4.

EFICIENA REABILITRII I MODERNIZRII SISTEMULUI

PUBLIC DE ALIMENTARE CU AP I A CELUI DE
CANALIZARE DIN MUNICIPIUL MORENI
Evaluarea atent a eficienei oricrei activiti economice implic o
abordare sistemic, global, ce presupune reliefarea aspectelor economice, dar i a
celor politice, sociale sau ecologice, inndu-se cont de multiplele efecte create n
avalul sau amontele domeniului respectiv.
Sensibilitatea deosebit a sectorului serviciilor publice de gospodrie
comunal i n special a celor de alimentare cu ap i de canalizare, particularitile
i interdependenele cu celelalte sectoare ale vieii economice i sociale justific
abordarea eficienei acestora ntr-o viziune sistemic i dinamic, ce implic luarea
n considerare a premiselor utilizrii raionale i proteciei resurselor de ap,
pstrrii echilibrului ecologic, ocrotirii strii de sntate a oamenilor.
Serviciile de alimentare cu ap i de canalizare au un impact deosebit
asupra mediului: pe de o parte reprezint un important factor poluator, iar pe de alt
parte particip n mod esenial la limitarea gradului de poluare (epurarea apelor
uzate). De aceea, respectarea exigenelor de mediu pe parcursul ntregului ciclu de
via a infrastructurii serviciilor de alimentare cu ap i de canalizare dobndete o
importan deosebit n cadrul conceptului de dezvoltare durabil.
Pentru aprecierea oportunitii alocrii de fonduri de investiii n vederea
realizrii de obiective noi, reabilitrii i modernizrii celor existente se calculeaz o
serie de indicatori tehnico-economici care fundamenteaz eficiena economic a
investiiilor. Deoarece aceste calcule se efectueaz n vederea obinerii unor
mprumuturi (credite) i aprobri ale diverilor factori de rspundere (factori de
mediu, consilii locale, consilii judeene etc.), ele se numesc note de fundamentare
sau calcule economice de fundamentare.
Metodologia de evaluare a eficienei sectorului serviciilor publice de
alimentare cu ap potabil i de canalizare trebuie s urmreasc aprecierea exact
a tuturor eforturilor investiionale, dar n mod deosebit a multiplelor efecte
economice, directe i propagate. Tocmai de aceea, evaluarea eficienei economice
se realizeaz prin apelarea la un sistem complex de indicatori, ce include indicatori
de baz n abordare static i dinamic, la care se adaug o serie de indicatori de
performan specifici sectorului serviciilor publice de alimentare cu ap potabil i
de canalizare.

Eficiena reabilitrii i modernizrii sistemului public alimentare cu ap i a celui de canalizare din municipiul Moreni

(sm) se calculeaz astfel [4, 5]:

4.1 Indicatori
baz

s =

de

pentru

I
S1

evaluarea

eficienei

S0

proiectelor de

n care:
Im volumul investiiilor pentru
modernizare
reabilitare, modernizare, dezvoltare
C
capacitatea de servire dup
Literatura de specialitate [5, 6, S1
reabilitare,
modernizare,
7, 8] propune o serie de indicatori de
dezvoltare, exprimat n numr de
baz ce pot fi adaptai i utilizai n
clieni servii
scopul evalurii eficienei proiectelor C capacitatea de servire existent
S0
de
reabilitare,
modernizare,
i
naintea reabilitrii, modernizrii,
dezvoltare din sectorul serviciilor
dezvoltrii, exprimat n numr de
publice de alimentare cu ap i de
clieni servii
Calculat
astfel,
indicatorul
canalizare. n acest sens, se recomand
aprecierea eficienei economice pe baza reflect cte uniti monetare investite
urmtorilor
indicatori:
investiierevin pe o unitate fizic spor de
specific, termen de recuperare a capacitate de servire (pe client) rezultat
investiiei, coeficient de eficienn urma reabilitrii, modernizrii,
economic a investiiilor, cheltuielidezvoltrii.
totale actualizate, cheltuieli totale
n
cazul
reabilitrii
i
actualizate
specifice,
randament modernizrii sistemului de alimentare cu
economic al investiiei.
ap i de canalizare din municipiul
Investiia
specific
(s)Moreni capacitatea de servire nainte de
sintetizeaz corelaia dintre efortulreabilitare i modernizare este de 12.500
investiional, pe de o parte i efectul persoane, iar dup efectuarea lucrrilor
obinut sub forma capacitii de servire, va fi de 19.000 persoane. Rezult c
pe de alt parte [5]. Relaia de calcul investiia specific va fi:
este urmtoarea:
reabilitare

