14 Procedura Operationala Intocmire Registrul de Riscuri

MUZEUL
JUDETEAN DE
STIINTELE
NATURII
PRAHOVA
PROCEDURA OPERAIONAL
privind intocmir! "i !ct#!$i%!r!
r&i"tr#$#i d ri"c#ri
Edi'i!( )
Nr*d +*( ,
Rvi%i!( -
Nr*d +* ( -
P!&in! ) din .,
E+mp$!r nr*( )
)* Li"t! r"pon"!/i$i$or c# $!/or!r!0 vri1ic!r! "i !pro/!r! ditii "!# d#p! c!%0 !
rvi%ii in c!dr#$ ditii procd#rii opr!tion!$
Elemente privind
responsabilii/
operatiunea
Numele si
prenumele
Functia Data Semnatura
1 2 3 4 5
)*)* Elaborat Dragomir MI!E"! Se# birou
)*2* $eri#icat !ndreescu %abriela Director ec&
)*. !probat Iancu Emilia Director gen
1
MUZEUL
JUDETEAN DE
STIINTELE
NATURII
PRAHOVA
Edi'i!( )
Nr*d +*( ,
Rvi%i!( -
Nr*d +* ( -
P!&in! 2 din .,
E+mp$!r nr*( )
2* Sit#!ti! ditii$or "i ! rvi%ii$or in c!dr#$ ditii$or procd#rii opr!tion!$
Editi!3 rvi%i!
in c!dr#$ ditii
Componnt! rvi%#it! Mod!$it!t!
rvi%ii
D!t! d $! c!r "
!p$ic! prvdri$
ditii "!#
rvi%ii ditii
1 2 3 4
2*)* Editia 1 ' '
2*2* (evi)ia 1
2*. (evi)ia 2
2
MUZEUL
JUDETEAN DE
STIINTELE
NATURII
PRAHOVA
Edi'i!( )
Nr*d +*( ,
Rvi%i!( -
Nr*d +* ( -
P!&in! . din .,
E+mp$!r nr*( )
.* Li"t! c#pri%!nd pr"o!n$ $! c!r " di1#%!%! diti! "!#0 d#p! c!%0 rvi%i! din c!dr#$
ditii procd#rii opr!tion!$
Scop#$
di1#%!rii
E+m-
p$!r
nr*(
Comp!rti-
mnt 4#ncti!
N#m "i
prn#m
D!t!
primirii
Smn!-
t#r!
1 2 3 4 5 * +
.*)* !plicare 1 conducere Director
.*2* !plicare 2 ,ontabilitat
e
Se# birou
.*.* !plicare 3 Secretariat Secretar
.*,* !plicare 4 !dministrati
v
!dministrat
or
.*5* In#ormare 3 Secretariat Secretar
.*6* Evidenta 3 Secretariat Secretar
.*7* !r-ivare 3 Secretariat Secretar
.*8* !lte
scopuri
. . . . .
3
MUZEUL
JUDETEAN DE
STIINTELE
NATURII
PRAHOVA
Edi'i!( )
Nr*d +*( ,
Rvi%i!( -
Nr*d +* ( -
P!&in! , din .,
E+mp$!r nr*( )
,* SCOP
4&1& Stabilirea unui set unitar de reguli pentru intocmirea si actuali)area (egistrului
de riscuri/
4&2& Stabilirea responsabilitatilor privind intocmirea si actuali)area (egistrului de
riscuri&
4
MUZEUL
JUDETEAN DE
STIINTELE
NATURII
PRAHOVA
Edi'i!( )
Nr*d +*( ,
Rvi%i!( -
Nr*d +* ( -
P!&in! 5 din .,
E+mp$!r nr*( )
5* DOMENIU
0rocedura se aplic1 de c1tre 2ntregul personal de conducere3 precum 4i de c1tre
persoana/persoanele desemnat1/desemnate cu 2ntocmirea acestui registru3 din cadrul
Mu)eului 5udetean de Stiintele Naturii
5
MUZEUL
JUDETEAN DE
STIINTELE
NATURII
PRAHOVA
Edi'i!( )
Nr*d +*( ,
Rvi%i!( -
Nr*d +* ( -
P!&in! 6 din .,
E+mp$!r nr*( )
6* DOCUMENTE DE RE4ERINTA
a6 (egulamentul de 7rgani)are si #unctionare al Mu)eului 5udetean de Stiintele Naturii
a6 Fisa postului a#erenta #iecarui post implicat in #urni)area de date pentru intocmirea si
actuali)area (egistrului de riscuri3 precum si in intocmirea si actuali)area acestui
instrument de lucru utili)at in gestionarea riscurilor &
b6 Standardul 11 8 Managementul riscului 8 din ,odul controlului intern3 cuprin)and
standardele de management/control intern la entitatile publice si pentru de)voltarea
sistemelor de control managerial3 aprobate prin 7rdinul ministrului #inantelor publice
nr&94*/2::5&
*
MUZEUL
JUDETEAN DE
STIINTELE
NATURII
PRAHOVA
Edi'i!( )
Nr*d +*( ,
Rvi%i!( -
Nr*d +* ( -
P!&in! 7 din .,
E+mp$!r nr*( )
7* DE4INITII SI A9REVIERI
1& Or&!ni%!ti - 0ersoanele care lucrea)a impreuna pentru atingerea unor obiective
prestabilite &7 organi)atie poate #i o autoritatea publica 3 deasemenea sunt considerate si
componentele structurale ; servicii3 birouri etc&6
2& O/ictiv : Scopurile pe care si le stabileste o organi)atie & 7biectivele repre)inta re)ultatele
ce trebuie obtinute la nivelul organi)atiei si la nivelul #iecarei componente structurale din
cadrul acesteia &
3& Ri"c : 7 problema ;situatie 3 eveniment etc&6 care nu a aparut inca3 dar care poate apare in
viitor3 ca) in care obtinerea re)ultatelor prealabil #i'ate este amenintata sau potenta &In prima
situatie riscul repre)inta o amenintare 3 iar in cea de.a doua 3 riscul repre)inta o
opotunitate&(iscul repre)inta incertitudinea in obtinerea re)ultatelor dorite si trebuie privit ca o
combinatie intre probabilitate si impact&
4& Pro/!/i$it!t! d m!tri!$i%!r ! ri"c#$#i : (epre)inta o masura a posibilitatii de aparitie a
riscului 3 determinata apreciativ sau prin cuanti#icare 3 atunci cand natura riscului si
in#ormatiile disponibile permit o ast#el de evaluare&
5& Impactul 8 (epre)inta consecinta asupra re)ultatelor ;obiectivelor63 daca riscul s.ar
materiali)a&Daca riscul este o amenintare 3 consecinta asupra re)ultatelor este negativa3 iar
daca riscul este o oportunitate 3 consecinta este po)itiva&
*& E+p#nr $! ri"c : ,onsecintele 3 ca o combinatie de probabilitate si impact 3 pe care le poate
resimti o organi)atie in raport cu obiectivele prestabilite 3 in ca)ul in care riscul se
materiali)ea)a &
+& M!tri!$i%!r! ri"c#$#i : <ranslatarea riscului din domeniul incertitudinii ;posibilului6 in cel
al certitudinii ;al #aptului implinit6& (iscul materiali)at se trans#orma dintr.o problema posibila
intr.o problema di#icila 3 daca riscul repre)inta o amenintare 3 sau intr.o situatie #avorabila 3
daca riscul repre)inta o oportunitate&
=& Atn#!r! ri"c#$#i : Masurile intreprinse pentru diminuarea probabilitatii ;posibilitatii6 de
aparitie a riscului sau/si de diminuare a consecintelor ;impactului6 asupra re)ultatelor
;obiectivelor6 daca riscul s.ar materiali)a& Mai concis 3 atenuarea riscului repre)inta
diminuarea e'punerii la risc 3 daca acesta este o amenintare&
9& Ev!$#!r! ri"c#$#i : Evaluarea consecintelor materiali)arii riscului 3 in combinatie cu
evaluarea probabilitatii de materiali)are a rsicului& Mai concis 3 evaluarea riscului repre)inta
evaluarea e'punerii la risc&
1:& Ri"c inrnt : E'punerea la un anumit risc 3 inainte sa #ie luata vreo masura de atenuare a lui&
11& Ri"c r%id#!$ : E'punerea cau)ata de un anumit risc dupa ce au #ost luate masuri de atenuare
a lui& Masurile de atenuare a riscurilor apartin controlului intern&Din aceasta cau)a riscul
re)idual este o masura a e#icacitatii controlului intern &
12& ;"tion!r! ri"c#ri$or "!# m!n!&mnt#$ ri"c#ri$or- <oate procesele privind identi#icarea 3
evaluarea si aprecierea riscurilor 3 stabilirea responsabilitatilor 3 luarea de masuri de atenuare
sau anticipare a acestora 3 revi)uirea periodica si monitori)area progresului&
13& Contro$#$ intrn : 7rice actiune / masura provenita din organi)atie 3 luata in scopul
gestionarii riscurilor&!ceste masuri pot #i luate #ie pentru a diminua impactul in ca)ul
