Universitatea de Stat din Moldova

Facultatea de Ştiinţe Economice

Departamentul Finanţe şi Bănci

Caiet de sarcini
la disciplina „Finanțele întreprinderii”
Varianta ___

Elaborat:
Numele Prenumele
Grupa

Coordonat:
Doga-Mîrzac M.,
dr.hab.,conf.univ.

Chişinău 2020
 Aplicația 1
Analizați posibilităților de finanțare ale întreprinderii (în baza indicatorilor capacitatea de
îndatorare globală și la termen).

Indicatorii de îndatorare

Indicatori Suma posibilă

Formula de
Calculul de
calcul
împrumutat
1.Posibilitatea maximă de
îndatorare globală
2.Posibilitate de îndatorare la
termen

Concluzii:

Aplicația 2
Analizați echilibrului financiar al întreprinderii.
Analiza fondului de rulment

Indicatori Anul Anul de Abaterea Abaterea

precedent gestiune absolută relativă
1. Active
imobilizate
2. Active circulante
3. Capital propriu
4. Datorii pe termen
lung
5. Datorii curente
6. Fond de rulment

Concluzii:

Aplicația 3
Analizați activelor imobilizate (activelor pe termen lung) ale întreprinderii.
Indicatorii structurii activelor imobilizate

Indicatori Formula de calcul Calculul Valoarea

1.Rata imobilizărilor
2.Rata compoziției
tehnice

Concluzii:
Aplicația 4
Analizați structura activelor circulante (activelor curente) ale întreprinderii.
Indicatorii structurii activelor circulante
Indicatori Formula de calcul Calculul Valoarea
1.Rata activelor
circulante
2. Rata creanțelor

Concluzii

Aplicația 5
Analizați indicatorilor eficienței utilizării activelor circulante(activelor curente)
Indicatorii vitezei de rotație a activelor circulante
Indicatori Abaterea Abaterea
Anul precedent Anul curent
absolută relativă
1.Active circulante
2.Venit din vânzări
3. Număr de rotații
4. Durata unei rotații
5. Efect de încetinire
(accelerare)
Concluzii

Aplicația 6
Întreprinderea «X» estimează următoarele încasări și plăți ce urmează a avea loc pe parcursul
semestrului I al anului curent:

I. Plăți

- plata furnizorilor se efectuează conform următorului grafic:

30% din valoarea materiei prime achiziționate se achită în momentul procurării
50% din valoarea materiei prime achiziționate se achită peste o lună
20% din valoarea materiei prime se achită peste 2 luni după procurare.

Graficul de aprovizionare:

Luna Decembrie Ianuarie Februarie Martie

 (anul precedent)

Valoarea 780+5*N 820+5*N 650+5*N 500+5*N

(mii lei)

-plata dividendelor constituie 40% din profitul net al anului precedent și se va efectua in luna
ianuarie (Profitul Net =1.274.500+5*N)
-plata pentru arendă se efectueăza în ultima luna a trimestrului 8500 lei
-plata impozitului pe imobil se achită în luna iunie 385 lei
-plata salariilor are loc lunar și constituie 25% din venitul din vânzări a lunii precedente.

Concluzii:

II. Încasări

- Încasarea numerarului din vânzarea produselor se va efectua conform următorului grafic:

pentru 40% din vânzări, plata se face în luna livrării,
pentru 50% din vânzări, plata se face în luna următoare,
pentru 10% din vânzări, plata se face în luna a doua de la livrare.
Întreprinderea planifică vânzarea produselor către consumatori, precum urmează:

Luna Decembrie Ianuarie Februarie Martie

(anul precedent)

Valoarea 1200+5*N 1350+5*N 1100+5*N 800+5*N

(mii lei)

Alte încasări de mijloace bănești:

-redevențe financiare 1300 lei lunar
-restituirea împrumutului în valoare de 170.000 lei în luna ianuarie.

Să se elaboreze bugetul entității.

Concluzii:

Aplicația 7
Se cunoațte următoarea informație privind venitruirle și cheltuielile întreprinderii

Venituri Suma
Venituri din vânzarea produselor și mărfurilor 788 220+5*N
Venituri din vânzarea altor active circulante 1 178
Venituri din dividende 203
Venituri din ieșirea activelor imobilizate 238
Venituri din diferențe de curs 5 085
Cheltuieli Suma
Cheltuieli pentru materii prime și materiale 24 460+5*N
Cheltuieli de retribuirea muncii ocupate de activitatea de producție 12 230
Amortizarea mijloacelor fixe productive 4 076
Cheltuieli privind marketingul 670
Cheltuieli de distribuire 4 360
Cheltuieli administrative 10 450
Plata datoriilor pentru credite și împrumuturi 3 347
Amenzi, penalități, despăgubiri 1 180
Să se calculeze indicatorii:profitul brut, rezultatul activității operaționale investitționale,
fianaciare, profitul până la impozitare, profitul net.
Concluzii:

Aplicația 8
Enumerați și descrieți modalitățile de majorare și micșorare a rentabilității financiare în cadrul
entităților economice?

Aplicația 9
În baza datelor din tabelul de mai jos, să se determine nivelul eficienței economico – financiare
a întreprinderii exprimate prin indicatorii rentabilității.

Indicatori Suma (mii lei)

Venitul din vânzări 89 530+5*N
Costul vânzărilor 64 250
Profit brut ?
Profit din activitatea operațională 12 550+5*N
Profitul până la impozitare 9 550 + 5*N
Profit net 7230
Valoarea medie anuală a activelor 115 250
Capital propriu 82 500
Datorii pe termen lung 8 000

Concluzii:
Aplicația 10
În baza datelor din tabelul de mai jos, să se calculeze indicatorii de lichiditate.

Activ Suma Pasiv Suma

(mii lei) (mii lei)
Active imobilizate 71 724 + N Capital propriu 84 242
Active circulante, total inclusiv: 30 643
- materiale ? Datorii pe termen lung 3 300 + N
- creanţe 14 090
- investiţii 150 Datorii curente 14 825
- numerar 123
Total activ Total pasiv

Concluzii:

Notă: Pentru efectuarea analizei situației financiare(aplicația 1-10) a unei entități economice
utilizați Rapoartul Financiar(Situația Financiară) (dupa fiecare tabel este necesar de realizat o
concluzie).Varianta va coincide cu N care reprezintă numărul din registru al studentului. De ex.
unde este indicat N - dacă numărul din registru este 15 sau +5*N - dacă numărul din registru
este 15, atunci va fi +75 la suma indicataă, iar varinata nr. 15.