s=

n care:
It investiia total
CS capacitatea de servire, exprimat
n numr de clieni servii
n
cazul
reabilitrii,
modernizrii sau dezvoltrii unor
obiective existente, investiia specific

sm =

1.490 .420
= 229 ,30 /locuitor
19 .000 12 .500

Managementul serviciilor. Lucrare

aplicativ

Din analiza proiectelor n curs de execuie i/sau a studiilor de fezabilitate

aprobate au rezultat urmtoarele valori specifice de investiie necesare pentru
modernizarea i reabilitarea unor capaciti existente din sectorul serviciilor de
alimentare cu ap i de canalizare 1:

1234-

pentru instalaii de tratare a apei potabile: 110 /locuitor;

pentru instalaii de distribuie i transport ap potabil: 140 /locuitor;
pentru reele de canalizare a apelor uzate: 160 /locuitor;
pentru staii de epurare a apelor uzate: 220 /locuitor.
Astfel, investiia specific pentru modernizarea i reabilitarea capacitilor
existente din sectorul serviciilor de alimentare cu ap i de canalizare este de 630
/locuitor. Rezult c n cazul reabilitrii i modernizrii sistemului de alimentare
cu ap i de canalizare din Municipiul Moreni investiia specific este eficient din
punct de vedere economic (229,30 /locuitor, fa de 630 /locuitor).
Termenul de recuperare a investiiei n abordare static sau dinamic
(T, Ta) reflect timpul n care se poate recupera investiia realizat din profitul
anual obinut [5].
n abordare static, relaia de calcul este:
I
t ,
T=

Ph

n care:
It investiia total
Ph profitul anual
T=

1.490 .420 = 6,55 ani

227 .698

Astfel, pentru recuperarea investiiei din profitul anual obinut n perioada

de funcionare a sistemului de alimentare cu ap i de canalizare sunt necesari 6,55
ani.
n viaa economic real nici prestarea/furnizarea de servicii, nici costurile
nu evolueaz liniar n timp i, ca urmare, profitul anual va nregistra valori diferite.
Explicaia decurge din faptul c dup intrarea n funciune a obiectivului este
necesar o perioad de atingere a parametrilor proiectai, profitul obinut n primii
ani fiind astfel mai mic dect cel proiectat. n consecin, termenul de recuperare

1 Strategia de dezvoltare durabil a serviciilor publice de alimentare cu ap i canalizare

Romnia 2025, Bucureti, Asociaia Romn a Apei, 2003.

Eficiena reabilitrii i modernizrii sistemului public alimentare cu ap i a celui de canalizare din municipiul Moreni

proiectai
a investiiei se va calcula astfel [5]:
T=

n care:
I
t

i
n
v
e
s
t
i

i
a
t
o
t
a
l

P profitul suplimentar realizat n

cazul punerii n funciune a unor
capaciti pariale de servire n
cadrul duratei de realizare a
obiectivului
n primul an de realizare a
investiiei, profitul este de 109.098
(129.368 - 20.270 ), iar n cel de-al
doilea an de realizare a investiiei are o
valoare de 111.206 (126.672 - 15.466
). Rezult c n perioada de realizare a
investiiei se va obine un profit total de
220.304 (109.098 + 111.206 ). Se
presupune c n perioada de realizare a
reabilitrii i modernizrii sistemului de
alimentare cu ap i de canalizare au fost
efectuate probe, ncercri, verificri i
simulri astfel nct perioada de atingere
a parametrilor proiectai nu se ia n
considerare ( P=0). n acest caz,
termenul de recuperare a investiiei va fi:

T=

Calculat astfel, termenul de

recuperare a investiiei este de 5,58 ani,
mai mic cu 0,97 ani dect cel calculat
p
r
anterior. Punerea n funciune a unor
o
capaciti pariale de servire n cadrul
f
duratei de realizare a obiectivului
i
conduce la reducerea perioadei necesare
t
u
recuperrii investiiei realizate.
l
Situaia
reabilitrii,
modernizrii sau dezvoltrii unor
a
n
sisteme de alimentare cu ap potabil i
u
de
canalizare
existente
implic
a
sintetizarea corelaiei dintre efortul
l
P diferena dintre profitul proiectat investiional i efectul generat de
i cel realizat n cadrul perioadei adoptarea uneia dintre msurile propuse.
n acest sens, literatura de specialitate [4,
de atingere a parametrilor