materiali)arii riscurilor 3 #ie pentru a reduce probabilitatea de materiali)are a riscurilor&
+
MUZEUL
JUDETEAN DE
STIINTELE
NATURII
PRAHOVA
Edi'i!( )
Nr*d +*( ,
Rvi%i!( -
Nr*d +* ( -
P!&in! 8 din .,
E+mp$!r nr*( )
8* DESCRIEREA PROCEDURII
I RE4ERITOR LA RESPONSA9ILUL DE RISC
Directorul general al Mu)eului 5udetean de Stiintele Naturii repre)entat prin pro#& Dr& Iancu
Emilia Elena numeste prin Deci)ie persoana care va intocmi si actuali)a (egistrul de riscuri
precum si responsabilii de risc care vor #i se#ii nivelelor iera-ice din cadrul Mu)eului
5udetean de Stiintele Naturii 3 persoanele nominali)ate luand la cumnostinta sub semnatura &
1& Fiecare se# iera-ic identi#ica toate activitatile des#asurate de personalul subordonat &
2& Se#ul #iecarui nivel iera-ic anali)ea)a #isele posturilor a#erente personalului din
subordine &
3& Se#ul #iecarui nivel iera-ic intocmeste in 2 e'emplare o lista cu activitatile des#asurate
de personalul din subordine3 con#orm modelului din ane'a 3&
4& Se#ul #iecarui nivel iera-ic identi#ica in #unctie de speci#icul si particularitatile
acestuia3 impreuna cu personalul din subordine3 obiectivele corespun)atoare
activitatilor inscrise in !ne'a 3&
5& Se#ul #iecarui nivel iera-ic anali)ea)a obiectivele cuprinse in regulamentul de
7rgani)are si #unctionare al Mu)eului 5udetean de Stiintele Naturii stabilite pentru
domeniul de activitate de care raspunde &
*& Se#ul #iecarui nivel iera-ic identi#ica3 impreuna cu personalul din subordine3 riscurile
inerente care pot a#ecta des#asurarea activitatilor din domeniul de activitate de care
raspunde si implicit reali)area obiectivelor speci#ice ale acestuia3 avand in vedere
#aptul ca #iecare activitate este supusa unor evenimente3 actiuni sau amenintari din
interiorul ori e'teriorul nivelului iera-ic respectiv3 iar #iecare obiectiv speci#ic este
adus la indeplinire prin des#asurarea uneia sau mai multor activitati &
+& Se#ul #iecarui nivel iera-ic elaborea)a in 2 e'emplare un <abel cuprin)and obiectivele
speci#ice si riscurile asociate acestora3 con#orm modelului din !ne'a 4&
=& Directorul unitatii convoaca o sedinta de anali)a3 la care participa intregul personal de
conducere din cadrul Mu)eului 5udetean de Stiintele Naturii 3 avand ca scop
discutarea continutului tabelelor cuprin)and obiectivele speci#ice si riscurile asociate
acestora3 in vederea identi#icarii tuturor obiectivelor pe care urmea)a sa le reali)e)e
Mu)eului 5udetean de Stiintele Naturii si a riscurilor ce por a#ecta indeplinirea
acestor obiective 3 la s#arsitul acestei sedinte de anali)a #iind intocmit intr.un singur
e'emplar un proces 8verbal de catre persoana desemnata sa redacte)e &
=
MUZEUL
JUDETEAN DE
STIINTELE
NATURII
PRAHOVA
Edi'i!( )
Nr*d +*( ,
Rvi%i!( -
Nr*d +* ( -
P!&in! < din .,
E+mp$!r nr*( )
9& Se#ul #iecarui nivel iera-ic pre)inta directorului unitatii3 <abelul cuprin)and
obiectivele speci#ice si riscurile asociate3 in vederea anali)arii si avi)arii&
1:& In ca)ul cand se -otaraste completarea sau modi#icarea <abelelor3 se#ii nivelelor
iera-ice e#ectuea)a completarile si modi#icarile3 si supun apoi noile <abele spre
aprobare directorului unitatii&
11& Se#ul #iecarui nivel iera-ic aduce la cunostinta personalului din subordine <abelul
cuprin)and obiectivele speci#ice si riscurile asociate acestora3 aprobat3 pentru a #i in
masura sa #aca propuneri de #undamentare care vor #i incluse in 0lanul de actiune
pentru minimi)area riscurilor inerente&
12& Se#ul #iecarui nivel iera-ic stabileste pe ba)a unei grile de apreciere3 mentionata in
!ne'a 53 nivelul impactului si al probabilitatii pentru #iecare din riscurile inerente
identi#icate3 si acceptate de catre directorul unitatii in urma sedintei de anali)a3 iar prin
combinarea celor doua variante determina nivelul de risc inerent &
13& Se#ul #iecarui nivel iera-ic inscrie valorile celor doua variabile ;impactul sau
probabilitatea 63 precum si nivelul de risc inerent in >a)a de calcul ce va #i intocmita in
2 e'emplare3 con#orm modelului din !ne'a 4&
14& Se#ul #iecarui nivel iera-ic3 in urma unor consultari cu personalul din subordine3
intocmeste in 2 e'emplare un 0lan de actiune pentru minimi)area riscurilor inerente 3
con#orm modelului din !ne'a +&
15& Directorul unitatii convoaca o sedinta de anali)a 3 la care participa intregul personal de
conducere din cadrul Mu)eului 5udetean de Stiintele Naturii 3 avand ca scop
discutarea 0lanurilor de actiune pentru a vedea daca prin punerea acestora in aplicare
riscurile inerente vor #i reduse la un nivel care sa asigure reali)area in mod cert a
obiectivelor stabilite 3 la s#arsitul acestei sedinte de anali)a #iind intocmit un proces.
verbal de catre persoana desemnata sa redacte)e &
1*& Se#ul #iecarui nivel iera-ic pre)inta 0lanul de actiune directorului unitatii&
1+& In ca)ul in care se -otaraste completarea sau modi#icarea 0lanurilor de actiune 3 se#ii
nivelelor iera-ice e#ectuea)a completarile si modi#icarile corespun)atoare3 si supun
apoi noile 0lanuri de actiune spre aprobare directorului unitatii&
1=& Se#ul #iecarui nivel iera-ic aduce la cunostinta personalului din subordine 0lanul de
actiuni aprobat3 in vederea implementarii actiunilor de minimi)are a riscurilor inerente
indenti#icate si acceptate&
9
MUZEUL
JUDETEAN DE
STIINTELE
NATURII
PRAHOVA
Edi'i!( )
Nr*d +*( ,
Rvi%i!( -
Nr*d +* ( -
P!&in! )= din .,
E+mp$!r nr*( )
19& Se#ul #iecarui nivel iera-ic stabileste pe ba)a grilei de apreciere mentionata in !ne'a
33 nivelul impactului si al probabilitatii pentru riscurile re)iduale re)ultate dupa
aplicarea masurilor de minimi)are a riscurilor inerente identi#icate si acceptate 3 iar in
urma inmultirii celor doua variabile determina riscul re)idual&
2:& Se#ul #iecarui nivel iera-ic3 intocmeste in 2 e'emplare3 cu +2 de ore inainte de
implinirea termenului de * luni de la ultima revi)uire a riscurilor inerente 3 Situatia
privind stadiul implementarii actiunilor de minimi)are si evaluarea riscurilor re)iduale
din cadrul #iecarui nivel iera-ic 3 con#orm modelului din !ne'a = 3 pe care o pre)inta
spre anali)a directorului unitatii&
21& Directorul unitatii anali)ea)a pe ba)a (egistrului de riscuri pre)entat de persoana
desemnata sa intocmeasca si sa actuali)e)e registru de riscuri 3 impreuna cu intregul
personal de conducere din cadrul Mu)eului 5udetean de Stiintele Naturii la
implinirea termenului de * luni de la ultima revi)uire3 Situatiile privind stadiul
