Ministerul Finanelor al Republicii Moldova

SISTEMUL TREZORERIAL AL
MINISTERULUI FINANELOR
Direcia general Trezoreria de Stat
Etapele procesului bugetar:

Elaborarea proiectului de buget

Aprobarea bugetului

Executarea bugetului
Sistemul
trezorerial
Raportarea

2
ARIA DE ACOPERIRE A BUGETULUI
PUBLIC NAIONAL

BPN

3
 ETAPELE CRERII SISTEMULUI
TREZORERIAL
1993-2000
perioada de formare a sistemului trezorerial

1993 Trezoreria de Stat (Decretul Preedintelui

Republicii Moldova Cu privire la Trezoreria de Stat
nr.39 din 10 martie 1993)

1997-2000 Trezoreria de Stat + 12 Trezorerii

Teritoriale

ncepnd cu 2000 Trezoreria de Stat + 38 Trezorerii

Teritoriale 4
 CREAREA I DEZVOLTAREA
SISTEMULUI TREZORERIAL

Trezoreria

Instituii Bnci Ageni

Publice Comerciale Economici

*nchiderea conturilor curente a Instituiilor Publice n

Bncile Comerciale i deschiderea conturilor curente a
Trezoreriilor Teritoriale n Bnci Comerciale
*Deservirea Trezoreriei Centrale la Banca Naional
Deservirea Trezoreriilor Teritoriale n Bnci Comerciale
5
 STRUCTURA SISTEMULUI TREZORERIAL
Trezoreria de Stat (direcie general)

Trezorerii teritoriale 38
raioane 32
UTA Gguzia 3
mun. Bli 1
mun. Chiinu 2
inclusiv:

TT Chiinu - bugetul de stat (instituii finanate

de la bugetul de stat)
6
TT Chiinu - bugetul municipiului (instituii finanate
de la bugetul local)
 Direcia general Trezoreria de Stat

Direcia
managementul Direcia Direcia Direcia
lichiditilor operaional metodologie rapoarte

7
 Relaiile Ministerului Finanelor cu
Sistemul Automatizat de Pli Interbancare
n Regimul Client n Regimul Participant
SAPI

MF BC BC

BNM BC
BNM BC

SAPI SAPI
MF BC
BC BC

BC BC BC

Pn la 1 martie 2007 Dup 1 martie 2007

8
 CUT cont corespondent n SAPI

1.01.2008

Bugetul de Stat
Bugetul Unitilor Administrativ teritoriale
Bugetul Asigurrilor Sociale de Stat
Fondurile Asigurrii Obligatorii de Asisten n
Medicin

9
 Gestionarea mijloacelor bugetului public naional
prin Contul Unic Trezorerial al Ministerului
Finanelor

Iniial Autoriti/instituii bugetare

Din 2015 Instituii publice la autogestiune

ntreprinderi de Stat
Din 2016
Societi pe aciuni
10
 ATRIBUIILE DIRECIEI GENERALE
TREZORERIA DE STAT

evidena ncasrilor la bugetelul de stat

elaborarea prognozelor operative periodice privind gestionarea
lichiditilor bugetului de stat

elaborarea metodologiei executrii de cas, de eviden contabil i

de raportare

ntocmirea rapoartelor privind executarea de cas a bugetelor

componente ale BPN
acordarea asistenei metodologice
organizarea instruirii colaboratorilor trezoreriilor teritoriale,
autoritilor/instituiilor bugetare 11
 TREZORERIILE TERITORIALE ALE
MINISTERULUI FINANELOR

servicii publice desconcentrate n teritoriu

fr statut de persoan juridic

Coordonarea metodologic, organizarea i coordonarea

activitii Trezoreriilor Teritoriale este asigurat de ctre
Direcia general Trezoreria de Stat 12
 ATRIBUIILE TREZORERIILOR TERITORIALE
ALE MINISTERULUI FINANELOR

evidena executrii de cas a BS, BL

evidena impozitelor, taxelor i altor

ncasri la bugetul local

nregistrarea i evidena contractelor

instituiilor bugetare n limita alocaiilor aprobate anual

executarea documentelor de plat pentru efectuarea

cheltuielilor

acordarea asistenei consultative

instruirea instituiilor bugetare deservente n teritoriu

13
 PROCESUL DE EXECUTARE

Verificarea cameral
Transmiterea
a documentelor de
nregistrarea documentelor de plat plat i acceptarea
angajamentelor (E-Docplat) lor
(TREZ_2)

Transmiterea spre
Finanarea documentelor
executare n sistemul Formarea borderoului cu
de plat n strict
SAPI aplicarea semnturilor
conformitate cu
digitale
Indicaia de repartizare

Prelucrarea Transmiterea
extrasului bancar extrasului din cont

1
4
 Raportarea

Rapoarte privind executarea bugetului

- lunar (SIMF)

Rapoarte financiare
-APC, APL, CNAS, CNAM

15
 ASPECTE DE REFORM N CADRUL LEGAL I
NORMATIV CE IN DE ACTIVITILE SISTEMULUI
TREZORERIAL

Strategia de dezvoltare a managementului finanelor

publice 2013-2020 (HG 573 din 6 august 2013)

Elaborarea i implementarea SNC pentru sectorul

public n conformitate cu practicile internaionale

Implementarea aplicaiei 1C integrat cu SIMF

16