1.

In aceasta foaie se vor regasi toate inputurile aferente veniturilor

2. Toate datele se vor fundamenta cu formule de calcul pentru a putea fi verificate
3. Informatiile finale ce vor fi obtinute se vor prelua corespunzator in foaia de calcul "CPP" prin utilizarea de formule
4. Fiecare societate isi va crea propriul algoritm privind fundamentarea veniturilor in functie de specificul activitatii

Inputurile pot fi: cantitati produse, cantitati vandute, preturi de vanzare, valori totale, inflatie, curs de schimb, alte venituri etc.
1. In aceasta foaie se vor regasi toate inputurile aferente cheltuielilor
2. Toate datele se vor fundamenta cu formule de calcul pentru a putea fi verificate
3. Informatiile finale ce vor fi obtinute se vor prelua corespunzator in foaia de calcul "CPP" prin utilizar
4. Fiecare societate isi va crea propriul algoritm privind fundamentarea cheltuielilor in functie de specif

Inputurile pot fi: tipurile de produse realizate, cheltuieli cu materia prima, materiale, numar de salariati,
a de calcul "CPP" prin utilizarea de formule
heltuielilor in functie de specificul activitatii

materiale, numar de salariati, salarii, contributii privind salariile , valori totale, inflatie, curs de schimb etc.
schimb etc.
 Fundamentare elemente bilant

1. In aceasta foaie se vor regasi toate inputurile aferente elementelor componente din "Bilant"
2. Toate datele se vor fundamenta cu formule de calcul pentru a putea fi verificate
3. Informatiile finale ce vor fi obtinute se vor prelua corespunzator in foaia de calcul "Bilant" prin ut
4. Fiecare societate isi va crea propriul algoritm privind fundamentarea cheltuielilor in functie de sp

Inputurile pot fi: informatii privind creditele societatii, perioade de rambursare, coeficient de plata la

Page 5
 Fundamentare elemente bilant

or componente din "Bilant"

utea fi verificate
n foaia de calcul "Bilant" prin utilizarea de formule
area cheltuielilor in functie de specificul activitatii

mbursare, coeficient de plata la facturile furnizorilor, coeficient de incasare din productia vanduta, valori totale, inflatie, curs

Page 6
 Fundamentare elemente bilant

duta, valori totale, inflatie, curs de schimb etc.

Page 7
 Fundamentarea contului de profit si pierdere
Perioada de realizare a investiției
Se vor specifica anii
Perioada de menținere a investiției
calendaristici
Anul 0
Nr. (anterior depunerii
Categoria Anul 1 Anul 2 Anul n Anul 1 Anul 2 Anul 3 Anul 4 Anul 5
crt. cererii de acord
pentru finantare)

Venituri din exploatare

Cifra de afaceri neta (cont
1 LEI 0
701+702+703+704+705+706+708+707 -709+766+7411)

Venituri aferente costului productiei in curs de executie

2 LEI
(Variatia stocurilor (+ pentru C; - pentru D) (cont 711+712))

Venituri din productia realizata pentru scopuri proprii si

3 LEI
capitalizata (cont 721+722)
4 Alte venituri din exploatare cont (758+7417+7815) LEI
5 Venituri din exploatare (rand 1+2+3+4) – total LEI 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Cheltuieli de exploatare
Cheltuieli materiale – total (cont 601+602 -
6 LEI
7412+603+604+606+608+605-7413+607-609)
Cheltuieli cu personalul – total (cont641+642+643+644-
7 LEI
7414+645 - 7415)
Ajustari de valoare privind imob. corp. si necorp., circulante
8 si provizioane (cont 6811+6813 -7813+654+6814-754- LEI
7814+6812-7812)
Alte cheltuieli de exploatare (cont
9 611+612+613+614+621+622+623+624+625+626+627+628 LEI
-7416+635+652+658+666)
10 Cheltuieli de exploatare – total (rand 6+7+8+9) LEI 0 0 0 0 0 0 0 0 0
11 Profitul sau pierderea din exploatare (rand 5-10) LEI 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Venituri financiare – total
Venituri financiare – total(cont
12 LEI
7611+7613+763+766+762+764+765+767+768)
Cheltuieli financiare, din care
Cheltuieli privind dobanzile si ajustari de valoare privind
13 LEI
imobilizarile financiare (cont 666-7418+686-786)
14 Alte cheltuieli financiare (cont 663+664+665+667+ 668) LEI
15 Cheltuieli financiare – total LEI 0
16 Profitul sau pierderea financiara: LEI 0
17 Profit (rand 12-15) LEI 0
18 Pierdere (rand 15-12) LEI
19 Profitul sau pierederea curent(a): LEI
20 Profit (rand 5+12-10-15) LEI 0
21 Pierdere (rand 10+15-5-12) LEI
22 Venituri extraordinare (cont 771) LEI
23 Cheltuieli extraordinare (cont 671) LEI
24 Profitul sau pierderea din activitatea extraordinara: LEI
25 Profit(rand 22-23) LEI 0 0 0 0 0 0 0 0 0
26 Pierdere(rand 23-22) LEI
27 Venituri totale (rand 5+12+22) LEI 0 0
28 Cheltuieli totale (rand 10+15+23) LEI 0 0 0 0 0 0 0 0 0
29 Profitul sau pierderea brut(a) din care: LEI 0 0 0 0 0 0 0
30 Profit (rand 27-28) LEI 0 0 0 0 0 0 0 0 0
31 Pierdere (rand 28-27) LEI
32 Impozitul pe profit (cont 691) LEI
Alte impozite nereprezentate la elementele de mai sus (cont
33 LEI
698)
34 Profitul sau pierderea neta a perioadei de raportare LEI
35 Profit (rand 30-31-32-33) LEI 0 0 0 0 0 0 0 0 0
36 Pierdere (rand 31+32+33); (rand 32+33-30) LEI
 BILANT SINTETIC PREVIZIONAT – lei-