implemantarii actiunilor de minimi)are si evaluarea riscurilor re)iduale din cadrul
nivelelor iera-ice ale Mu)eului 5udetean de Stiintele Naturii
22& pentru a evalua e#ectul actiunilor de minimi)are si implicit re)ultatul gestionarii
riscurilor3 care este relie#at de variatia valorii nivelului de risc re)idual #ata de valoarea
nivelului de risc inerent3 si a stabili masurile corespun)atoare in vederea aducerii
riscurilor inerente la un nivel care poate #i tolerat & "a s#arsitul sedintei de anali)a3 se
intocmeste intr.un singur e'emplar3 un proces.verbal de catre persoana desemnata sa
redacte)e procesele verbale &
23& Se#ul #iecarui nivel iera-ic inmanea)a persoanei care intocmeste si actuali)ea)a
(egistrul de riscuri e'emplarul nr&1 al !ne'elor 3.+ 3 in termen de 4= ore de la
inregistrarea 3 avi)area sau aprobarea documentelor respective 3 pastrand e'emplarul
nr&2 al acestor ane'e&
24& (egistrul de riscuri este intocmit centrali)at pentru intreaga organi)atie de persoana
desemnata sa intocmeasca si sa actuali)e)e (egistrul de riscuri 3 iar la terminarea
sedintei de anali)a are ca tema gestionarea riscurilor 3 procesul. verbal al sedintei
respective&
1:
MUZEUL
JUDETEAN DE
STIINTELE
NATURII
PRAHOVA
Edi'i!( )
Nr*d +*( ,
Rvi%i!( -
Nr*d +* ( -
P!&in! )) din .,
E+mp$!r nr*( )
II* RE4ERITOR LA INTOCMIREA SI ACTUALIZAREA RE;ISTRULUI DE
RISCURI
1& 0ersoana desemnata sa intocmeasca si sa actuali)e)e (egistrul de riscuri constituie un
dosar care va cuprinde toate documentele primite3 re#eritoare la intocmirea si
actuali)area registrului de riscuri &
2& 0ersoana desemnata sa intocmeasca si sa actuali)e)e (egistrul de riscuri desc-ide
(egistrul de riscuri a#erent activitatii #inanciar contabile intr.un singur e'emplar si
e#ectuea)a inscrierile in acest registru in termen de +2 ore de la primirea e'emplarului
1 al !ne'elor 1.9 3 pe ba)a datelor din aceste ane'e&
3& ,ompletarea si actuali)area (egistrului de riscuri se va #ace numai de catre persoana
desemnata prin Deci)ie &
4& "a s#arsitul #iecarei pagini a (egistrului de riscuri se va inscrie obligatoriu mentiunea
? IN<7,MI<@ cu preci)area gradului pro#esional sau #unctiei 3 dupa ca)3 a numelui si
prenumelui3 urmata de semnatura persoanei care completea)a si actuali)ea)a (egistrul
de riscuri&
5& 0ersoana desemnata prin Deci)ie va colora dupa completare coloanele + si 13 ale
(egistrului de riscuri 3 pentru #iecare po)itie 3 cu urmatoarele culori corespun)ator
urmatoarelor intervale valorice 3 ast#el A
a6 culoarea verde pentru intervalul cuprins intre B 1.363 repre)entand risc sca)ut /
b6 culoarea galbena pentru intervalul cuprins intre B3.*6 3 repre)entand risc mediu /
c6 culoarea rosie pentru intervalul cuprins intre B*.96 3 repre)entand risc ridicat&
11
MUZEUL
JUDETEAN DE
STIINTELE
NATURII
PRAHOVA
Edi'i!( )
Nr*d +*( ,
Rvi%i!( -
Nr*d +* ( -
P!&in! )2 din .,
E+mp$!r nr*( )
<* RESPONSA9ILITATI
1& Directorul unitatii3 avi)ea)a tabelul cuprin)and obiectivele si riscurile asociate
acestora3 si Situatia privind stadiul implementarii actiunilor de minimi)are si evaluarea
riscurilor re)iduale3 intocmite de se#ul #iecarui nivel iera-ic &
2& Directorul unitatii veri#ica semestrial revi)uirea riscurilor inerente si actuali)area
(egistrului de riscuri &
3& Directorul unitatii aproba 0lanurile de actiune pentru minimi)area riscurilor inerente &
4& Se#ii nivelurilor iera-ice din cadrul Mu)eului 5udetean de Stiintele Naturii anali)ea)a
obiectivele speci#ice pe care le au de indeplinit 3 in vederea identi#icarii riscurilor
inerente corespun)atoare acestor obiective si stabilirii nivelului imapactului3 al
probabilitatii si al riscului inerent&
5& Se#ii nivelelor iera-ice veri#ica 0lanurile de actiune pentru minimi)area riscurilor
inerente in #a)a de propunere3 iar dupa aprobarea acestora monitori)ea)a modul de
punere in practica de catre personalul din subordine&
*& Se#ii nivelelor iera-ice impactul si probabilitatea dupa punerea in practica a 0lanurilor
de actiune pentru minimi)area riscurilor inerente 3 in vederea determinarii nivelului
acestora si calcularii de risc re)idual&
+& 0ersoana desemnata prin Deci)ie3 intocmeste corect (egistrul precum si veri#ica
concordanta dintre coloanele registrului &
=& Se#ii nivelelor iera-ice respecta termenul de revi)uire semestriala a riscurilor inerente
si aceptate in cadrul Mu)eului 5udetean de Stiintele Naturii
9& 0ersoana desemnata prin Deci)ie veri#ica e'istenta tuturor documentelor ce stau la
ba)a inscrierilor din (egistrul de riscuri&
1:& 0ersoanele care utili)ea)a acesta procedura aplica #orma initiala 3 precum si varianta /
variantele revi)uita/revi)uite de la data intrarii in vigoare a acesteia/acestora &
12
MUZEUL
JUDETEAN DE
STIINTELE
NATURII
PRAHOVA
Edi'i!( )
Nr*d +*( ,
Rvi%i!( -
Nr*d +* ( -
P!&in! ). din .,
E+mp$!r nr*( )
)=* ANE>E
!ne'a 1 . Model de "ist1 cu activit1Cile des#14urate 2n cadrul Mu)eului
5udetean de Stiintele Naturii
!ne'a 2 . Model de <abel cuprin)Dnd obiectivele speci#ice 4i riscurile inerente
asociate3 la nivelul Mu)eului 5udetean de Stiintele Naturii
!ne'a 3 . Model de >a)1 de calcul pentru evaluarea riscurilor inerente
identi#icate 2n cadrul Mu)eului 5udetean de Stiintele Naturii
!ne'a 4 . Model de 0lan de acCiune pentru minimi)area riscurilor inerente
identi#icate 2n cadrul Mu)eului 5udetean de Stiintele Naturii
!ne'a 5 . Model de SituaCie privind stadiul implement1rii acCiunilor de minimi)are
4i evaluarea riscurilor re)iduale din cadrul Mu)eului 5udetean de
Stiintele Naturii
ANE>A )
??????????????????
13
MUZEUL
JUDETEAN DE
STIINTELE
NATURII
PRAHOVA
Edi'i!( )
Nr*d +*( ,
Rvi%i!( -
Nr*d +* ( -
P!&in! ), din .,
E+mp$!r nr*( )
AVIZAT0
DIRECTOR
Lista activitatilor desfasurate in cadrul
COMPARTIMENTULUI FINANCIAR-CONTABIL
Nr&
,rt&
Denumirea activitatii
Denumirea postului caruia ii
corespunde activitatea
0o)itia postului in
statul de organi)are
1& 7rgani)area registrelor de
contabilitate Se# birou contabilitate
2& ,onducerea contabilit1Cii Se# birou contabilitate
3& ,onducerea activit1Cii
#inanciare
Se# birou contabilitate
4& Elaborarea bilanCului contabil Se# birou contabilitate
5& Elaborarea contului de e'ecuCie
bugetar1
*& 7rgani)area sistemului de
raportare a datelor #inanciar
contabile c1tre management
+& 7rgani)area 4i e#ectuarea
controlului #inanciar preventiv
=& Fiabilitatea sistemului
in#ormatic #inanciar. contabil
9& 7rgani)area 4i e#ectuarea
ar-iv1rii documentelor
