Numele, prenumele __________________ gr.

_________ întreprinderea ______________

1. ANALIZA SITUAȚIEI PATRIMONIALE

1.1. De examinat evoluția capitalului entității economice sub aspectul capitolelor bilanțului
Tabelul 1
Valoarea și componența capitalului entității economice, lei

Indicatori I an II an Abaterea absolută

A. imobilizate 0 9369341 +9369341
A. circulante 0 13094838 +13094838
Total activ 0 22464179 +22454179
Din datele tabelului 1, rezultă ca active imobilizate si circulante nu sa modificat, din cauza ca la inceputul
perioadei de gesteune valoarea si component capitalului enitiati egal cu 0.

1.2. În baza datelor din tabelul 1, de prezentat structura patrimoniului entității economice.
Tabelul 2
Structura patrimoniului întreprinderii,%

Indicatori I an II an Abaterea absolută,

p.p.
A. imobilizate - 41.71 +41.70
A. circulante - 58.29 +58.29
Total activ 0 100 -
Active imobilizate/ Total active *100
AC/TA*100
Alalizînd tabelul 2, observăm ca în structura întreprinderii, prevalează activele circulante.

1.3. De examinat valoarea și componența activelor circulante sub aspectul grupelor de active
circulante.
Tabelul 3
Valoarea și componența activelor circulante a entității economice, lei

Indicatori I an II an Abaterea Rata de

Calculul și Calculul și absolută creștere
rezultatul rezultatul

Stocuri 6899147 +6899147 -

0
Creanțe 0 5524446 +5524446 -

Numerar 663786 +663786 -

0
Investiții 0 0 0 -

Alte active 7438 +7438 -

circulante 0
Total active 13094838 +13094838 -
circulante 0
1.4. În baza datelor din tabelul 3, de prezentat structura activelor circulante a entității
Tabelul 4
Structura activelor circulante a întreprinderii, %

Indicatori I an II an Abaterea absolută,

p.p.
Stocuri 0 52,68 52,68

Creanțe 0 42,19 42,19

0 5,07 5,07
Numerar
Investiții 0

Alte active circulante 0 0,06 0,06

Total active - 100 100

circulante

___________________________________________________________________________
___________________________________________________________________________
___________________________________________________________________________
___________________________________________________________________________
__________________________________________________________________________

1.5. Să se determine valoarea patrimoniului net, lei

Tabelul 5
Determinarea valorii și evoluția patrimoniului net, lei

Indicatori I an II an Abaterea Rata de

absolută creștere
22464179 +22464179 100
TA
DTL 0 0

Dat.curente 18288581 +8288581 100

Patrimoniul net Calculul și Calculul și

rezultatul rezultatul

TA-DTL-DC 4175598 +14175598 100

___________________________________________________________________________
___________________________________________________________________________
___________________________________________________________________________
 ___________________________________________________________________________
___________________________________________________________________________

1.6. Să se examineze evoluția fondului de rulment net în baza metodelor cunoscute

Tabelul 6
Determinarea și evoluția fondului de rulment a întreprinderii, lei

Indicatori Formula I an, calculul II an, calculul Abaterea Rata de

și rezultatul și rezultatul absolută creștere
Metoda 1 4175598- -5193743 100
Date inițiale Cap perm-A 9369341=
imob.( Cap
perm=Cap
propriu+DTL0
X -5193743
Fondul de
rulment
Metoda 2 AC-DC 13094838- -5193743 100
Date inițiale 18288581

X -5193743 -5193743 100

Fondul de
rulment
______________________________________________________________________________
______________________________________________________________________________
______________________________________________________________________________
_____________________________________________________________________________

1.7. Să se examineze evoluția ciclul de conversie a numerarului.

Tabelul 7
Determinarea și evoluția ciclului de conversie a numerarului întreprinderii, lei

Indicatori I an II an Abaterea absolută

Stoc 6899147
Creante 5524446
Venit din vinzari 69646118 177084721 +107438603
Costul vinzar 67941805 167205872 +99264067
Datorii curente 0 18288581 +18288581
Ciclului de conversie a
numerarului
______________________________________________________________________________
______________________________________________________________________________
______________________________________________________________________________
_____________________________________________________________________________
Durata de conversie a stocurilor= (Stocuri/Venit din vânzări)*360
Durata de colectare a creanțelor=(Creanțe/Venit din vânz.)*360
Perioada de îtîrziere a plăților= (Datorii curente/Costul vânz)*360
D conv. Stoc 2=6899147/177084721*360=
D colect. Creante 2=5524446/177084721*360=
Perioada de intirz. Plati 1=0/67941805*360=
Per. Intirz. Plati 2= 18288581/167205872*360=

2. ANALIZA SURSELOR DE FINANȚARE A ENTITĂȚII ECONOMICE

2.1. Să se examineze valoarea și evoluția surselor de finanțare a entității economice, sub aspectul
capitolelor, prezentate în pasivul bilanțului.
Tabelul 8
Valoarea și evoluția surselor de finanțare a entității economice, lei