1.490.4

5] propune determinarea termenului de

Ph 0

recuperare (Tm) conform relaiei:

T = n care:
m

Ph1
I m

Im volumul investiiei pentru

reabilitare, modernizare, dezvoltare
Ph1 profitul anual obinut ca
urmare a reabilitrii, modernizrii,
dezvoltrii Ph0 profitul anual
obinut nainte de reabilitare,
modernizare, dezvoltare

Managementul serviciilor. Lucrare

aplicativ

Tm

1.490.420
=15,46 ani
227.698 131.306

Prin luarea n considerare a profitului suplimentar (parial), obinut ca

urmare a funcionrii unor capaciti pariale n cadrul perioadei de realizare a
investiiei, termenul de recuperare va fi:
=

1.490.420 220.304

T 13,18 ani 227.698 131.306

n sectorul serviciilor publice de alimentare cu ap i a celor de canalizare,
perioada de recuperare a investiiilor pentru modernizare, dezvoltare sau reabilitare
este de obicei de 15-16 ani. De aceea, se poate afirma c proiectul analizat poate fi
acceptat, ntruct termenul de recuperare a investiiei de 15,46 ani se ncadreaz n
limitele considerate a fi normale.
Realizarea unor investiii pentru modernizare sau reabilitare are drept scop
reducerea costurilor de prestare/furnizare a serviciilor, efectul obinut ca urmare a
investiiei concretizndu-se ntr-o economie la aceste costuri. Astfel, termenul de
recuperare se poate calcula i dup relaia [4]:
I

Tm =

C0 Cm

n care:
Im volumul investiiei pentru reabilitare/modernizare
C0
costul de prestare/furnizare a serviciilor nainte de reabilitare, modernizare,
dezvoltare
Cm costul de prestare/furnizare
a serviciilor (mai mic) dup reabilitare,
modernizare, dezvoltare
n cazul proiectului analizat, reducerea costurilor de prestare/furnizare a
serviciilor este nsoit totodat de o cretere semnificativ a veniturilor ca urmare
a creterii calitii serviciului prestat i a tarifului. De aceea, calculul termenului de
recuperare conform relaiei de mai sus nu este relevant n acest caz.
Termenul de recuperare dinamic (Ta) indic durata de recuperare a
investiiei din profitul anual obinut actualizat cu o rat de actualizare specific
domeniului serviciilor publice de alimentare cu ap i de canalizare [7, 8]. Pentru

Eficiena reabilitrii i modernizrii sistemului public alimentare cu ap i a celui de canalizare din municipiul Moreni

calculul indicatorului se pleac de la

relaiile 2:

d+T

= a Ph

ta

(1 + a)

h =d+1

(1+ a)

= Ph

ta

(1 + a )T 1
(1 + a)d a (1 + a)T
1

(1 + a )T
d

(1 + a)

a (1 +

d
= Ita (1 + a)
Ph

(1 + a )T 1
a ( 1 + a) T

h=1

sau

=P

Ita (1 + a)d
Ph
=

a (1 + a)
a
Ita investiia total actualizat
Ih investiie anual
1
= Ita (1 + a)d
1
Ph profit anual
d durata de realizare a obiectivului
a (1 + a)Ta
Ph
a
a rata de actualizare
n cea de-a doua relaie s-a
d
1
= Ph Ita (1 + a) a
considerat c profitul este constant pe
ntreaga perioad de funcionare a
a (1 + a)Ta
a Ph
obiectivului, aplicndu-se formula
sumei unei progresii geometrice. Prin
utilizarea relaiilor de mai sus se va
determina termenul de recuperare 2 Relaiile de calcul au fost prezentate n
cazul actualizrii la momentul nceperii
dinamic astfel:
lucrrilor de execuie a obiectivului.
Ta

Managementul serviciilor. Lucrare

aplicativ

(1 + a)T

(1 + a )T

Ph

Ph

Ph Ita (1 + a)d a

Ph Ita (1 + a)d a

Prin logaritmarea relaiei de calcul rezult:

Ph

lg(1 + a)Ta = lg

Ph Ita (1 + a)d a

Ta lg(1 + a)= lg Ph lg[Ph Ita (1 + a)d a]

Rezult c termenul de recuperare dinamic se va determina cu ajutorul
relaiei:
d
T = lg P lg[P I ta (1 + a) a]
a
lg(1 + a)
h

Ita investiia total actualizat;

Ph profit anual;
d durata de realizare a obiectivului;
a rata de actualizare.
Un proiect este cu att mai eficient, cu ct termenul de recuperare calculat
static sau dinamic este mai mic.
n cazul serviciilor publice de alimentare cu ap i de canalizare, se ia n
considerare n mod convenional o rat de actualizare de 10%.