#inanciar.contabile
Intocmit0
Cont!/i$ "1
14
MUZEUL
JUDETEAN DE
STIINTELE
NATURII
PRAHOVA
Edi'i!( )
Nr*d +*( ,
Rvi%i!( -
Nr*d +* ( -
P!&in! )5 din .,
E+mp$!r nr*( )
ANE>A 2
??????????????????
AVIZAT0
DIRECTOR
TA9EL
c#pri%!nd o/ictiv$ "pci1ic "i ri"c#ri$ inrnt !"oci!t $! niv$#$ Comp!rtimnt#$#i 1in!nci!r : cont!/i$
Nr*
crt*
Dn#mir! o/ictiv$or
"pci1ic
Dn#mir! !ctivit!tii3!ctivit!ti$or
cor"p#n%!to!r o/ictiv$or
"pci1ic
Dn#mir! ri"c#ri$or inrnt !"oci!t o/ictiv$or "i !ctivit!ti$or
cor"p#n%!to!r !c"tor!
= ) 2 .
)* ORGANIAREA
REGI!TRELOR "E
CONTABILITATE
1&(egistrul.Eurnal 1& Ine'istenCa unor proceduri scrise/monogra#ii privind modul de
2ntocmire a (egistrului.Eurnal
2& Neactuali)area (egistrului.Eurnal
3& ,ompletarea eronat1 a (egistrului.Eurnal cu aEutorul sistemelor
in#ormatice de prelucrare automat1 a datelor
2& (egistrul.inventar 4& Ine'istenCa unor proceduri scrise/monogra#ii privind modul de
2ntocmire a (egistrului.inventar
5& Nedesemnarea persoanei responsabile cu conducerea (egistrului.
inventar
*& ,ompletarea incorect1 a (egistrului.inventar
+& Neactuali)area sistematic1 a (egistrului.inventar
3& ,artea Mare =& Ine'istenCa unor proceduri scrise/monogra#ii privind modul de
2ntocmire a registrului ,artea Mare
9& ,ompletarea incorect1 a registrului ,artea Mare
15
MUZEUL
JUDETEAN DE
STIINTELE
NATURII
PRAHOVA
Edi'i!( )
Nr*d +*( ,
Rvi%i!( -
Nr*d +* ( -
P!&in! )6 din .,
E+mp$!r nr*( )
Nr*
crt*
Dn#mir! o/ictiv$or
"pci1ic
"pci1ic
= ) 2 .
1:& Nedesemnarea persoanei responsabile cu conducerea registrului
,artea Mare
2* CON"UCEREA
CONTABILIT#$II
4& ,ontabilitatea imobili)1rilor 4i
investiCiilor
11& Ine'istenCa unor proceduri scrise/monogra#ii privind evidenCa
contabil1 a imobili)1rilor 4i investiCiilor
12& 0rocedurile/monogra#ia privind evidenCa contabil1 a imobili)1rilor
4i investiCiilor nu este cunoscut1 de personalul desemnat
13& Nedesemnarea persoanelor responsabile cu conducerea evidenCei
contabile a imobili)1rilor 4i investiCiilor
14& EvidenCierea eronat1 a pl1Cilor/c-eltuielilor e#ectuate cu
ac-i)iCionarea imobili)1rilor sau construirea unor obiective ;custodii3
recepCii parCiale 4i #inale etc&6
5& ,ontabilitatea materiilor3
materialelor inclusiv a celor de
natura obiectelor de inventar
contabil1 a materiilor3 materialelor inclusiv a celor de natura
obiectelor de inventar
1*& 0rocedurile/monogra#ia privind evidenCa contabil1 a materiilor3
materialelor inclusiv a celor de natura obiectelor de inventar nu este
cunoscut1 de personalul desemnat
1*
MUZEUL
JUDETEAN DE
STIINTELE
NATURII
PRAHOVA
Edi'i!( )
Nr*d +*( ,
Rvi%i!( -
Nr*d +* ( -
P!&in! )7 din .,
E+mp$!r nr*( )
Nr*
crt*
Dn#mir! o/ictiv$or
"pci1ic
"pci1ic
= ) 2 .
1+& Nedesemnarea persoanelor responsabile cu conducerea evidenCei
contabile materiilor3 materialelor inclusiv a celor de natura
1=& EvidenCierea eronat1 a pl1Cilor/c-eltuielilor e#ectuate cu
ac-i)iCionarea materiilor3 materialelor inclusiv a celor de natura
19& EvidenCierea eronat1 a costurilor de ac-i)iCie3 de prelucrare 4i a
valorii de ie4ire3 prin nerespectarea principiului permanenCei
metodelor de evaluare
*& ,ontabilitatea datoriilor si
creanCelor
2:& Ine'istenCa unor proceduri scrise/monogra#ii privind evidenCa
contabil1 a datoriilor 4i creanCelor
21& 0rocedurile/monogra#ia privind evidenCa contabil1 a datoriilor 4i
creanCelor nu este cunoscut1 de personalul desemnat 2n conducerea
acesteia
contabile a datoriilor 4i creanCelor
23& Neactuali)area sumelor datorate sau de 2ncasat
24& Fnregistrarea eronat1 2n alte conturi decDt cele a#erente naturii
acestor operaCiuni
+& ,ontabilitatea tre)oreriei 25& Ine'istenCa unor proceduri scrise/monogra#ii privind activitatea
de organi)are 4i #uncCionare a casieriei
1+
MUZEUL
JUDETEAN DE
STIINTELE
NATURII
PRAHOVA
Edi'i!( )
Nr*d +*( ,
Rvi%i!( -
Nr*d +* ( -
P!&in! )8 din .,
E+mp$!r nr*( )
Nr*
crt*
Dn#mir! o/ictiv$or
"pci1ic
"pci1ic
= ) 2 .
2*& Ine'istenCa unor proceduri scrise/monogra#ii privind evidenCa
contabil1 a operaCiunilor de cas1 4i de banc1
2+& 0rocedurile/monogra#ia privind evidenCa contabil1 a operaCiunilor
de cas1 4i de banc1 nu este cunoscut1 de personalul desemnat 2n
conducerea acesteia
2=& Nedesemnarea persoanelor responsabile cu conducerea evidenCei
contabile a operaCiunilor de cas1 4i de banc1
29& Fnregistrarea eronat1 2n alte conturi a sumelor derulate prin
tre)orerie3 b1nci sau casierie
3:& "ipsa actelor Eusti#icative3 ane'e la e'trasele de cont sau la #ila
registrului de cas1
31& Nedesemnarea persoanelor responsabile cu controlul sistematic al
activit1Cii de casierie
32& Neasigurarea securit1Cii spaCiului destinat casieriei
=& ,ontabilitatea c-eltuielilor cu
personalul
contabil1 a c-eltuielilor de personal
34& 0rocedurile/monogra#ia privind evidenCa contabil1 a c-eltuielilor
cu personalul nu este cunoscut1 de personalul desemnat 2n conducerea
acesteia
contabile a c-eltuielilor cu personalul
1=
MUZEUL
JUDETEAN DE
STIINTELE
NATURII
PRAHOVA
Edi'i!( )
Nr*d +*( ,
Rvi%i!( -
Nr*d +* ( -
P!&in! )< din .,
E+mp$!r nr*( )
Nr*
crt*
Dn#mir! o/ictiv$or
"pci1ic
"pci1ic
= ) 2 .
3*& Fnregistrarea eronat1 2n contabilitate a c-eltuielilor cu personalul
9& ,ontabilitatea subvenCiilor 3+& Ine'istenCa unor proceduri scrise/monogra#ii privind evidenCa
contabil1 a subvenCiilor
3=& 0rocedurile/monogra#ia privind evidenCa contabil1 a subvenCiilor
nu este cunoscut1 de personalul desemnat 2n conducerea acesteia
contabile a subvenCiilor
4:& Fnregistrarea eronat1 a subvenCiei primite
41& "ipsa documentelor Eusti#icative la 2nregistrarea 2n contabilitate a
subvenCiilor
1:& ,ontabilitatea trans#erurilor 42& Ine'istenCa unor proceduri scrise/monogra#ii privind evidenCa
contabil1 a trans#erurilor
43& 0rocedurile/monogra#ia privind evidenCa contabil1 a trans#erurilor
nu este cunoscut1 de personalul desemnat
contabile a trans#erurilor
45& Fnregistrarea eronat1 a sumelor trans#erate di#erenCe 2ntre sumele
trans#erate 4i cele evidenCiate
4*& "ipsa documentelor Eusti#icative privind trans#erurile
11& ,ontabilitatea re)ultatelor
inventarierii
4+& Ine'istenCa unor proceduri scrise/monogra#ii privind evidenCa
contabil1 a re)ultatelor inventarierii
19
MUZEUL
JUDETEAN DE
STIINTELE
NATURII
PRAHOVA
Edi'i!( )
Nr*d +*( ,
Rvi%i!( -
Nr*d +* ( -
P!&in! 2= din .,
E+mp$!r nr*( )
Nr*
crt*
Dn#mir! o/ictiv$or
"pci1ic
"pci1ic
= ) 2 .
4=& 0rocedurile/monogra#ia privind evidenCa contabil1 a re)ultatelor
inventarierii nu este cunoscut1 de personalul desemnat
