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ASEM

Tema 2: Capital banar

F a c u l t a t e a : F i n a n e , C a t e d r a : B n c i i B u r s e d e V a l o r i , O b i e c t : B a z e l e A c t i v i t i i B a n c a r e

Tema 2: Capitalul bancar.

I. II. III. Notiunea de capital bancar. Functiile si rolul lui. Fondurile care constituie capital bancar Suficienta capitalului

Baza legislativ :
I. I n s t r u c i u n ea privind p a r t i c u l a r i t i l e e mi s i u n i l o r d e a c i u n i i o b l i g a i u n i a l e b n c i l o r i mo d u l d e a u t o r i z a r e a l o r d e c t r e B a n c a N a i o n a l a Mo l d o v e i Nr.181 din 22.06.2000 (Monitorul Oficial al R.Moldova nr.81-83/261 din 13.07.2000) Regulamentul cu privire la d e i n e r e a d e c t r e b n c i a c o t e l o r n c a p i t a l u l u n i t i l o r e c o n o mi c e Nr.81 din 09.04.98 (Monitorul Oficial al R.Moldova nr.49/151 din 28.05.1998) Regulamentul cu p r i v i r e l a d e i n e r e a c o t e i s u b s t a n i a l e n c a p i t a l u l b n c i i N r . 4 2 / 0 9 -01 din 29.11.96 (Monitorul Oficial al R.Moldova nr.80/104 din 12.12.1996) Regulamentul cu privire la su f i c i e n a c a p i t a l u l u i p o n d e r a t l a r i s c N r . 2 6 9d i n 1 7 . 1 0 . 2 0 0 1 (Monitorul Oficial al R.Moldova nr.130/310 din 26.10.2001)

II. III. IV.

2.1 Notiunea de capital bancar. Functiile si rolul lui.

R e s u r s e l e b n c i l o r s u n t c o n s t i t u i t e d i n r e s u r s e p r o p r i i , r e s u r s e a t r a s e i r e s urse mprumutate. Resursele proprii ale BC sunt constituite din c a p i t a l s u b s c r i s d e a c i o n a r i i d i n b e n e f i c i i l e d i s t r i b u i t e i n g l o b a t e n d i f e r i t e f o n d u r i d e r e z e r v sau de risc, plus profitul anului n curs, i a n i l o r t r e c u i i fondurile constituite de Banca. D e i n e r e a c a p i t a l u l u i p r o p r i u c o n t r i b u i e n ma r e m s u r l a a s i g u r a r e a s t a b i l i t i i b n c i i i a e f i c i e n e i a c t i v i t i i e e i . - din punct de vedere al gradului de stabilitate: - resurse stabile care pot fi plasate pe termen lung, constituite din capital social, f o n d u l d e r e z e r v , primele legate de capital social; - resurse temporare care pot fi plasate pe termen scurt, constituite din rezervele pentru pierderi la credite, d i v i d e n d e l e d e p l a t , fonduri i rezerve constituite temporar. Capital propriu r e p r e z i n t t o t a l i t a t e a f o n d u r i l o r c o n s t i t u i t e d e b a n c a i b e n e f i c i u l r ma s n p o s e s i a b n c i i . Capital bancar brut r e p r e z i n t t o t a l i t a t e a f o n d u r i l o r + p r o f i t u l .

P r o f e s o r : I l i n c a G o r o b e

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ASEM

Tema 2: Capital banar

F a c u l t a t e a : F i n a n e , C a t e d r a : B n c i i B u r s e d e V a l o r i , O b i e c t : B a z e l e A c t i v i t i i B a n c a r e