623.018

I
ta

867.402

= (1 +0,10) + (1 +0,10)
1

= 566.323,362 +716.474,052 =1.282.797,414

2
T = lg 227.698 lg[227.698 1.282.797,414 (1 + 0,10) 0,10] =
a
lg(1 + 0,10)

= lg 227.698 lg 72.479,513 = 5,357359 4,860215 =12,01 ani

lg1,10

0,041393

Eficiena reabilitrii i modernizrii sistemului public alimentare cu ap i a celui de canalizare din municipiul Moreni

Termenul de recuperare a
investiiei calculat dinamic este de
12,01 ani. Se poate aprecia c proiectul
este
eficient,
ntruct
valoarea
indicatorului se ncadreaz n limitele
considerate normale pentru sectorul
serviciilor publice de alimentare cu ap
i de canalizare.
Dac n perioada de realizare a
investiiei funcioneaz capaciti
pariale de servire i se obine profit,
acesta trebuie luat n considerare la
calculul termenului de recuperare. n
acest caz, relaiile de calcul utilizate
sunt cele prezentate n continuare:

1
=P

I
ta

+P

1+a

ta

(1 + a)2

T
(1 + a ) a 1

(1 + a)d
a (1 + a)Ta

T
(1 + a ) a 1

2
P (1 + a ) = P

P
ta

1
I

+P

1+a

(1 + a)d

(1 + a) 2 P (1 + a) P
1

=P

a (1 + a)Ta

(1 + a)T 1
(1 + a)d a (1 + a)T
1

(1 + a)2

(1 + a) P2 ](1 + a)d

[Ita (1 + a)2 P1

1
=

Ph (1 + a)

1
a (1 + a)Ta

a (1 + a )T a

a (1 + a)

Ta

2
d
= 1 [Ita (1 + a) P1 (1 + a) P2 ] (1 + a)

a
1

Ph (1 + a)2

2
2
d
= Ph (1 + a) [Ita (1 + a) P1 (1 + a) P2 ] (1 + a) a
a P (1 + a)2
h

( 1 + a)

Ta

2
2
d
= Ph (1 + a) [Ita (1 + a) P1 (1 + a) P2 ] (1 + a) a
P (1 + a)2
h

Managementul serviciilor. Lucrare

aplicativ

(1 + a )T

Ph

P [I
h

ta

1 ] (1 + a )d a
P 1 P
2
1 1 +a
2 (1 + a )
1

lg Ph lg Ph

[I ta P1

Ta =

1+a

1
P2

2
(1 + a )

] (1 + a ) d
a

lg (1 + a )

Prin luarea n considerare a profitului suplimentar (parial) obinut ca

urmare a funcionrii unor capaciti pariale n cadrul perioadei de realizare a
investiiei, termenul de recuperare dinamic va fi:
2

lg227.698lg[227.698(1.282.797,414 99.170,08291.856,156) (1 +0,10) 0,10] =

T=
a
=

lg(1 +0,10)
lg227.698lg95.593,688 = 5,3573594,980429 =9,11ani
lg1,10
0,041393

Termenul de recuperare a investiiei calculat dinamic este de 9,11 ani. Se

poate aprecia c proiectul este eficient, ntruct valoarea indicatorului se ncadreaz
n limitele considerate normale pentru sectorul serviciilor publice de alimentare cu
ap i de canalizare.
Dac se compar termenul de recuperare calculat dinamic (9,11 ani) cu cel
calculat static (5,58 ani) se constat c n cazul actualizrii datelor rezult o
perioad mai mare necesar recuperrii investiiei. Tocmai de aceea, n evaluarea
proiectelor este necesar folosirea calculelor de actualizare, care permit o mai bun
apreciere a eficienei economice a proiectelor de reabilitare, modernizare, sau
dezvoltare din sectorul serviciilor de alimentare cu ap i de canalizare.
Coeficientul de eficien economic a investiiilor (e) sintetizeaz
corelaia dintre profitul anual obinut n urma realizrii investiiei i efortul de
capital investit, calculndu-se de obicei numai n form static, dup relaia [5, 6]:
e=