contabile a re)ultatelor inventarierii
5:& EvidenCierea eronat1 a di#erenCelor re)ultate din inventariere3 a
soldurilor conturilor inventariate 2n (egistrul.inventar3
51& Stabilirea eronat1 a soldurilor conturilor inventariate 2n (egistrul.
inventar
52& Netransmiterea c1tre debitori a e'traselor de cont privind sumele
datorate etc&
12& Fntocmirea balanCelor de
veri#icare
53& Ine'istenCa unor proceduri scrise/monogra#ii privind 2ntocmirea
balanCelor de veri#icare
54& 0rocedurile/monogra#ia privind evidenCa contabil1 a 2ntocmirii
balanCelor de veri#icare nu este cunoscut1 de personalul desemnat
55& Nedesemnarea persoanelor responsabile cu 2ntocmirea balanCelor
de veri#icare
5*& 0reluarea eronat1 a datelor cuprinse 2n #i4ele conturilor
5+& >alanCele de veri#icare nu cuprind rubricile minime obligatorii
13& EvidenCa te-nic.operativ1 5=& Ine'istenCa unui sistem privind evidenCa te-nic.operativ1
59& Nedesemnarea persoanelor cu atribuCii 2n organi)area evidenCei
te-nic.operative
2:
MUZEUL
JUDETEAN DE
STIINTELE
NATURII
PRAHOVA
Edi'i!( )
Nr*d +*( ,
Rvi%i!( -
Nr*d +* ( -
P!&in! 2) din .,
E+mp$!r nr*( )
Nr*
crt*
Dn#mir! o/ictiv$or
"pci1ic
"pci1ic
= ) 2 .
*:& Fnregistrarea eronat1 2n sistemul de evidenC1 te-nic.operativ1
;evidenCa pe gestiuni3 evidenCa documentelor cu regim special etc&6&
.* CON"UCEREA
ACTI%IT#$II
FINANCIARE
14& !ctivitatea de plat1/2ncasare a
datoriilor3 respectiv creanCelor
*1& Ine'istenCa unor proceduri scrise/monogra#ii privind activitatea
de plat1/2ncasare a datoriilor respectiv creanCelor
*2& Nedesemnarea persoanelor responsabile cu urm1rirea operativ1 a
datoriilor 4i creanCelor
*3& SituaCia analitic1 a creditorilor 4i debitorilor nu concord1 cu cea
sintetic1 a acestora
*4& Netransmiterea c1tre debitori a 2n4tiinC1rilor de plat1 privind
sumele datorate 2n vederea evit1rii prescrierii sumelor
*5& Ine'istenCa unui sistem de valori#icare operativ1 a situaCiilor
re)ultate din activitatea de plat1/2ncasare a datoriilor respectiv
creanCelor
15&!ctivitatea de stabilire 4i
raportare a impo)itelor 4i ta'elor
datorate statului
**& Ine'istenCa unor proceduri scrise/monogra#ii privind activitatea
de stabilire 4i raportare a impo)itelor 4i ta'elor datorate statului
*+& Nedesemnarea persoanelor responsabile cu activitatea de stabilire
4i raportare a impo)itelor 4i ta'elor datorate statului
*=& ,alculul eronat al sumelor datorate statului
*9& FntDr)ieri 2n plata impo)itelor 4i ta'elor datorate statului
1*& !ctivitatea de reali)are a
veniturilor e'trabugetare
+:& Ine'istenCa unor proceduri scrise/monogra#ii privind activitatea
de reali)are a veniturilor e'trabugetare
21
MUZEUL
JUDETEAN DE
STIINTELE
NATURII
PRAHOVA
Edi'i!( )
Nr*d +*( ,
Rvi%i!( -
Nr*d +* ( -
P!&in! 22 din .,
E+mp$!r nr*( )
Nr*
crt*
Dn#mir! o/ictiv$or
"pci1ic
"pci1ic
= ) 2 .
+1& Ine'istenCa evidenCei reali)1rii veniturilor e'trabugetare
,* ELABORAREA
BILAN$ULUI CONTABIL
1+& Fnc-iderea e'ecuCiei bugetare
anuale
+2& Ne2nc-iderea conturilor care nu care trebuie s1 aib1 sold la
s#Dr4itul anului ;casa3 disponibilit1Ci 2n cont 2n lei/valut13 c-eltuieli3
venituri6
+3& Nerespectarea principiului independenCei e'erciCiului ;momentul
recunoa4terii veniturilor 4i c-eltuielilor6
+4& Necalcularea 4i ne2nregistrarea 2n contabilitate a provi)ioanelor
;deprecierea reversibil16
+5& Nereali)area decont1rilor interne
1=& (egulari)area cu bugetul
statului
+*& Neregulari)area e'cedentelor re)ultate din e'ecuCia bugetelor
instituCiilor publice cu bugetul statului la s#Dr4itul anului
19& Elaborarea 4i veri#icarea
bilanCului contabil
++& Ine'istenCa unor proceduri scrise/monogra#ii privind elaborarea
bilanCului contabil
+=& Nerespectarea procedurilor de 2ntocmire a bilanCului contabil
+9& (aportarea unor date eronate 2n situaCiile #inanciare ane'e la
bilanCul contabil
=:& Nedesemnarea persoanelor responsabile cu activitatea de
elaborare a bilanCului contabil
=1& Nerespectarea corelaCiilor bilanCiere
5* ELABORAREA 2:& Determinarea prevederilor =2& "ipsa documentelor Eusti#icative pentru recti#icarea bugetar1
22
MUZEUL
JUDETEAN DE
STIINTELE
NATURII
PRAHOVA
Edi'i!( )
Nr*d +*( ,
Rvi%i!( -
Nr*d +* ( -
P!&in! 2. din .,
E+mp$!r nr*( )
Nr*
crt*
Dn#mir! o/ictiv$or
"pci1ic
"pci1ic
= ) 2 .
CONTULUI "E
E&ECU$IE BUGETAR#
bugetare iniCiale 4i #inale3 con#orm
clasi#icaCiei bugetare
=3& Nestabilirea in#luenCelor #inanciare asupra bugetului3 din di#erite
acte normative3 pe structura clasi#icaCiei bugetare
21& 0reluarea pl1Cilor din #i4ele
sintetice 2n contul de e'ecuCie
bugetar1
=4& Ine'istenCa unor proceduri scrise/monogra#ii privind elaborarea
contului de e'ecuCie bugetar1
=5& Nedesemnarea persoanelor responsabile cu activitatea de
elaborare a contului de e'ecuCie bugetar1
=*& 0reluarea eronat1 a sumelor din #i4ele conturilor sintetice 2n contul
de e'ecuCie bugetar1
22& Elaborarea ane'elor la contul de
e'ecuCie bugetar1
=+& Ine'istenCa unor proceduri scrise/monogra#ii privind elaborarea
ane'elor la contul de e'ecuCie bugetar1
==& Nerespectarea corelaCiilor de ba)1 2ntre contul de e'ecuCie
bugetar1 4i ane'e
=9& Nerespectarea procedurilor de 2ntocmire a ane'elor la contul de
e'ecuCie bugetar1
6* ORGANIAREA
!I!TEMULUI "E
RAPORTARE A "ATELOR
FINANCIAR CONTABILE
C#TRE MANAGEMENT
23& Sistemul raport1rilor #inanciar.
contabile3 cu e'cepCia bilanCului
contabil 4i a contului de e'ecuCie
bugetar1
9:& Ine'istenCa unor proceduri scrise/monogra#ii privind organi)area
sistemului de raportare a datelor #inanciar.contabile3 cu e'cepCia
bilanCului contabil 4i a contului de e'ecuCie bugetar1
91& Nedesemnarea persoanelor responsabile cu activitatea de
elaborare a raport1rilor #inanciar.contabile
23
MUZEUL
JUDETEAN DE
STIINTELE
NATURII
PRAHOVA
Edi'i!( )
Nr*d +*( ,
Rvi%i!( -
Nr*d +* ( -
P!&in! 2, din .,
E+mp$!r nr*( )
Nr*
crt*
Dn#mir! o/ictiv$or
"pci1ic
"pci1ic
= ) 2 .
92& "ipsa raport1rilor sistematice a in#ormaCiilor #inanciar.contabile
c1tre management
24& !sigurarea e'actit1Cii sistemului
de raportare #inanciar.contabil1
93& Nedesemnarea persoanelor responsabile cu activitatea de anali)1
a in#ormaCiilor #inanciar.contabile
94& ,omunicarea unor in#ormaCii incorecte sau inadecvate
7* ORGANIAREA 'I
EFECTUAREA
CONTROLULUI
FINANCIAR PRE%ENTI%
25& ,adrul de reglementare al ,F0 95& Ine'istenCa procedurilor scrise /cadrului metodologic de aplicare a
,F0
9*& Neactuali)area cadrului metodologic de aplicare a ,F0
9+& Nedesemnarea persoanelor responsabile cu elaborarea 4i