Capital bancar net r e p r e z i n t c a p i t a l u l b a n c a r b r u t d i n c a r e s c a d e mc h e l t uieli cu caracter capital (pierderi). P i e r d e r i l e n r e g i s t r a t e = d a t o r i a d e b i t o a r e a = c r e a n e c u t e r me n ma i ma r e d e 3 0 z i l e i p r o p r i i l e a c i u n i r s c u m p r a t e . F u n c i i l e C a p i t a l u l u i p r o p r i u : 1 . f u n c i a d e p r o t e c i e ( d e b a z ) n s e a m n p r o t e c i a d e p o n e n i l o r i a c r e d i t o r i l o r b n c i i . n c a z d e f a l i m e n t a r e a b n c i i , d i n a c e s t f o n d s u n t a c h i t a t e t o a t e o b l i g a i u n i l e f a d e d e p o n e n i i c r e d i t o r i ; s e me n i n e s o l v a b i l i t a t e a p e p a r c u r s u l a c t i v i t i i b n c i i i n d i f e r e n t d e a p a r i i a u n o r c h e l t u i e l i n e p r e v z u t e . 2. func i a o p e r a t i v a r e i m p o r t a n a n p r o c e s u l d e c o n s t i t u i r e i f o n d a r e a b n c i i . L a e t a p a i n i i a l d i n r e s u r s e l e c o n s t i t u i t e s e v a p r o c u r a c l d i r i , u t i l a j e , s e v a p l t i s a l a r i u l p n l a mo me n t u l o b i n e r i i b e n e f i c i u l u i propriu. 3 . f u n c i a d e r e g l e m e n t a r e cap i t a l b a n c a r p r o p r i u n p e r m a n e n e s t e r e g l e me n t a t i s u p r a v e g h e a t d e c t r e a u t o r i t i l e s t a t u l u i n p e r s o a n a b n c i i c e n t r a l e . R e s u r s e l e b n c i i p o t f a c e p a r t e d i n c a p i t a l p r o p r i u n c a z u l n c a r e s a t i s f a c u r m t o a r e l e c e r i n e : stabilitate subordonare lipsa c a l c u l r i i u n o r v e n i t u r i n f o r ma f i x ( r e z u l t a t u l f i n a n c i a r )

2.2 Fondurile care constituie capitalul bancar

B a n c a c o m e r c i a l p o a t e f o r m a m a i m u l t e f o n d u r i , c e l e ma i i mp o r t a n t e s u n t : 1) Fondul statutar n d e p e n d e n a d e s t r u c t u r a j u r i d i c o -o r g a i z a t o r i c a b n c i i , p o a t e f i c o n s t i t u i t i fondul statutar. - n c a z u l n c a r e b a n c a e s t e f o r m a t c a S o c i e t a t e p e A c i u n i ( S . A . ) f o n d u l s t a t u t a r r e p r e z i n t n u m r u l a c i u n i l o r e mi s e i c u m p r a t e d e a c i o n a r i l a v a l o a r e a l o r n o mi n a l . a. n c a z u l m a j o r r i i f o n d u l u i s t a t u t a r s e e mi t n o i a c i u n i . b. n c a z u l m i c o r r i i f o n d u l u i s t a t u t a r s e r s c u m p r o p a r t e d i n a c i u n i , d u p c e s u n t a n u l a t e . - n c a z u l n c a r e b a n c a e s t e f o r m a t c a S o c i e t a t e c u R s p u n d e r e L i mi t a t ( S . R . L . ) fondul statutar este calculat ca cota-p a r t e a f i e c r u i p a r t i c i p a n t i f i e c a r e p a r t i c i p a n t r s p u n d e n l i m i t a c o t e i p e c a r e o d e i n e . a. n c a z u l m a j o r r i i f o n d u l u i s t a t u t a r s e m r e t e c o t a p a r t e a f i e c r u i p r o p r i e t a r s a u c r e t e n u m r u l p r o p r i e t a r i l o r . b. n c a z u l m i c o r r i i f o n d u l u i s t a t u t a r s e mi c o r e a z c o t a p a r t e f i e c r u i p r o p r i e t a r .

