Sunteți pe pagina 1din 8

MANAGEMENTUL RISCULUI BANCAR

CAPITOLUL 1 DEFINIREA RISCULUI BANCAR

Datorit subiectivismului evalurii i msurrii exacte a riscurilor din activitatea bancar, definirea riscului activitii bancare este dificil. Acest termen nu are o definiie unic acceptat. Totui, marea majoritate a specialitilor din domeniu sunt de acord c el poate fi caracterizat prin trei trsturi principale: Cauzele instabilitii riscurilor bancare; Punctul critic de manifestare al riscurilor bancare determinat de obiectivele bncii; Posibilitatea ca obiectivele stabilite s nu fie realizate.

Riscul bancar evideniaz posibilitatea ca ntr-o anumit tranzacie s nu se obin profitul ateptat ori s apar o pierdere. Astfel, riscul bancar este o form specific de aplicare a teoriei risculuin domeniul activitii bancare. Datorit faptului c bncile desfoar att activiti de mobilizare a resurselor disponibile din economie, ct i activiti de distribuie a acestora sub form de credite, riscul poate s apar att n situaia atragerii de resurse (operaii bancare pasive), ct i n cazul realizrii de plasamente (operaii bancare active). n regulamentul BNR nr. 18 din 17 septembrie 2009 privind cadrul de administrare a activitii instituiilor de credit, procesul intern de evaluare a adecvrii capitalului la riscuri i condiiile de externalizare a activitilor acestora, definete riscurile semnificative, cu impact asupra situaiei patrimoniale i reputaionale a bncii astfel: riscul de conformitate reprezint riscul ca o instituie de credit s suporte sanciuni prevzute de cadrul de reglementare, s nregistreze pierderi financiare semnificative sau afectarea reputaiuei, ca urmare a neconformrii acesteia cu prevederi ale cadrului de reglementare, ale normelor i standardelor proprii, precum i ale codurilor de conduit stabilite de piee sau industrie, aplicabile activitii sale; riscul de credit reprezint riscul actual sau viitor de afectare negativ a profiturilor i capitalului ca urmare a nendeplinirii de ctre debitor a obligaiilor contractuale sau a a eecului acestuia n ndeplinirea celor stabilite;

riscul de lichiditate riscul actual sau viitor de afectare negativ a profiturilor i capitalului, determinat de incapacitatea instituiei de credit de a-i ndeplini obligaiile la scadena acestora; riscul de rat a dobnzii riscul actual sau viitor de afectare negativ a profiturilor i capitalului ca urmare a unor modificri adverse ale ratelor dobnzii; riscul de pia riscula actual sau viitor de afectare negativ a profiturilor i capitalului determinat de fluctuaiile pe pia ale preurilor titlurilor de capital i ale ratei dobnzii n ceea ce privete activitile care aparin portofoliului de tranzacionare, precum i de fluctuaiile cursului valutar i ale preurilor mrfurilor pentru ntreaga activitate a instituiei de credit; riscul de ar risc asociat riscului de credit, care este determinat de condiiile economice, sociale i politice ale rii de origine a mprumutatului; riscul de transfer component a riscului de ar, care apare atunci cnd obligaia mprumutatului nu este exprimat n moneda rii de origine a acestuita; riscul aferent tehnologiei informaiei subcategorie a riscului operaional care se refer la riscul actual sau viitor de afectare negativ a profiturilor i capitalului, determinat de inadecvarea strategiei i politicii IT, a tehnologiei informaiei i a procesrii informaiei, cu referire la capacitatea de gestionare, integritatea, controlabilitatea i continuitatea acesteia, sau de utilizarea necorespunztoare a tehnologiei informaiei; riscul reputaional riscul actual sau viitor de afectare negativ a profiturilor i capitalului determinat de percepia nefavorabil asupra imaginii unei instituii de credit de ctre clieni, contrapartide, acionari, investitori sau autoriti de supraveghere; riscul strategic riscul actual sau viitor de afectare negativ a profiturilor i capitalului determinat de schimbri n mediul de afaceri sau de decizii de afaceri defavorabile, de implementarea inadecvat a deciziilor sau de lipsa de reacie la schimbrile din mediul de afaceri.