Perioada de menținere a investiției

Perioada de realizare a investiției
Se vor specifica anii
Anul 0 calendaristici
(anterior
depunerii
Denumirea elementului Nr. crt. cererii de Anul 1 Anul 2 Anul n Anul 1 Anul 2 Anul 3 Anul 4 Anul 5
acord
pentru
finantare)
Imobilizari necorporale (cont 201-2801+203 -2803-2903+205+208-2805 -2808-
1 2905-2908+2071-2807-2907+233+234-2933) 01
Imobilizari corporale (cont 211+212-2811-2812-2911-2912+213+223 -2813 -
2 2913+214+224-2814-2914+231+232-2931) 02

Imobilizari financiare (cont 261-2961+2671+2672 -2964+263 -2962+2673+2674-

3 2965+265+266-2963+2675+2676+2677+2678+2679-2966 - 2968)
03

I Active imobilizate (rand 01+02+03) – Total 04 0 0 0 0 0 0 0 0 0

Stocuri:
Materii prime si materiale consumabile (cont 301+321+302+322+303+323+/-
308+351+358+381+328+/-388-391-392-3951-3958-398)+(Productia in curs de
4 executie cont 331+332+341+/-348-393-3941-3952)+(Produse finite si marfuri 05
cont 345+346+/-348+354+356+357+361+326+/-368+371+327+/-378-3945-
3946-3953-3954-3956-3957-396-397-4428)+(Avansuri pentru cumparat stocuri
cont 4091)

Creante:
(Sumele care urmeaza sa fie incasate dupa o perioada mai mare de un an
trebuie prezentate separat pe fiecare element) (Creante comerciale cont
2675+2676+2678+2679-2966-2968+4092+411+413+418-491)+(Sume de
5 incasat de la entitati afiliate cont 451-495)+(Sume de incasat de la entitatile de 06
care compania este legata in virtutea intereselor de participare cont 453- 495)+
(Alte creante cont 425+4282+431+437+4382+441+4424+4428+444+
445+446+447+4482+4582+461+473-496+5187)+(Capital subscris si nevarsat
cont 456-495)

Investitii pe termen scurt (cont 501-591+505+506+507+508-595-596-

6 598+5113+5114)
07

7 Casa si conturi la banci (cont 5112+512+531+532+541+542) 08

II Total active circulante (rand 05+06+07+08) 09 0 0 0 0 0 0 0 0 0
III Cheltuieli în avans (cont 471) 10
TOTAL ACTIV (rand 04+09+10) 11 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Datorii ce trebuie plătite într-o perioadă de până la un an (rand
IV 12
13+14+15+16+17+18+19+20) 0 0 0 0 0 0 0 0 0
8 Imprumuturi din emisiunea de obligatiuni, prezentandu-se separat imprumuturile 13
din emisiunea de obligatiuni convertibile (cont 161+1681-169)
Sume datorate institutiilor de credit (cont
9 14
1621+1622+1624+1625+1627+1682+5191+5192+5198)
10 Avansuri incasate in contul comenzilor (cont 419) 15
11 Datorii comerciale (cont 401+404+408) 16
12 Efecte de comert de platit (cont 403+405) 17
13 Sume datorate entitatilor afiliate (cont 1661+1685+2691+451) 18
Sume datorate entitatilor de care compania este legata in virtutea intereselor de
14 19
participare (cont 1663+1686+2692+453)
Alte datorii, inclusiv datoriile fiscale, datoriile privind asigurările sociale (cont
1623+1626+167+1687+2693+421+423+424+426+427+4281+431+437+4381+4
15 20
41+4423+4428+444+446+447+4481+455+456+457+4581+462+473+509+5186
+5193+5194+5195+5196+5197)