P r o f e s o r : I l i n c a G o r o b e

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Tema 2: Capital banar

F a c u l t a t e a : F i n a n e , C a t e d r a : B n c i i B u r s e d e V a l o r i , O b i e c t : B a z e l e A c t i v i t i i B a n c a r e

n R Mb n c i l e s u n t c r e a t e c a S o c i e t i p e A c i u n i : prima emisiune este totdeauna de tip nchis destribuirea ntre fondatori. a doua emisiune p o a t e a v e a l o c n u m a i d u p c e a f o s t a c h i t a t e t o a t e a c i u n i l e e mi s e p r i m a d a t . A d o u a e mi s i u n e p o a t e f i a t t d e t i p n c h i s c t i d e t i p d e s c h i s c e e a c e e s t e p r e v z u t d e s t a t u t u l b n c i i s a u d e a d u n a r e a g e n e r a l a a c i o n a r i l o r , d a c s t a t u t u l n u p r e v e d e c e t i p d e e mi s i u n e p o a t e e f e c t u a b a n c a , a t u n c i v a f i o e m i s i u n e p u b l i c . N u s e p e r mi t e e mi s i u n e a o b l i g a i u n i l o r p e n t r u f o r ma r e a f o n d u l u i s t a t u t a r , d e a s e m e n e a n u s e p e r m i t e e mi s i u n e a s i mu l t a n a a c i u n i l o r i o b l i g a i u n i l o r . *O b l i g a i u n i l e e m i s e n u p o t d e p i 2 5 %d i n v a l o a r e a f o n d u l u i s t a t u t a r . *A c i u n i l e p r i v e l i g i a t e n u p o t d e p i 1 0 %d i n m r i m e a f o n d u l u i s t a t u t a r .

C a p i t a l a c i o n a r n t r -o b a n c e s t e f o r m a d i n : A. c a p i t a l a c i o n a r p r o p r i u z i s : a. a c i u n i s i mp l e b. a c i u n i p r i v e l i g i a t e c. surplus de capital (valoarea de emisiune minus v a l o a r e a n o mi n a l ) d. p r o f i t u l a n u l u i c u r e n t s a u a n i l o r t r e c u i . B. datorii subordonate. 2) F o n d u l d e r e z e r v n R Mt r e b u i e s c o n s t i t u i e 2 5 %d i n c a p i t a l s t a t u t a r . E l s e u t i l i z e a z l a p l a t a d e v i d e n d e l o r l a a c i u n i l e p r i v e l i g i a t e i d o b n z i l o r p e n t r u o b l i g a i u n i n c a z u l n c a r e n p e r i o a d a c u r e n t b a n c a n u a n r e g i s t r a t p r o f i t i e s t e f o r ma t d i n : p r o f i t p n l a i mp o z i t a r e ( b n c i l e s e s t r d u i e c a m r i me a l u i s d e p e a s c mi n i mu l n e c e s a r ) . 3) Fondul de risc este format pentru acoperire de pierderi legate de activitate de creditare. 4) Datoriile subordonate r e p r e z i n t o b l i g a i u n i n e a s i g u r a t e p e t e r me n s c u r t . P r i m a d a t a u f o s t e m i s e d u p a l D o i l e a R z b o i Mo n d i a l n S U A , a p o i a c e a s t p r a c t i c a f o s t mp r u mu t a t i d e a l t e r i . n p r e z e n t i n R Mb n c i l o r c o m e r c i a l e l i s e p e r mi t e d e a e mi t e d a t o r i i s u b o r d o n a t e . S e n u me sc s u b o r d o n a t e d i n c a u z a c e x i s t o s u b o r d o n a r e n p r o c e s u l d e l i c h i d a r e a b n c i i , a d i c s e v o r r a m b u r s a m a i n t i d a t o r i i l e f a d e c r e d i t o r i i d e p o n e n i , n a d o u a i n s t a n c r e d i t o r i i c a r e a u c u mp r a t a c i u n i l e n e a s i g u r a t e i n a t r e i a i n s t a n d a t o r i i l e f a d e a c i o n a r i .