actuali)area cadrului metodologic de aplicare a ,F0
2*& Nominali)area/ retragerea 4i
evaluarea persoanelor care acord1
vi)a ,F0
9=& Ine'istenCa ordinului de numire a persoanelor care acord1 vi)a
,F0
99& Desemnarea unor persoane incompatibile pentru acordarea vi)ei
,F0
1::& Nereali)area evalu1rii persoanelor care acord1 vi)a ,F0
2+& E'ercitarea acord1rii/re#u)ului
vi)ei ,F0
1:1& "ipsa vi)elor ,F0 pe documente
1:2& !cordarea neEusti#icat1 a vi)ei ,F0
2=& ,onducerea (egistrului privind
operaCiunile pre)entate la vi)a ,F0
1:3& Ine'istenCa sau necompletarea (egistrului privind operaCiunile
pre)entate la vi)a ,F0
24
MUZEUL
JUDETEAN DE
STIINTELE
NATURII
PRAHOVA
Edi'i!( )
Nr*d +*( ,
Rvi%i!( -
Nr*d +* ( -
P!&in! 25 din .,
E+mp$!r nr*( )
Nr*
crt*
Dn#mir! o/ictiv$or
"pci1ic
"pci1ic
= ) 2 .
1:4& Nedesemnarea persoanelor responsabile cu completarea
(egistrului privind operaCiunile pre)entate la vi)a ,F0
29& (aportarea trimestrial1 4i anual1
a activit1Cii ,F0
1:5& (aportarea unor date incomplete sau nereale
1:*& Nerespectarea termenelor de raportare
8* FIABILITATEA
!I!TEMULUI
INFORMATIC
FINANCIAR-CONTABIL
3:& Manualul de utili)are a
sistemului in#ormatic #inanciar.
contabil
1:+& Ine'istenCa unor proceduri scrise/monogra#ii privind
#uncCionalitatea sistemului in#ormatic #inanciar.contabil
1:=& "ipsa aprob1rii manualului de utili)are
31& !tribuirea responsabilit1Cii
persoanelor care au acces la
sistemul in#ormatic
1:9& Neatribuirea responsabilit1Cilor persoanelor care au drept de
operare 4i consultare a sistemului in#ormatic/
11:& Neasigurarea protecCiei 2mpotriva acces1rii de c1tre persoane
neautori)ate prin sistem de parole
111& Separarea atribuCiilor pentru utili)atori cu rol de control de cele
cu rol de e'ecuCie
32& 0reg1tirea pro#esional1 a
personalului implicat 2n utili)area
sistemului in#ormatic
112& Neinstruirea sistematic1 a utili)atorilor sistemului in#ormatic
113& Nein#ormarea periodic1 sau ori de cDte ori este necesar asupra
modi#ic1rilor survenite 2n sistemul in#ormatic
33& 0rocesarea datelor 2n cadrul
sistemului in#ormatic
114& Gtili)area unor proceduri automate neautori)ate
115& Gtili)area unor proceduri automate incorecte
25
MUZEUL
JUDETEAN DE
STIINTELE
NATURII
PRAHOVA
Edi'i!( )
Nr*d +*( ,
Rvi%i!( -
Nr*d +* ( -
P!&in! 26 din .,
E+mp$!r nr*( )
Nr*
crt*
Dn#mir! o/ictiv$or
"pci1ic
"pci1ic
= ) 2 .
34& Sistemul de prevenire/detectare
a acces1rilor 4i modi#ic1rilor
neautori)ate ale ba)elor de date
;parole3 programe antivirus 4&a&6
11*& !cces neautori)at la in#ormaCiile #inanciar.contabile din ba)a de
date
11+& Nerespectarea calendarului privind modi#icarea periodica a
parolelor de acces
11=& Nedesemnarea personalului pentru veri#icarea 4i modi#icarea
periodic1 a parolelor de acces
<* ORGANIAREA 'I
EFECTUAREA
AR(I%#RII
"OCUMENTELOR
FINANCIAR-CONTABILE
35& ,adrul normativ 4i procedural
privind ar-ivarea documentelor
re)ultate din activitatea #inanciar.
contabil1
119& Ine'istenCa procedurilor privind ar-ivarea dosarelor #inanciar.
contabile
3*& Desemnarea personalului
responsabil privind ar-ivarea
documentelor
12:& Nedesemnarea persoanelor cu atribuCii privind ar-ivarea
documentelor pe suport de -Drtie 4i/sau pe suport in#ormatic
121& Neinstruirea persoanelor cu atribuCii 2n activitatea de ar-ivare
3+& Sistemul de p1strare al
documentelor pDn1 la predarea la
ar-iv1
122& Ine'istenCa unor proceduri scrise privind p1strarea documentelor
2n timpul anului
3=& "ocaCiile de depo)itare
provi)orii 4i de#initive a
documentelor #inanciar.contabile
123& Neasigurarea unui spaCiu corespun)1tor ar-iv1rii
2*
MUZEUL
JUDETEAN DE
STIINTELE
NATURII
PRAHOVA
Edi'i!( )
Nr*d +*( ,
Rvi%i!( -
Nr*d +* ( -
P!&in! 27 din .,
E+mp$!r nr*( )
Nr*
crt*
Dn#mir! o/ictiv$or
"pci1ic
"pci1ic
= ) 2 .
39& !ctivitatea de ar-ivare 124& 0reg1tirea necorespun)1toare a dosarelor #inanciar.contabile 2n
vederea ar-iv1rii&
125& Nepredarea dosarelor #inanciar.contabile la termenele legale
Intocmit0
Cont!/i$ "1
2+
MUZEUL
JUDETEAN DE
STIINTELE
NATURII
PRAHOVA
Edi'i!( )
Nr*d +*( ,
Rvi%i!( -
Nr*d +* ( -
P!&in! 28 din .,
E+mp$!r nr*( )
ANE>A .
??????????????????
9AZA DE CALCUL
pntr# v!$#!r! ri"c#ri$or inrnt idnti1ic!t @n
c!dr#$**************************
2=
MUZEUL
JUDETEAN DE
STIINTELE
NATURII
PRAHOVA
Edi'i!( )
Nr*d +*( ,
Rvi%i!( -
Nr*d +* ( -
P!&in! 2< din .,
E+mp$!r nr*( )
Nr&
crt&
Denumirea riscurilor
inerente
Impactul a#erent
riscului inerent
0robabilitatea
a#erent1 riscului
inerent
Nivelul de risc
inerent
(col. 2 x col. 3)
: 1 2 3 4
1
2
3
4
5
NOTA( )* Impactul va #i apreciat pe ba)a unei sc1ri de evaluare ast#elA
1 H nivel sc1)ut al impactului/
2 H nivel mediu al impactului/
3 H nivel ridicat al impactului&
2& 0robabilitatea va #i apreciata pe ba)a unei sc1ri de evaluare identiceA
1 H nivel sc1)ut al probabilit1Cii/
2 H nivel mediu al probabilit1Cii/
3 H nivel ridicat al probabilit1Cii&
3& Nivelul #iec1rei variabile va #i stabilit pe ba)a datelor e'istente 2n cadrul
componenCei organi)atorice3 avDnd 2n vedere #recvenCa cu care s.au mani#estat
riscurile respective 2ntr.un interval de timp anterior3 ori anticip1rile de
mani#estare pentru perioada urm1toare&
4& ,ol& l trebuie s1 #ie identic1 cu col& l din !ne'a *&
5& Sc1rile de evaluare pentru impact 4i probabilitate pot #i detaliate con#orm menCiunilor
din subsolul paginii = a standardului&
IN<7,MI<
&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&
&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&
;Numele 4i prenumele3 semn1tura 6
29
MUZEUL
JUDETEAN DE
STIINTELE
NATURII
PRAHOVA
Edi'i!( )
Nr*d +*( ,
Rvi%i!( -
Nr*d +* ( -
P!&in! .= din .,
E+mp$!r nr*( )
ANE>A ,
??????????????????
PLANUL DE ACIUNE
pentru minimi)area riscurilor inerente identi#icate 2n cadrul
IIIIIIIIIIIIIIIIIIIIIIIIIIIIIIIIIII
Nr&
crt&
Denumirea riscurilor
inerente
Denumirea acCiunii
de minimi)are a
riscului inerent
0ersoana/persoanele
responsabile cu
implementarea acCiunii de
minimi)are a riscului
inerent
Data limita de
implementare a
acCiunii de
minimi)are a
riscului inerent
: 1 2 3 4
1
2
3
N7<!A
,ol& 1 trebuie s1 #ie identic1 cu col&1 din !ne'a 5/
Fn col& 3 se preci)ea)1 #uncCia3 numele 4i prenumele persoanei/persoanelor
responsabila/responsabile de implementare&
IN<7,MI<
IIIIIIIIIIIIIIIII
; #uncCia3 numele 4i prenumele3 semn1tura6
ANE>A 5
3:
MUZEUL
JUDETEAN DE
STIINTELE
NATURII
PRAHOVA
Edi'i!( )
Nr*d +*( ,
Rvi%i!( -
Nr*d +* ( -
P!&in! .) din .,
E+mp$!r nr*( )
A V I Z A T0
Dirctor0