Indicatori I an II an Abaterea Rata de creștere

absolută
Capt propriu 0 4175598 +4175598 100

DTL 0 0

DC 0 18288581 100

Total pasiv 0 22464179 100

______________________________________________________________________________
______________________________________________________________________________
______________________________________________________________________________
______________________________________________________________________________
______________________________________________________________________________

2.2. În baza datelor din tabelul 8, de prezentat structura surselor de finanțare și de întocmit
tabelul 9
Tabelul 9
Structura surselor de finanțare a entității economice, %

Indicatori I an II an Abaterea absolută

p.p.
0 18.59 +18.59
Cap pr
DTL 0 0
 DC 0 81.41

Total pasiv 0 100

___________________________________________________________________________
___________________________________________________________________________
___________________________________________________________________________
___________________________________________________________________________
___________________________________________________________________________

3. ANALIZA EFICIENȚEI ACTIVITĂȚII ECONOMICO – FINANCIARE A

ÎNTREPRINDERII
3.1. Să se determine rezultatele financiare
Tabelul 10
Rezultatele financiare, lei

Indicatori I an II an Abaterea Rata de creștere

absolută
Profit brut 1704313 9878849

-86484 3173964
Rezultat din
activitatea
operațională

Profit până la -86502 3174846

impozitare
Profit net -86502 3087426

___________________________________________________________________________
___________________________________________________________________________
___________________________________________________________________________
___________________________________________________________________________
___________________________________________________________________________
___________________________________________________________________________
___________________________________________________________________________

3.2. Să se determine nivelul eficienței activității economico-financiare a entității în baza

indicatorilor de rentabilitate
 Tabelul 11
Indicatorii rentabilității activității economico-financiare a întreprinderii,%

Indicat Formula Normati I an II an Abater

ori vul Calculul și Calculul și rezultatul ea
rezultatul absolu
tă, p.p.
Rentabi P.brut/ 1704313/69646118 9878849/177084721
lit. Vânzări *100= *100=
vânzăril nete*100%
or
Rentabi P.brut/Costul 1704313/67941805 9878849/167205872
lit. vânzări*100 *100= *100=
producț %
iei

P. până la -86502/0*100= 3174846/22464179*

Rentabi impozitare/T 100=
lit. otal
activelo Active*100%
r
P. net/Capital -86502/0*100= 3087426/4175598*1
Rentabi propriu*100 00=
lit. %
financia
ră
P. până la -86502/0*100= 3174846/
Rentabi impozitare/C (4175598+0)*100=
lit. apital
econom permanent*1
ică 00%
___________________________________________________________________________
___________________________________________________________________________
___________________________________________________________________________
___________________________________________________________________________
___________________________________________________________________________
___________________________________________________________________________
_________________________________________________________________________

3.3. Să se determine indicatorii de lichiditate a întreprinderii

Tabelul 12

Indicatorii lichidității întreprinderii

Indicatori Formula Normativul I an II an Abaterea

Calculul Calculul și rezultatul absolută
și
rezultatul
 Active 0 13094838/18288581=
Lichiditate curente/
absolută Datorii
curente
A. 0 13094838-
Lichiditate circulante- 563786/18288581=
intermediară MB/
Datorii
curente
MB/ 0 563786/18288581=
Lichiditatea Datorii
curentă curente
___________________________________________________________________________
___________________________________________________________________________
___________________________________________________________________________
___________________________________________________________________________
___________________________________________________________________________
___________________________________________________________________________
_________________________________________________________________________

3.4. Să se determine indicatorii de structură a pasivului și capacității de finanțare a întreprinderii

Tabelul 13

Indicatorii de structură a pasivului și capacității de finanțare a întreprinderii

Indicatori Formula I an II an Abaterea

Calculul și Calculul și rezultatul absolută
rezultatul
0 4175598/(4175598+0)=

Rata autonomiei Capital propriu/

financiare (Capital
propriu+Datorii
pe termen lung
0 4175598/22654179=
Rata de Capital propriu/
autofinanțare a Total active
activelor totale

0 -5193743/13094838=
Rata de Fondul de
autofinanțare a rulment/
activelor circulante Total active
circulante
0 -5193743/6899147=
Rata finanțării Fondul de
stocurilor rulment/
Stocuri
0+18288581/22464179=
Rata datoriilor Datorii pe
globale termen lung+
 Datorii curente/
Total active

_________________________________________________________________________________
_________________________________________________________________________________
_________________________________________________________________________________
_________________________________________________________________________________
_________________________________________________________________________________
_________________________________________________________________________________
________________________________________________________________________________

4. Calculați Ciclul de conversie a numerarului pentru ambele perioade. Prezentați concluziile.

5. Determinați viteza de rotația a activelor circulante, efectul accelerării sau încetinirii vitezei de
rotație a activelor circulante. Prezentați concluziile.