2.3 Suficienta capitalului

E f i c i e n a c a p i t a l u l u i c a e s e n a r e p r e z i n t s e n s i b i l i t a t e a b n c i i f a d e r i s c . C a p i t a l u l b a n c a r t r e b u i e s f i e s u f i c i e n t d e o a r i c e r e p r e z i n t p r i m e l e r e s u r s e d e c a r e d i s p u n e b a n c a , c u t o a t e a c e s t e a p e n t r u b a n c a n u e s t e

P r o f e s o r : I l i n c a G o r o b e

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F a c u l t a t e a : F i n a n e , C a t e d r a : B n c i i B u r s e d e V a l o r i , O b i e c t : B a z e l e A c t i v i t i i B a n c a r e

b e n e f i c o c a p i t a l i z a r e p r e a m a r e , d e o a r e c e n u t o t c a p i t a l v a f i p u s n f u n c i u n e , o p a r t e d i n c a p i t a l v a s t a i o n a , n s a c e a s t a n u v a s c u t i b a n c a d e p l a t a d e v i d e n d e l o r . n e v o l u i e s -a u t i l i z a t m a i m u l i i n d i c a t o r i p e n t r u a c a r a c t e r i z a s u f i c i e n a c a p i t a l u l u i : Coeficient I r e p r e z i n t r a p o r t u l d i n t r e capitalul propriu i m r i me a t o t a l a d e p o z i t e l o r b a n c a r e . A c e s t i n d i c a t o r s e c a l c u l a d e b n c i n a n i i 2 0 3 0 i s e c o n s i d e r a o p t i m r e l a i a d i n t r e c e l e d o u s fie n jurul la 10%. II. Coeficient II r e p r e z i n t r a p o r t u l d i n t r e capital propriu i active ponderate la risc. La nceput a c e a s t a r e l a i e a f o s t e g a l c u 2 0 % , a p o i s -a mi c o r a t p n l a 15%. III. coeficient III r e p r e z i n t r e p o r t u l d i n t r e capital propriu i total active. S e c o n s i d e r a o p t i m v a l o a r e a de 20%. T o a t e n c e r c r i l e d e a s t a b i l i m e t o d o l o g i a d e c a l c u l a c a p i t a l u l u i b a n c a r a f o s t d e f i n i t i v a t n 1 9 8 7 , a p o i c o mp l e t a t n 1 9 8 8 l a B a s e l ( B e l g i a ) . A t u n c i a f o s t c o n v o c a t o c o n f e r i n l a c a r e a p a r t i c i p a t 1 2 r i p r i n b n c i l e l o r c e n t r a l e i a u s t a b i l i t m o d u l d e c a l c u l a l c a p i t a l u l u i b a n c a r i c o e f i c i e n t u l u i a c tivelor ponderate la risc: C o n f o r mp r e v e d e r i l o r d e l a B a s e l o r i c e b a n c a t r e b u i e s d e i n u n c a p i t a l mi n i me g a l c u 5 . 0 0 0 . 0 0 0 E Q , a p o i c u i n t r o d u c e r e a E U R Oa c o n s t i t u i t 5 . 0 0 0 . 0 0 0 . R Ma a d e r a t l a c o mi t e t u l d e l a B a s e l i n p r e z e n t b n c i l e mo l d o v e n e t i t r e b u i e s d i s p u n d e c a p i t a l mi n i m n v a l o a r e d e : L i c e n a A 50.000.000 lei L i c e n a B 100.000.000 lei L i c e n a C 150.000.000 lei I.

A c e s t c o m i t e t a m a i s t a b i l i t c a c a p i t a l u l b a n c a r s e v a c o mp u n e d i n 2 p a r i :

I.