S I T U A TI A
privind "t!di#$ imp$mnt!tii !cti#ni$or d minimi%!r
"i v!$#!r! ri"c#ri$or r%id#!$ din c!dr#$ ??????????????????
Nr&
crt&
Denumirea
riscurilor
inerente
Denumirea
actiunii de
minimi)are
a riscului
inerent
Stadiul de
implementare
a actiunilor
de
minimi)are
Data
ultimei
revi)uiri
a
riscurilor
inerente
Impactul
dupa
actiunea de
minimi)are
0robabilitatea
dupa actiunea
de
minimi)are
Nivelul
de risc
re)idual
;col&5 '
col&*6
: 1 2 3 4 5 * +
1
2
3
4
5
31
MUZEUL
JUDETEAN DE
STIINTELE
NATURII
PRAHOVA
Edi'i!( )
Nr*d +*( ,
Rvi%i!( -
Nr*d +* ( -
P!&in! .2 din .,
E+mp$!r nr*( )
NotaA
)* ,ol& 1 trebuie sa #ie identica cu col& 1 din !ne'a +
2* ,ol& 2 trebuie sa #ie identica cu col& 2 din !ne'a +&
.* In col& 3 se inscrie in #unctie de stadiul de implementare ?implementat@3
?partial implementat@ 3 ?neimplementat@&
,* In col& 4 se inscrie data cand a avut loc sedinta de anali)a a stadiului
implementarii actiunilor de minimi)are a riscurilor inerente&
5* Impactul si probabilitatea vor #i apreciate pe ba)a scarilor de evaluare
pre)entate la pct&13 2 si 5 din Nota la !ne'a 4&
6* Nivelul #iecarei variabile va #i stabilit in #unctie de e#ectele pe care le.au avut
actiunile de minimi)are asupra riscurilor inerente3 resimtite #ie prin reducerea
#recventei de aparitie3 #ie prin diminuarea consecintelor acestor riscuri asupra
indeplinirii obiectivelor stabilite&