Ph profit anual
It investiie total

h It

Eficiena reabilitrii i modernizrii sistemului public alimentare cu ap i a celui de canalizare din municipiul Moreni

Ch costurile anuale de exploatare

Indicatorul reflect cte unitiD
monetare profit anual se vor obine la o e
unitate monetar capital investit,

indicnd o eficien cu att mai mare,

cu ct nivelul su este mai ridicat.
d
u

227.698 = 0,153r
a
1.490.420

e=

t
reabilitrilor, a

n
cazul
modernizrilor
sau
dezvoltrilor
d
sistemelor publice de alimentare cu ap
e
i de canalizare indicatorul exprim
profitul suplimentar fa de situaia f
iniial obinut la fiecare unitate u
monetar investit i se calculeaz n
c
conform relaiei:
P
e= i
o
n modernizare, dezvoltare
Im volumul investiiei pentru reabilitare,
a
Ph1 profitul anual obinut ca urmare a reabilitrii,
modernizrii, dezvoltrii
r
Ph0 profitul anual obinut nainte de reabilitare, modernizare, dezvoltare
e

e=

227.698 131.306
a
= 0,076
1.490.420 220.304

o
Cheltuieli totale n abordare b
static sau dinamic (Ct, Cta) i
cuantific efortul total (cu investiia i e
c
cu exploatarea) pe ntreaga durat de
t
execuie i exploatare a obiectivului, i
din punct de vedere static sau dinamic. v
n abordare static, relaiile de u
calcul sunt:
l
Ct = It + Ch De u
sau Ct = It + Ch i

T
It investiia total


t
e
r
m
e
n
u
l
d
e
r
e
c
u
p
e
r
a
r
e
a

i
n
v
e
s
t
i

i
e
i
Pentru proiectul analizat se
efectueaz cheltuieli de exploatare i n
perioada realizrii investiiei, care vor fi
luate n considerare la calculul
indicatorului.

Ct =1.490.420 + (20.270
+15.466)+31.037 25 =
2.302.081
n situaia n care duratele de
funcionare ale obiectivelor analizate
sunt

foarte

denaturrii

mari
analizei

recomand utilizarea

exist

riscul

economice,

se

Managementul serviciilor. Lucrare

aplicativ

celei de-a doua relaii pentru determinarea cheltuielilor totale. Calculate astfel,
cheltuielile totale n abordare static pentru proiectul analizat vor avea valoarea:

Ct =1.490.420 + (20.270 +15.466)+31.037 13,18 =1.935.223,66

Prin luarea n considerare a termenului de recuperare a investiiei,
cheltuielile totale n abordare static vor fi mai mici (1.935.223,66 ) dect n cazul
n care sunt calculate n funcie de durata de funcionare a sistemului (2.302.081 ).
n abordare dinamic, indicatorul se calculeaz conform relaiei:
d +D

Cta = ( I h +Ch )
h =1

(1 + a)

Ih investiia anual
Ch costurile anuale de exploatare
D durata de funcionare a obiectivului (durata de studiu)
d durata de realizare a obiectivului
a rata de actualizare
Pentru determinarea cheltuielilor anuale de exploatare se va ine cont de
costul pierderilor n reelele de distribuie a apei potabile, precum i de eventualele
daune.
n principiu, pentru toate variantele de proiect analizate se adopt un
orizont de timp de aceeai mrime, n scopul asigurrii comparabilitii n timp a
proiectelor.
Acest indicator rspunde preocuprilor de a atinge scopurile urmrite cu
eforturi minime, astfel nct variantele de proiect se vor ordona cresctor, pe primul
loc situndu-se varianta cu cheltuieli totale minime, statice sau actualizate.
Avnd n vedere faptul c pentru proiectul analizat perioada de realizare a
investiiei este de doi ani, iar durata de funcionare dup reabilitare i modernizare
este de 25 de ani, cheltuielile totale actualizate se vor calcula astfel:
C = I +C 1 + I +C
1 +C
1 +C
1 +...+C
1
ta ( 1
1) 1+ a ( 2
2 ) (1+ a)2
3 (1+ a)3
4 (1+ a)4
27 (1+ a)27

Cum C3 = C4 = C5 = ... = C27 = C i dnd factor comun expresia

Eficiena reabilitrii i modernizrii sistemului public alimentare cu ap i a celui de canalizare din municipiul Moreni

C (1 + a)3 , rezult c relaia va deveni:

=(I +C )

C
ta

+(I +C )
1+a

(1+a)2

+ (1+a) +...+ (1+a)