C a p i t a l d e g r a d u l I ( nt i), capital d e b a z , c a r e s e c a l c u l e a z c a s u m a d i n t r e :

a ) A c i u n i o r d i n a r e ; (+) b ) A c i u n i p r e f e r e n i a l e c u d i v i d e n d e n e f i x a t e i a c i u n i p r e f e r e n i a l e c u d i v i d e n d e f i x a t e necumulative emise cu termen nelimitat; (+) c ) S u r p l u s d e c a p i t a l ( m i j l o a c eb n e t i o b i n u t e de la c o m e r c i a l i z a r e a a c i u n i l o r p e s t e v a l o a r e a n o mi n a l ( f i x a t ) , i n c l u s e n p u n c t e l e a ) i b ) ; (+)

P r o f e s o r : I l i n c a G o r o b e

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Tema 2: Capital banar

F a c u l t a t e a : F i n a n e , C a t e d r a : B n c i i B u r s e d e V a l o r i , O b i e c t : B a z e l e A c t i v i t i i B a n c a r e

d ) P r o f i t u l n e d i s t r i b u i t i r e z e r v e l e o b i n u t e s a u ma j o r a t e c a rezultat al distribuirii profitului; (+) mi n u s s u ma t o t a l a u r m t o a r e l o r : e ) M r i me a n e c o m p l e t a t a r e d u c e r i l o r p e n t r u p i e r d e r i d e l a c r e d i t e i l e a s i n g f i n a n c i a r ( f o n d u l d e r i s c ) ; (-) f) Active nemateriale nete. (-)

II. C a p i t a l d e g r a d u l I I ( d o i ) , c a p i t a l s u p l i m e n t a r , c a r e s e c a l c u l e a z c a s u m a d i n t r e :
1 . A c i u n i p r e f e r e n i a l ec u m u l a t i v e i p a r i a l c u m u l a t i v ec u s c a d e n n e f i x a t . 2 . S u r p l u s u l d e c a p i t a l a t r i b u i t a c i u n i l o r p r e f e r e n i a l e c u mu l a t i v e i p a r i a l c u mu l a t i v ei n c l u s i va c i u n i l o r p r e f e r e n i a l e c o n v e r t i b i l e na c i u n i o r d i n a r es a u na l t ec l a s ed ea c i u n i p r e f e r e n iale. 3 . D a t o r i i l es u b o r d o n a t ec us c a d e n n e f i x a t , c uc o n d i i ac c o r e s p u n d u r m t o a r e l o r c e r i n e : a ) s n t n e a s i g u r a t e i c o m p l e t a c h i t a t e ; b ) n u s n t r e c u p e r a b i l e l a c e r e r e a d e i n t o r u l u i ; c ) r a m b u r s a r e ad a t o r i e i e s t e s o l i c i t a t d e c t r e d e i n t o r p e s t e u n t e r me nn u m a i mi c d e 5 a n i d e l a d a t a a p a r i i e i a c e s t e i a i c u c o n d i i a o b i n e r i i p e r mi s i u n i i p r e a l a b i l e d e l a B a n c a N a i o n a l , e l i b e r a t n c o n d i i i l e a r t . 7 ( 2 ) ; d ) p o t f i d i s p o n i b i l ep e n t r u a a c o p e r i p i e r d e r i l e f r c a b a n c as f i e n e v o i t s n c e t e z e a c t i v i t a t e a ; e ) n c a z u l l i c h i d r i i d a t o r i as e a c h i t d u p o n o r a r e ac e r i n e l o r t u t u r o rc r e d i t o r i l o r b n c i i , d a r n a i n t e a s a t i s f a c e r i i c e r i n e l o r a c i o n a r i l o r ; f ) c o n t r a c t u ls n us t i p u l e z ec l a u z ec a r ear putea anula caracteristicile datoriilor subordonate. 4 . D a t o r i i s u b o r d o n a t ec u s c a d e n i a c i u n i l ep r e f e r e n i a l e , r s c u mp r a r e a i / s a u c o n v e r t i r e a c r o r a e s t e p r e v z u t p r i n d e c i z i ad e e m i t e r e a l o r , r e c u p e r a b i l e c u t e r me n l i mi t a t c u c o n d i i a c n d e p l i n e s c u r m t o a r e l e c o n d i i i : a ) s n t n e a s i g u r a t e i c o m p l e t a c h i t a b i l e ; b ) a u u n t e r m e nm i n i m a l f i x p n l a s c a d e n n u ma i mi cd ec i n c i a n i ; c ) n u s n t r e c u p e r a b i l e p n l a s c a d e n l a c e r e r e a d e i n t o r u l u i ; d) n cazul lichi d r i i d a t o r i as e a c h i t d u p o n o r a r e ac e r i n e l o r t u t u r o rc r e d i t o r i l o r b n c i i , d a r n a i n t e a s a t i s f a c e r i i c e r i n e l o r a c i o n a r i l o r ; e ) c o n t r a c t u ls n us t i p u l e z ec l a u z ec a r ea rp u t e aa n u l a c a r a c t e r i s t i c i l e d a t o r i i l o r s u b o r d o n a t e ; f ) n u l t i mi i c i n c i a n i p n l a s c a d e n s e v a a p l i c a n f i e c a r e a n oa mo r t i z a r ed e 2 0 %p e n t r u a r e f l e c t a d e s c r e t e r e av a l o r i i a c e s t o r i n s t r u m e n t e ; g ) s u ma t o t a l a d a t o r i e i s u b o r d o n a t e i a a c i u n i l o r r s c u mp r a r e a i / s a uc o n v e r t i r e a c r o r a este p r e v z u t p r i n d e c i z i a d e e mi t e r e a l o r , c ut e r m e n l i mi t a t i n c l u s e n c a p i t a l u l d e g r a d u l I I t r e b u i e l i mi t a t l a 50 % din suma capitalului de gradul I; Minus: 5 . M r i me a s u m e i p u n c t e l o r 1 ) , 2 ) , 3 ) i 4 ) c a r e d e p e t e m r i me a c a p i t a l u l u i d e g r a d ul I.