V ACTIVE CIRCULANTE NETE/DATORII CURENTE NETE (rand 09+10-12-34) 21

0 0 0 0 0 0 0 0 0
VI TOTAL ACTIVE MINUS DATORII CURENTE (rand 9+21) 22 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Datorii ce trebuie plătite într-o perioada mai mare de un an (rand
VII 23
24+25+26+27+28+29+30+31) 0 0 0 0 0 0 0 0 0
16 Imprumuturi din emisiunea de obligatiuni, prezentandu-se separat imprumuturile 24
din emisiunea de obligatiuni convertibile (cont 161+1681-169)
Sume datorate institutiilor de credit (cont
17 25
1621+1622+1624+1625+1627+1682+5191+5192+5198)
18 Avansuri incasate in contul comenzilor (cont 419) 26
19 Datorii comerciale (cont 401+404+408) 27
20 Efecte de comert de platit (cont 403+405) 28
21 Sume datorate entitatilor afiliate(cont 1661+1685+2691+451) 29
Sume datorate entitatilor de care compania este legata in virtutea intereselor de
22 30
participare (cont 1663+1686+2692+453)
Alte datorii, inclusiv datoriile fiscale, datoriile privind asigurările sociale (cont
1623+1626+167+1687+2693+421+423+424+426+427+4281+431+437+4381+441+4423+4
23 428+444+446+447+4481+455+456+4581+462+473+509+5186+5193+5194+5195+5196+5 31
197)
24 PROVIZIOANE (cont 1515+1516+1511+1512+1513+1514+1518) 32
VIII Venituri in avans (cont 475+472+478+2075) din care: 33
25 Sume de reluat intr-o perioada mai mica de un an (cont 472) 34
26 Capital si rezerve (cont 1012+1011+1015+1018) 35
27 Prime de capital (cont 104) 36
28 Rezerve din reevaluare (cont 105) 37
29 Rezerve (cont 1061+1063+1065+1068) 38
30 Actiuni proprii (cont 109) 39
31 Castiguri legate de instrumentele de capitaluri proprii (cont 141) 40
32 Pierderi legate de instrumentele de capitaluri proprii (cont 149) 41
33 Profitul sau pierderea reportata (cont 117) 42
34 Sold C 43
35 Sold D 44
36 Profitul sau pierderea la sfarsitul perioadei de raportare (cont 121) 45
37 Sold C 46
38 Sold D 47
39 Repartizarea profitului (cont 129) 48
40 Capitaluri proprii – Total (rand 35+36+37+38-39+40+41+43-44+46-47-48) 49 0 0 0 0 0 0 0 0 0
41 Patrimoniul public (ct.1016) 50
IX Capitaluri – Total (rand 49+50) 51 0 0 0 0 0 0 0 0 0
DATORII TOTALE 0 0 0 0 0 0 0 0 0
 FLUX DE NUMERAR PE ANI -LEI-

Perioada de realizare
Se vor
a investiției
specifica anii
Perioada de menținere a investiției
Denumirea elementului Anul 0 calendaristici
(anterior
depunerii
cererii de Anul 1 Anul 2 Anul n Anul 1 Anul 2 Anul 3 Anul 4 Anul 5
acord
pentru
finanțare)

Fluxuri de numerar din activitati de exploatare:

Incasari de la clienti
Plati catre furnizori si angajati
Dobanzi platite
Impozit pe profit plătit
Numerar net din activitati de exploatare -
Fluxuri de numerar din activitati de investitie:
Plati pentru achizitionarea de actiuni
Plati pentru achizitionarea de imobilizari corporale
Incasari din vanzarea de imobilizari corporale
Dobanzi incasate
Dividende incasate
Numerar net din activitati de investitie -
Fluxuri de numerar din activitati de finantare:
Incasari din emisiunea de actiuni
Incasari din imprumuturi pe termen lung
Plata datoriilor aferente leasing-ului financiar
Dividende platite
Numerar net din activitati de finantare - - - - - - - - -
Cresterea neta a numerarului si echivalentelor de numerar - - - - - - - - -
Numerar si echivalente de numerar la inceputul exercitiului financiar - - - - - - - -
Numerar si echivalente de numerar la sfarsitul exercitiului financiar - - - - - - - - -

ATENTIE: Toate datele din fiecare celula de calcul se vor fundamenta cu formule de calcul pentru a putea fi verificate
Total

-
-
 INDICATORI

Perioada de realizare a investiției Perioada de monitorizare a investiției

Se vor specifica anii
calendaristici Valorile (limitele
indicatorilor) acceptabile
Anul An 1 An 2 An n An 1 An 2 An 3 An 4 An 5
conform Ordinului ME nr.
1181/07.09.2022
Nr.
Specificatie UM Valoare
crt.

1 Rata de solvabilitate generală (Rsg) #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! Rsg > 1,66
Rsg = Active totale/Datorii totale

Rentabilitatea cifrei de faceri (Rca)

2 % #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! Rca ≥ 2,5%
Rca = 100 X (Profit net/Cifra de afaceri)

3 Rata lichiditătii curente R LC= Active #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! Rlc ≥1
curente/Datorii curente
Indicatorul gradului de îndatorare
4 Igi=(Capital împrumutat/Capital % #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! I gi<=65%
angajat)x100