CURSUL V

Gestiunea investiiilor bancare *

Activitatea de creditare a persoanelor juridice

Obiective urmrite:
- prezentarea general a activitii de creditare a persoanelor juridice - cunoaterea categoriilor de beneficiari i de produse de credit specifice segmentului corporate - identificarea raionamentelor avute n vedere vizavi de solicitantul de credit - detalierea principalelor etape parcurse n analiza unui dosar de credit

ntrebri i aspecte fundamentale:

1. Care sunt clienii ce pot fi ncadrate n categoria persoane juridice? 2. Exemple de credite specifice segmentului corporate. 3. Elemente definitorii n formarea unei imagini complexe despre un potenial client. 4. Care sunt principalele surse de informaii cu privire la clienii bncii? 5. Documentaia tehnico economic necesar obinerii de credite. 6. Perspectiva analitic a situaiei financiare i nefinanciare.

5.1 Categorii de beneficiari i produse de credit

CLIENII BNCII

persoane juridice:

regii autonome, companii i societi naionale societi comerciale cu capital de stat i/sau privat societi cu capital integral strin sau mixt societi agricole cu personalitate juridic

uniti ale administraiei publice locale

instituii de cercetri, organizaii sindicale

CATEGORII DE CREDITE

segmentul corporate:

credite globale de exploatare credite pentru finanarea stocurilor temporare credite pentru produse cu ciclu lung de fabricaie credite pe descoperit de cont (overdraft) linii de credit credite pentru prefinanarea exporturilor credite ipotecare

5.2 ROLUL ANALIZEI CREDITELOR

SCOP

EVITAREA PIERDERILOR

inspectorul de credite

ntrebri eseniale:

- TREBUIE BANCA S FAC AFACERI CU ACEST SOLICITANT? - CT DE MARE S FIE CREDITUL ACORDAT SOLICITANTULUI? - POATE SOCIETATEA COMERCIAL S RAMBURSEZE MPRUMUTUL? - DIN CE ALTE SURSE POATE FI RECUPERAT CREDITUL DAC SOCIETATEA COMERCIAL NU VA PUTEA S FAC ACEST LUCRU?

SOLICITANTUL CREDITULUI

elemente definitorii:

DOMENIUL DE ACTIVITATE al firmei:

- domeniul de activitate respectiv este n cretere sau n declin? - care sunt concurenii principali ai firmei? - exist pe pia produse alternative celor produse de mprumutat? - activitatea firmei are caracter sezonier?

SITUAIA FINANCIAR:
- activitatea este profitabil? - firma are mai multe mprumuturi n derulare? - firma are, n mod constant, datorii restante? - care este capitalul investit n afacere? - disponibilitile n numerar sunt controlate n mod satisfctor? - firma i achit creditorii la timp i urmrete riguros ncasarea la scaden a debitorilor

MANAGEMENTUL:
- conducerea firmei prezint ncredere? - care este experiena conducerii n derularea acestui tip de afacere? - succesul afacerii depinde de o singur persoan sau conducerea este asigurat de o echip managerial? - managerii sunt contieni de capacitile reale de producie ale firmei?

VIITORUL:
- va fi profitabil afacerea n viitor? - funcionarea n viitor a afacerii va genera suficient profit disponibil pentru a rambursa mprumuturile solicitate? - conducerea are n vedere vreo schimbare major care ar putea afecta disponibilitile firmei i/sau profitul?

SURSE DE INFORMARE CU PRIVIRE LA SOLICITANT

INFORMAII

obinute de la client
- documentaia de deschidere a contului - cererea de credite i situaiile anexate - bilan i cont de profit i pierdere - raportrile contabile periodice - balanele de verificare - alte situaii financiare

din sursele bncii

- volumul total de credite, pe categorii i surse de rambursare - volumul de ncasri i pli lunare - incidente n operaiunile derulate - serviciul datoriei

din surse exterioare

- Centrala Riscurilor Bancare (CRB) - Centrala Incidentelor de Pli (CIP) - Registrul Comerului - Institutul Naional de Statistic - alte bnci - ageni economici care au relaii cu clientul

5.3 Principalele etape de analiz

I. Primirea cererii de acordare a unui credit i strngerea de informaii II. Evaluarea informaiilor primite III. Evaluarea garaniilor propuse IV. Negocieri cu societatea

V. Aprobarea creditului i semnarea documentelor contractuale

I. DOCUMENTAIA TEHNICO-ECONOMIC necesar obinerii unui credit documente generale

- cererea de credit - documentaia de constituirea a societii - hotrrea organului competent cu privire la contractarea i garantarea creditului - bilanul, contul de profit i pierdere - balana de verificare - fluxul de lichiditi i bugetul de venituri i cheltuieli - lista bunurilor i valorilor materiale aduse n garanie (dovada proprietii) - evaluri tehnice ale bunurilor mobiliare i imobiliare - contracte de vnzare-cumprare pentru bunurile ce se procur din credite - propuneri privind graficul de rambursare a creditului - alte documente specifice

