0! #DIV/0!

N+3 N+4
#DIV/0! #DIV/0!
0 0
365 365
#DIV/0! #DIV/0!

N+3 N+4
#DIV/0! #DIV/0!
0 0
365 365
#DIV/0! #DIV/0!

N+3 N+4
#DIV/0! #DIV/0!
0 0
365 365
#DIV/0! #DIV/0!

N+3 N+4
0 0
0 0
#DIV/0! #DIV/0!

N+3 N+4
 #DIV/0! #DIV/0!
0 0
#DIV/0! #DIV/0!

N+3 N+4
#DIV/0! #DIV/0!
#DIV/0! #DIV/0!
#DIV/0! #DIV/0!

N+3 N+4

#DIV/0! #DIV/0!
#DIV/0! #DIV/0!
#DIV/0! #DIV/0!
 Valoarea actualizată netă
#DIV/0!

Rata internă de rentabilitate

#DIV/0!

Termenul de Recuperare al Investiţiei(ani)

#DIV/0!

VAN
Cost total de Iesiri din Intrari din
Anul
investitie exploatare exploatare
N 0 #DIV/0! #DIV/0!
N+1 0 #DIV/0! #DIV/0!
N+2 0 #DIV/0! #DIV/0!
N+3 0 #DIV/0! #DIV/0!
N+4 0 #DIV/0! #DIV/0!
N+5 0 0
N+6 0 0
N+7 0 0
N+8 0 0
N+9 0 0
Valoare reziduala
TOTAL 0 #DIV/0! #DIV/0!

RIR
Cost total de Iesiri din Intrari din
Anul
investitie exploatare exploatare
N 0 #DIV/0! #DIV/0!
N+1 0 #DIV/0! #DIV/0!
N+2 0 #DIV/0! #DIV/0!
N+3 0 #DIV/0! #DIV/0!
N+4 0 #DIV/0! #DIV/0!
N+5 0 0 0
 N+6 0 0 0
N+7 0 0 0
N+8 0 0 0
N+9 0 0 0
Valoare reziduala
TOTAL 0 #DIV/0! #DIV/0!

Rata de
Anul CF anual CF actualizat
TR actualizare
N #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!
N+1 #DIV/0! 1.0000 #DIV/0!
N+2 #DIV/0! 1.0000 #DIV/0!
N+3 #DIV/0! 1.0000 #DIV/0!
N+4 #DIV/0! 1.0000 #DIV/0!
N+5 #DIV/0! 1.0000 #DIV/0!
N+6 #DIV/0! 1.0000 #DIV/0!
N+7 #DIV/0! 1.0000 #DIV/0!
N+8 #DIV/0! 1.0000 #DIV/0!
N+9 #DIV/0! 1.0000 #DIV/0!
 #DIV/0!
0

#DIV/0!

Valoarea Rata de Valoare

Cash-flow net
reziduala actualizare actualizata neta
#DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!
#DIV/0! 1.0000 #DIV/0!
#DIV/0! 1.0000 #DIV/0!
#DIV/0! 1.0000 #DIV/0!
#DIV/0! 1.0000 #DIV/0!
0 1.0000 0
0 1.0000 0
0 1.0000 0
0 1.0000 0
0 1.0000 0
0 1.0000 0
#DIV/0! 0 #DIV/0!

Valoarea venit net venit net

Cash-flow net
reziduala actualizat actualizat
#DIV/0!
#DIV/0!
#DIV/0!
#DIV/0!
#DIV/0!
0
 0
0
0
0
0 0
#DIV/0! 0
#DIV/0!

Termen de
CF mediu
recuperare

#DIV/0! #DIV/0!
 Ratele de Lichiditate

10.00

9.00

8.00

7.00

6.00
LICHIDITATE GLOBALA
5.00
LICHIDITATEA IMEDIATA
4.00

3.00

2.00

1.00

0.00
N N+1 N+2 N+3 N+4
Ani
 Rata Datoriilor
10.00

9.00

8.00

7.00

6.00

5.00

4.00

3.00

2.00

1.00

0.00
N N+1 N+2 N+3 N+4
Ani
1.00

0.00
N N+1 N+2 N+3 N+4
Ani
 Rata de acoperire a capitalului

10.00
9.00
8.00
7.00
6.00
5.00
4.00
3.00
2.00
1.00
0.00
N N+1 N+2
Ani N+3 N+4
 Marja profitului din exploatare

10.00

9.00

8.00

7.00

6.00

5.00

4.00

3.00

2.00

1.00

0.00
N N+1 Ani
N+2 N+3 N+4
3.00

2.00

1.00

0.00
N N+1 Ani
N+2 N+3 N+4
 Marja profitului net
10.00
9.00
8.00
7.00
6.00
5.00
4.00
3.00
2.00
1.00
0.00
N N+1 N+2 N+3 N+4
Ani
4.00
3.00
2.00
1.00
0.00
N N+1 N+2 N+3 N+4
Ani
 Rentabilitatea capitalului propriu

10.00
9.00
8.00
7.00
6.00
5.00
4.00
3.00
2.00
1.00
0.00
5.00
4.00
3.00
2.00
1.00
0.00
N N+1 N+2
Ani N+3 N+4
 Rentabilitatea activelor totale

10.00
9.00
8.00
7.00
6.00
5.00
4.00
3.00
2.00
7.00
6.00
5.00
4.00
3.00
2.00
1.00
0.00
N N+1 N+2
Ani N+3 N+4
 N N+1 N+2 N+3 N+4
#DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!
#DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!
#DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!

Evoluţia comparativă a Profitului net, Cash Flow-ului din

exploatare, şi Cash Flow-ului net înainte de plata dividende-
lor
Profitul net

Cash Flow din

exploatare
10
Cash Flow net
9
Mii Lei

înainte de plata
dividendelor
8

4
 Cash Flow net
9

Mii Lei
înainte de plata
dividendelor
8

0 Ani
N N+1 N+2 N+3 N+4
 Evoluţia comparativă a Cifrei de Afaceri şi a Rezultatului Net

Cifra de afaceri
Mii Lei

1 Rezultatul net
 Cifra de afaceri

Mii Lei
1 Rezultatul net

0
0
N N+1 N+2 N+3 N+4
Ani
 Evoluţia Cash Flow-ului din exploatare şi a Serviciului da-
toriei
10
9
8
7
Fluxul de numerar din
6 exploatare
ii Lei

5 Serviciul datoriei
 10
9
8
7
Fluxul de numerar din
Mii Lei 6 exploatare
5 Serviciul datoriei
4
3
2
1
0
N N+1 N+2
Ani N+3 N+4