Capital normativ total(CNT) r e p r e z i n t s u m a d i n t r e C a p i t a l d e g r a d u l I i I I mi n u s c o t a d e p a r t i c i p a r e

n c a p i t a l u l a l t o r b n c i .

P r o f e s o r : I l i n c a G o r o b e

6
ASEM

Tema 2: Capital banar

F a c u l t a t e a : F i n a n e , C a t e d r a : B n c i i B u r s e d e V a l o r i , O b i e c t : B a z e l e A c t i v i t i i B a n c a r e

C o e f i c i e n t u l s u f i c i e n i i c a p i t a l u l u i c u a c t i v e p o n d e r a t e l a r i s c s e c a l c u l e a z c a :

E x i s t 4 g r u p e d e a c t i v e , f i e c rei grupe i este atribuit un anumit grad de risc, cu c t activele sunt mai lichide c u a t t r i s c u l e s t e m i n i m i i n v e s r : ( %- a r a t g r a d u l d e l i c h i d i t a t e )

0% 20% 50% 100%

numerarul(casa), h rtii de valoare de stat, mijloace b n e t i d e l a b a n c a c o me r c i a l i c e a N a i o n a l . c r e d i t e c u s c a d e n a p n l a 1 a n . c r e d i t e c u s c a d e n a ma i ma r e d e 1 a n . mijloace fixe.

Conform comitetului de la Basel s-a s t a b i l i t c n u m a i p u i n d e 5 0 %t r e b u i e s f i e c a p i t a l d e g r a d u l I , a c e s t coeficient pentru capitalul de gradul I t r e b u i e s f i e 4 % , i a r c o e f i c i e n t u l t o t a l C N T 8%. n s r i l o r c u e c o n o m i e n t r a n z i i e i s -a p e r mi s s a d o p t e d e c i z i i ma i s t r i c t e p e n t r u a mi c o r a n u m r u l b n c i l o r f a l i me n t a t e , d e a c e e a n R Mc o e f i c i e n t u l s u f i c i e n e i c a p i t a l u l u i c u a c t i v e p o n d e r a t e l a r i s c t r e b u i e s fie egal cu 12%.

P r o f e s o r : I l i n c a G o r o b e