II.1 ANALIZA ECONOMICO-FINANCIAR A ACTIVITII

OBIECTIV

stabilirea unui diagnostic al situaiei economico-financiare, indispensabil pentru fundamentarea corect a deciziei de creditare

PRESUPUNE

analiza urmtoarelor aspecte:

- capacitatea de rambursare - bilanul - contul de profit i pierdere FI DE ANALIZ FINANCIAR

- punctajul Z
- bonitatea

II.2 ANALIZA ASPECTELOR NEFINANCIARE PRIVIND CLIENII

- calitatea moral i profesional a conductorilor

- vizeaz credibilitatea clientului

- calitatea produselor i serviciilor - modul de ndeplinire a obligaiilor n relaiile cu partenerii

- obiectul de activitate al firmei - vechimea n activitate a agentului economic

- criterii nonfinanciare
- calitatea managerial

- relaia banc-client

PROFILUL COMPANIEI I AL SECTORULUI

II.3 ANALIZA INCIDENTELOR DE PLI I DE CREDIT

OBIECTIV

diagnostic cu privire la eventuale incidente aprute n derularea de ctre clieni a operaiunilor de pli i a operaiunilor de creditare

RAPORT PRIVIND RISCUL GLOBAL

CENTRALA INCIDENTELOR DE PLI (CIP):

- incidentul de plat - persoanele cu risc nendeplinirea la timp a obligaiilor participanilor, nainte sau n timpul procesului de decontare a instrumentelor de plat fr numerar (cambii, cecuri, bilete la ordin) persoanele incluse n Fiierul naional al persoanelor cu risc, ca urmare a unor incidente de pli majore nregistrate pe numele lor

Centrala Riscurilor Bancare (CRB):

- pe baz de interogare bncile pot obine informaii cu privire la riscul global (credit plus fraud cu carduri) i situaia creditelor restante pe o perioad de 7 ani

II.4 NCADRAREA CLIENILOR PE CLASE DE PERFORMAN

OBIECTIV
sintetizarea informaiilor financiare, nefinanciare i de risc (fundamentarea deciziei de acordare a creditului)

FIA DE EVALUARE SCORING

- fiecrui indicator financiar/nefinanciar not n funcie de valoarea nregistrat - prin nsumarea notelor not final (scor) n funcie de care clientul este ncadrat pe

categorii de performan:

A B C D E

- performane financiare foarte bune - se prefigureaz i meninerea n perspectiv - performane financiare bune i foarte bune - nu pot fi meninute la acest nivel o perspectiv ndelungat - performane financiare satisfctoare - tendin evident de nrutire - performane financiare sczute - ciclicitate la intervale scurte de timp - pierderi - perspective clare c nu pot fi achitate obligaiile

nota final rol esenial n acordarea creditului acceptare la creditare doar ca excepie

III. EVALUAREA GARANIILOR PROPUSE

reale (bunuri mobile i imobile)

- tipuri de garanii
personale (angajamentul altei persoane de a plti
datoria debitorului n caz de neplat)

- Extras de CF (proprietar, ipotec)

evaluarea garaniilor imobiliare

- consilierul juridic - societate autorizat ANEVAR - inspectorul de credite

Opinie juridic (situaia juridic a bunului) Raport de evaluare a bunului imobil

Referat privind verificarea garaniilor pe perioada de rambursare a creditului

(acceptarea valorii evaluate)

IV. NEGOCIEREA CU CLIENTUL

elementele definitive ale relaiei de credit

- destinaia creditului - volumul creditului - intervalul de rambursare - modalitatea de acordare

- sumele i termenele de efectuare a plilor

- preurile produsului de credit (dobnzi i comisioane) - garanii

V. APROBAREA I ACORDAREA CREDITULUI

Condiii de credit
se propune Comitetului de credite aprobarea solicitrii clientului

DOCUMENTE PREMERGTOARE

Referatul de credit

- sintetizeaz informaiile acumulate - n baza lui creditul este aprobat

- Contractul de credit

ALTE DOCUMENTE

- Graficul de rambursare - Contractul de ipotec - Contractul de garanie real mobiliar - Contractul de asigurare

(dup aprobare)

DOSAR DE CREDIT pentru o persoan juridic (exemplu)

- iniierea relaiei de credit - obinerea de informaii

Cererea de credit Documentaia tehnico-economic

- analiza societii

Fia de analiz financiar Profilul companiei i al sectorului Raport privind riscul global Fia scoring Extras de CF Opinie juridic Raport de evaluare a bunului imobil Referat privind verificarea garaniilor
Condiii de credit i Referat de credit

- evaluarea garaniilor

- aprobarea creditului

documente contractuale finale