OPERAIUNILE ACTIVE SI PASIVE ALE TREZORERIEI

Relaia Trezoreriei cu bncile

Trezoreria este banca statului, fiind organizat similar unei bnci comerciale. Principala diferen este scopul urmrit: Trezoreria urmrete efectuarea ncasrilor i plilor privind fondurile publice, n timp ce bncile urmresc profitul

Conturile Trezoreriei deschise la BNR

Trezoreria (ca i celelalte bnci comerciale) i deschide conturile la BNR, conturile fiind nregistrate n pasivul BNR

Operaiunile pasive ale Trezoreriei Statului

Operaiunile pasive reprezint operaiunile de constituire a resurselor Operaiunile pasive pot fi:

depozit (ordinare) constituite conturi curente i de depozit ale unor persoane juridice; Resurse nedepozit (extraordinare) formate din mprumuturi i alte resurse ce completeaz resursele depozit
Resurse

Resursele depozit

Resursele depozit sunt formate din dou componente:

obligatorie consecin a aplicrii legislaiei privind obligativitatea anumitor persoane de a deschide conturi curente i/sau de depozit Componenta voluntar deschise la cererea persoanelor interesate, fr a exista o obligaie n acest sens
Componenta

Componenta obligatorie a resurselor depozit

Au obligaia de a deschide conturi la Trezorerie:

Instituiile publice, indiferent de sistemul de finanare sau subordonare; Agenii economici care vnd produse/servicii instituiilor publice; Ali titulari de conturi (de exemplu: participanii la licitaii).

Unele conturi deschise la Trezorerie sunt purttoare de dobnd

Conturile pasive ale Trezoreriei

Conturile bugetare de venituri deschise pe seama bugetelor publice (20, 21, 22, 26, 28, 70) Conturile de disponibiliti (50, 51, 54, 55) Conturile de titluri (42)

Componenta voluntar a resurselor depozit

Este mai puin dezvoltat la Trezorerie deoarece resursele derulate prin conturi nu asigur o fructificare semnificativ n comparaie cu bncile comerciale; Este constituit n special de depozitele la termen ale instituiilor publice care nu au alte alternative de plasament.

Resursele nedepozit (I)

Resurse pe termen foarte scurt (overnight) atrase de trezorerie de pe piaa interbancar; Certificate de trezorerie emise pentru asigurarea lichiditilor trezoreriei;

Resursele nedepozit (II)

Operaiuni repo: vnzarea unor titluri valoare cu angajamentul ferm rscumprrii la un termen prestabilit (nu admit titluri de stat) mprumuturi pe termen lung atrase Trezorerie (obligaiuni)

de al se
de

Operaiunile active ale Trezoreriei Statului

Operaiunile active const n angajarea resurselor Vizeaz n principal:

Acordarea

de mprumuturi Operaiuni de plasament

Acordarea de mprumuturi

Finanarea temporar a deficitelor din anii precedeni Finanarea temporar a deficitelor din anul curent Acordarea de mprumuturi pentru rscumprarea la scaden sau nainte de scaden a unor titluri de stat; Acordarea de mprumuturi pentru acoperirea golurilor de cas a bugetelor locale

Operaiuni de plasament

Efectuarea de plasamente la bnci garantate cu titluri de stat deinute de acestea (proporia colateralizrii trebuie s fie de minim 120%); Efectuarea de cumprturi reversibile repo prin intermediul BNR n calitate de agent al statului pe baz de licitaie; Efectuarea de plasamente n titluri de valoare cu risc zero

Conturi de activ
Conturi de cheltuieli bugetare (23, 24, 25, 27, 29, 71) Conturi de mijloace bneti (10)

15