Uniformizarea reglementrilor ce vizeaz plile internaionale prin credit documentar a
fost efectuat de Camera Internaional de Comer din Paris prin Publicaia nr. 500. n art. 2 al publicaiei amintite mai sus, creditul documentar este definit ca fiind orice angajament de plat contra documente, asumat de o banc, indiferent cum este definit sau descris. n lume, creditul documentar se regsete sub urmtoarele denumiri: letter of credit, credit documentarie, akkreditiv, accreditivo. Practica i literatura de specialitate din Romnia au impus termenul de acreditiv documentar (AD). Patru persoane particip activ la derularea plilor prin AD i anume: Ordonatorul AD (importatorul) este cel care d ordin bncii sale de a deschide AD; Beneficiarul AD (exportatorul) este persoana n favoarea creia banca importatorului se angajaz la plat; Banca emitent, la solicitarea importatorului, i asum n scris angajamentul de plat, care este ns condiionat de ndeplinirea anumitor clauze i de depunerea anumitor documente; Banca notificatoare este o banc amplasat, de regul, n ara exportatorului care l notific, l avizeaz pe acesta cu privire la faptul c a fost deschis acreditivul documentar. Trstura fundamental prin care AD se deosebete de celelalte modaliti de plat este sigurana pe care o confer tuturor participanilor. Exportatorul are sigurana c va primi de la banca sa contravaloarea mrfurilor expediate. Pentru aceasta el trebuie s ndeplineasc anumite condiii nscrise n AD i este necesar s depun documentele la banc n termenul convenit. Importatorul este sigur c, atunci cnd efectueaz plata, mrfurile au fost deja expediate ctre el, n condiiile de cantitate i calitate stabilite. Banca emitent, prin faptul c setul de documente (inclusiv cel de transport) se afl la dispoziia sa, devine proprietara mrfurilor n cazul n care importatorul nu pltete. n aceast situaie, banca trebuie s gseasc alt cumprtor, fapt ce presupune cheltuieli suplimentare legate de transport, depozitare etc. Prin urmare, comisionul ncasat de banc este substanial mrit, comparativ cu alte modaliti de plat. Datorit acestor cheltuieli suplimentare, legislaia multor state prevede necesitatea ca importatorul s creeze anumite depozite colaterale care s fie puse la dispoziia bncii. Aceast situaie nu este nsa de natura AD, la baza cruia st angajamentul de plat pe care banca i-l asum. Pe lng culegerea unor informaii despre importator, exportatorul nainte de semnarea contractului verific i reputaia bnci emitente. Au existat cazuri cnd exportatorii au primit acreditive false de la bnci fantom, dndu-i seama de eroarea lor destul de trziu, dup ce expediaser marfa. Imediat dup primirea AD, exportatorul trebuie s verifice concordana dintre elementele inserate n A.D. i cele stabilite anterior prin contractul comercial. Pot rezulta trei situaii: 1. de concordan, cnd exportatorul trebuie s expedieze marfa i s ntocmeasc setul de documente pe care s le depun la banc n vederea obinerii contravalorii produselor livrate; 2. de neconcordan, dar exportatorul poate, fr probleme, s finalizeze documentele aflate n divergen. Exportatorul va livra marfa i va ntocmi setul de documente, aa cum este indicat n AD; 3. de neconcordan, cnd clauzele din AD nu corespund celor inserate anterior n contract, iar exportatorul nu le poate ndeplini. n aceast ultim situaie, exportatorul trebuie s aib n vedere, urmtoarele aciuni: nu livreaz marfa; contacteaz importatorul pentru modificarea AD. Exportatorul va negocia modificrile ce trebuie efectuate, astfel nct s le poat ndeplini; exportatorul va primi pe canal bancar ajustrile aduse AD, cernd apoi n mod expres bncii notificatoare (banca din ara exportatorului) acordul pentru modificrile respective; exportatorul livreaz marfa i depune setul de documente la banc n conformitate cu cerinele AD modificat. n cazul n care, derularea negocierilor nu conduce la un rezultat, sau