CAPITOLUL 2 INDICATORI DE MSURARE A RISCURILOR DIN ACTIVITATEA BANCAR

Singurele riscuri din activitatea bancar care pot fi msurate cu ajutorul unor indicatori, sunt riscurile de natur financiar. Literatura de specialitate prezint sistemul indicatorilor utilizai pentru msurarea riscurilor financiare printr-un susbsistem de indicatori clasificai astfel: subsistemul indicatorilor riscului de credit; subsistemul indicatorilor riscului de lichiditate; subsistemul indicatorilor riscului ratei dobnzii; subsistemul indicatorilor riscului valutar; subsistemul indicatorilor riscului de insolvabilitate.

Subsistemul indicatorilor riscului de credit

Denumirea indicatorului Rata credite totale/total active

Modul de calcul
RCT / TA CT = 100 TA

unde: CT credite totale TA total active

Rata creditelor restante

Rcr =

Crr 100 Crt

unde: Crr credite restante CRt credite totale Rata creditelor restante se poate exprima i n funcie de structura portofoliului de credit astfel se mai pot determina urmtoarele rate - rata creditelor pe termen scurt restante (credite pe termen scurt restante/credite pe termen scurt totale);

Interpretare Este indicat ca valoarea acestui indicator s fie ct mai sczut. Cu ct indicatorul nregistreaz valori mai ridicate cu att activitatea bancar este perceput mai riscant. E indicat ca valoarea acestui indicator s fie ct mai mic. Conform standardelor limita maxim admis este de 6%

rata creditelor pe termen mediu i lung restante (credite pe termen mediu i lung restante/credite pe termen mediu i lung totale); - rata creditelor acordate persoanelor juridice restante (credite restante acordate persoanelor juridice/credite totale acordate persoanelor juridice); - rata creditelor acordate persoanelor fizice restante (credite restante acordate persoanelor fizice/credite totale acordate persoanelor fizice); - rata creditelor n valut restante (credite restante acordate n valut/credite totale acordate n valut) Rata creditelor pe termen O situaie favorabil este Cr Rcts / tc = ts 100 scurt/total credite atunci cnd raportul are valori Crt unde: Crts credite pe termen mai ridicate. Cu ct ponderea creditelor pe termen scurt n scurt total credite este mai mare, cu Crt credite totale att riscul de credit asumat este mai redus. Rata creditelor pe termen O situaie favorabil este Cr Rctml / tc = tml 100 mediu i lung/total credite atunci cnd raportul are valori Crt unde: Crtml credite pe mai sczute. Cu ct ponderea creditelor pe termen scurt n termen mediu i lung; total credite este mai mic, cu Crt credite totale att riscul de credit asumat este mai redus. Rata profit net/pierderi din Acest indicator trebuie s aib Pr R pn / pic = n 100 credite o valoare supraunitar Pic unde: Prn profitul net Pic pierderi din credite Rata fond de rezerv/pierderi O valoare supraunitar a F R fr / pic = r 100 din credite acestui raport evideniaz un Pic management prudent unde: Fr fondul de rezerv Pic pierderi din credite Rata creditelor acordate Cr Rcrcl / TA = cl 100 clientelei n total activ TA unde: Crcl credite acordate clientelei TA total activ Indicatorul apreciaz calitatea portofoliului de credite acordate clientelei, ct i evoluia acestuia

Subsistemul indicatorilor riscului de lichiditate

Aceti indicatori ofer o imagine despre gradul de lichiditate al bncii i despre calitatea lichiditii bancare.

Denumirea indicatorului Rata credite/depozite

Mod de calcul
Rc / d = Cr Dep

Interpretare Valoarea subunitar a acestui indicator exprim o situaie favorabil privind lichiditatea unei bnci i un management pozitiv la riscului de lichiditate Exprim posibilitatea transformrii pe termen scurt a activelorn lichiditi pentru a face fa plilor exigibile

unde: Cr credite bancare Dep depozite bancare Lichiditatea global


Lg = Al Dc

unde: Al active lichide Dc datorii curente Lichiditatea imediat

Exprim posibilitatea elementelor de trezorerie de a a face fa datoriilor pe termen unde: Dbc disponibiliti i scurt. Nivelul recomandat este depozite la bnci de 20.5%
Li =