INTOCMIT0
"1 /iro#
32
MUZEUL
JUDETEAN DE
STIINTELE
NATURII
PRAHOVA
Edi'i!( )
Nr*d +*( ,
Rvi%i!( -
Nr*d +* ( -
P!&in! .. din .,
E+mp$!r nr*( )
ANE>A 6
EJEM0"!( GNI,
Nr&III/IIIIIIIIII
RE;ISTRUL DE RISCURI
N
r
&

,
r
t
&
7
b
i
e
c
t
i
v
u
l
(
i
s
c
u
l
/
r
i
s
c
u
r
i
l
e
i
n
e
r
e
n
t
/
i
n
e
r
e
n
t
e

p
e
n
t
r
u
#
i
e
c
a
r
e

o
b
i
e
c
t
i
v
I
m
p
a
c
t
u
l

a
#
e
r
e
n
t

r
i
s
c
u
l
u
i
i
n
e
r
e
n
t
0
r
o
b
a
b
i
l
i
t
a
t
e
a

p
r
o
d
u
c
e
r
i
i
r
i
s
c
u
l
u
i

i
n
e
r
e
n
t
N
i
v
e
l
u
l

d
e

r
i
s
c

i
n
e
r
e
n
t
;
c
o
l
&

3

'

c
o
l
&
4
6
!
c
t
i
u
n
e
a

d
e

m
i
n
i
m
i
)
a
r
e

a
r
i
s
c
u
l
u
i
/
r
i
s
c
u
r
i
l
o
r
i
n
e
r
e
n
t
/
i
n
e
r
e
n
t
e
S
t
a
d
i
u
l

d
e

i
m
p
l
e
m
e
n
t
a
r
e

a
a
c
t
i
u
n
i
i

d
e

m
i
n
i
m
i
)
a
r
e
I
m
p
a
c
t
u
l

a
#
e
r
e
n
t

r
i
s
c
u
l
u
i
r
e
)
i
d
u
a
l
0
r
o
b
a
b
i
l
i
t
a
t
e
a

p
r
o
d
u
c
e
r
i
i
r
i
s
c
u
l
u
i

r
e
)
i
d
u
a
l
N
i
v
e
l
u
l

d
e

r
i
s
c

r
e
)
i
d
u
a
l
;
c
o
l
&
=

'

c
o
l
&
9
6
(
e
s
p
o
n
s
a
b
i
l
u
l

d
e

r
i
s
c
D
a
t
a

u
l
t
i
m
e
i

r
e
v
i
)
u
i
r
i

a
r
i
s
c
u
l
u
i

i
n
e
r
e
n
t
: 1 2 3 4 5 * + = 9 1: 11 12
33
MUZEUL
JUDETEAN DE
STIINTELE
NATURII
PRAHOVA
Edi'i!( )
Nr*d +*( ,
Rvi%i!( -
Nr*d +* ( -
P!&in! ., din .,
E+mp$!r nr*( )
INTOCMIT0

34

14 Procedura Operationala Intocmire Registrul de Riscuri

Încărcat de

Informații document

Titlu original

Drepturi de autor

Formate disponibile

Partajați acest document

Partajați sau inserați document

Opțiuni de partajare

Vi se pare util acest document?

Este necorespunzător acest conținut?

Drepturi de autor:

Formate disponibile

14 Procedura Operationala Intocmire Registrul de Riscuri

Încărcat de

Drepturi de autor:

Formate disponibile

MUZEUL

S-ar putea să vă placă și