cnd AD modificat nu este acceptat de banc, exportatorul nu trebuie s livreze produsele, AD putndu-se transforma n incaso documentar. Dac exportatorul livreaz marfa, o face pe rspunderea sa, plata rmnnd la latitudinea importatorului. Pentru a iei din acest impas, exportatorul poate, fie s continue negocierile cu importatorul pn la armonizarea intereselor i posibilitilor, fie s rezilieze contractul i s obin anumite despgubiri, dac acestea sunt prevzute n contract. Pentru a putea intra n posesia sumelor ce reprezint contravaloarea mrfurilor livrate, exportatorul trebuie s fie extrem de riguros n respectarea termenelor i n emiterea sau procurarea documentelor prevzute n A.D. Prealabil depunerii documentelor la banc, exportatorul are grij: ca toate documentele necesare s fie completate, iar numrul de originale i de copii s fie cel precizat; ca orice modificare s fie tampilat i semnat de emitent; ca toate datele inserate n documente diferite s nu se contrazic. Documentele care sunt solicitate exportatorului sunt grupate n patru categorii: Documente comerciale care conin elemente de identificare cantitativ, valoric i calitativ. n aceast categorie sunt incluse: factura extern, factura consular i factura proform (de informare sau provizorie, fiind trimis importatorului naintea livrrii mrfurilor); Documentele care reliefeaz calitatea, cantitatea i originea mrfurilor: lista cu greutatea coletelor, procesul-verbal de recepie calitativ, buletinul de analize, certificatul fito- sanitar, certificatul sanitar-veterinar, certificatul de garanie i certificatul de origine; Documentele de asigurare, numai n cazul n care, asigurarea cade, conform condiiilor de livrare, n sarcina exportatorului. n aceast categorie sunt incluse: polia/certificatul de asigurare i notele de acoperire, care sunt de fapt certificate de asigurare provizorii; Documentele de transport: conosamentul maritim sau fluvial, duplicatul scrisorii de trsur internaional pentru transportul feroviar, scrisoarea de trsur internaional pentru traficul rutier, scrisoarea de transport aerian, adeverina emis de o cas de expediii internaionale cnd mrfurile sunt livrate n grupaj. Factura, documentul de transport i cel de asigurare sunt riguros reglementate de Publicaia 500. Pentru restul de documente, trebuie precizat de ordonator n cererea de deschidere a AD, ce informaii trebuie s conin i cine este autorizat s le semneze. Cnd plata se face prin acreditiv, raporturile dintre importator i banca emitent capt o importan deosebit. Dac relaia dintre cei doi este excelent, banca va plti din fondurile proprii valoarea total a mrfurilor. Dac relaia importatorului cu banca emitent este bun, dar nu foarte bun, aceasta din urm va solicita importatorului s garanteze cu lichiditi o parte din valoarea acreditivului. Dac relaia cumprtorului cu banca nu este foarte solid, banca i va pretinde acestuia s garanteze plata n totalitate, prin constituirea unui depozit bancar colateral. Importatorul trebuie s in cont de posibilitatea apariiei unor fraude care au fost confirmate de practica internaional n domeniu. Anumii importatori au constatat c au primit cutii goale sau pline cu nisip n locul mrfii prevzut n contract. Constatarea a avut loc dup ce banca l pltise pe exportator. O serie de importatori au primit de la exportatori mrfuri cu defecte. Termenul defect poate genera interpretri diferite. Pe de alt parte, procedura de constatare a defectelor poate fi una greoaie, iar remedierea lor presupune timp. Unii importatori au constatat c au primit mai puin marf dect au comandat. Sunt vizate mrfuri de valoare mare, exportatorul substituind greutatea net cu cea brut, prin aceasta ncercnd s-i oblige partenerul s plteasc greutatea ambalajelor la preul mrfii. Ali importatori s-au plns c exportatorii au prezentat la banc documente false n care era consemnat numele unui vapor inexistent.