Dbc + T 100 Sai

T titluri de stat libere de gaj Sai surse mprumutate Rata lichiditii


Rl = In 100 Is

atrase

Acest indicator exprim evoluia gradului de ndatorare a bncii fa de piaa unde: In mprumuturi nou monetar. Valorile subunitare contractate; indic o scdere a gradului de ndatorare i o cretere a Is mprumuturi scadente lichiditii instituiei bancare. Perioadele care nregistreaz nevoi de lichiditate sunt marcate n toate cazurile de o scdere a ratei lichiditii bancare
Rb = Di Dp Ai Pr

Rata breei

unde: Dp dobnzi pltite; Di dobnzi ncasate;

Acest indicator evideniaz mrimea maxim a ratei dobnzii pe care banca o poate plti pentru finanarea unui plasament suplimentar relativ la resursele de care dispune

Ai active banacare investite; Pr pasive remunerate

deja.

bancare E indicat ca valoarea indicatorului s nu fie mai mic de 40%

Subsistemul indicatorilor riscului ratei dobnzii

Aceti indicatori se calculeaz avnd la baz gruparea activelor i pasivelor bancare n funcie de sensibilitatea lor la variaiile ratei dobnzii pe pia, pe orizonturi de timp. Sensibilitatea este definit ca modificarea ratei dobnzii lavariaia ratei dobnzii de pe pia ca urmare a aciunii unor factori endogeni i exogeni. Factorii endogeni in de structura activelor i pasivelor bancare, calitatea i ealonarea scadenelor creditelor, scadena fondurilor atrase. Factorii exogeni in de evoluia condiiilor economice generale.

Denumirea indicatorului Ecartul GAP

Mod de calcul GAP=As-Ps unde: As- active sensibile (instrumente de credit cu dobnzi variabile titlurile i creanele)

Interpretare Ecartul trebuie s se apropie ct mai mult de valoarea zero. n situaia n care activele sensibile sunt mai mari dect pasivele sensibile, banca nregistreaz un GAP pozitiv, creterea ratei dobnzii determinnd majorarea veniturilor nete din dobnzi.

Ps pasive sensibile (depozite cu dobnzi variabile i mprumuturile contractate de pe piaa interbancar i de la n situaia invers, banca banca central) nregistreaz un GAP negativ, situaie n care creterea ratei dobnzii va determina scderea veniturilor nete din dobnzi Indicele de sensibilitate
Is = As Ps

Meninerea indicatorului n jurul valorii 1 diminueaz riscul ratei dobnzii, aceast

unde: As active sensibile Ps pasive sensibile

situaie ducnd ns i la diminuarea profitului bancar

Subsistemul indicatorilor riscului valutar

Aceti indicatori sunt calculai pentru a evidenia expunerea la riscul valutar, calculndu-se att la nivelul unitilor teritoriale, ct i la nivelul bncii centrale. Denumire indicator Poziia valutar individual Mod de calcul Pvx = Ax Px unde: Ax exprimate n (creane) Interpretare Pentru fiecare valut n parte se compar activele cu total active pasivele. moneda X

Px total pasive exprimate n moneda X (angajamente) Poziia valutar global Pvg = Pvl Pvs n romnia, poziia valutar global la sfritul zile nu unde: Pvl poziia valutar poate depi 10% din lung, n echivalent n moned fondurile proprii ale bncii naional; Pvs poziia valutar scurt, n echivalent n moned naional

Subsistemul indicatorilor riscului de insolvabilitate

Riscul de insolvabilitate reprezint consecina slabei caliti a portofoliului de investiii, ducnd n anumite situaii i la faliment bancar. Denumire indicator Mod de calcul Interpretare

Rata capitalului propriu

Rcp =

Cp 100 TA

Valoarea indicatorului trebuie s fie mai mare de 6%

unde: Cp capital propriu TA total active Rata capital social propriu/capital


Rcp / cs = Cp 100 Cs

Acest indicator trebuie s nregistreze o valoare mai mare de 100%, considernduse c aceasta deine o capitalizare bun n situaia n care raportul depete 150% O valoare pozitiv a acestui indicator este considerat satisfctoare i

Patrimoniul net

Pn = TA Sai unde: TA total active Sai surse mprumutate atrase