2

1+

+C

(1+a)3

1+a

Cunoscnd c suma unei progresii geometrice cu n termeni i raia q este:

n
= q 1 , atunci cheltuielile totale actualizate
q 1

1 + q + q 2 + q3 +... + qn1
sunt:

C = (I + C )
ta

1
+ (I 2 + C2 ) (1 + a)2

1+ a

+C

(1 + a )3

1
1
25
(1 + a)

1 1
1+a

C =(I +C )
ta

+
1+a

+C ) (1 +a) +C (1 +a)
2

(I

= (I + C )
ta

1+ a

1+a

11a

1
C

(1+a)25
(1 +a)25

(1 + a )25 1
) (1 + a)2 + C (1 + a)2 a (1 + a)25
1

+ (I 2 + C2

Pentru proiectul analizat, prin nlocuirea valorilor n relaia de mai sus, la o

rat de actualizare de 10%, rezult:
C = 623.018 + 20.270
ta

+ 867.402 +15.466

) 1 + 0,10 (

+31.037

) (1 + 0,10 )2

(1 + 0,10)25 1
(1 + 0,10)2 0,10 (1 + 0,10)25
1

24

Managementul serviciilor. Lucrare aplicativ

Factorul de anuitate

(1 + 0,10)25 1
0,10 (1 + 0,10)25

= 9,0770400182 9,077

Cta = 643.288 0,909 +882.868 0,826 +31.037 0,826 9,077

Cta = 584.748,792 + 729.248,968 + 232.870,611
Cta =1.546.868,371
Cheltuieli totale actualizate specifice (C tas) exprim efortul total
actualizat, cu investiia i cu prestarea, ce revine la o unitate de capacitate de servire.
Se determin prin utilizarea urmtoarelor relaii matematice:
C
C
ta
ta
C
sau C tas = d+D
tas = d+D
q

h =d+1

Q
h

(1+ a ) h

h=d+1

Cta cheltuieli totale actualizate

qh cantitatea de ap potabil i respectiv ap epurat produs sau tranzitat anual
prin zona respectiv de reea (exprimat n mc)
D durata de funcionare a obiectivului (durata de studiu) d
durata de realizare a obiectivului
Qh cantitatea de ap potabil i respectiv ap epurat produs sau tranzitat anual
prin zona respectiv de reea (exprimat valoric)
a rata de actualizare
Calculnd acest indicator pentru mai multe variante de proiect, va fi
preferat varianta n cazul creia cheltuielile totale actualizate specifice sunt
minime.
Relaiile de calcul prezentate sunt valabile n ipoteza c n perioada de
realizare a reabilitrii i modernizrii nu funcioneaz capaciti de servire. Avnd n
vedere faptul c pentru proiectul analizat n perioada de realizare a lucrrilor de
reabilitare i modernizare funcioneaz capaciti pariale de producie/prestare, la
calculul cheltuielilor totale actualizate specifice se vor lua n considerare i aceste
capaciti.

Eficiena reabilitrii i modernizrii sistemului public alimentare cu ap i a celui de canalizare din municipiul Moreni

La calculul indicatorului n
Q1 1+a +Q 2 (1 +a)2 +Q (1
funcie de cantitatea de ap potabil i
respectiv ap epurat produs sau
n
cazul
proiectului
de
tranzitat anual prin zona respectiv de reabilitare i modernizare a sistemului de
reea exprimat valoric (sub forma alimentare cu ap i de canalizare a
veniturilor anuale) se va utiliza relaia: Municipiului Moreni cheltuielile totale

C =
tas

actualizate specifice vor fi:

Q
1

1 +Q
1+a

C
tas

ntruct:

Q3 = Q4 = Q5 = ... = Q27 =
Q

C
tas

1.546.86
= 129.368 0,909 +126.672 0,826

1.546.868,371
= 117.595,512 +104.631,072 +1.9

1.546.868,371
C
Prin
aplicarea
aceluiai
tas
= 2.163.515,289 = 0,715 cheltu
raionament
utilizat
la
calculul
indicatorului
cheltuieli
totale
Randamentul economic al
actualizate rezult c indicatorul
investiiei n abordare static i
cheltuieli specifice actualizate se va
dinamic (R, Ra) arat cte uniti
determina dup relaia:
monetare profit final se vor obine la
=
fiecare unitate
C
tas

Managementul serviciilor. Lucrare

aplicativ

monetar investit, dup recuperarea investiiei. Relaiile de calcul se prezint

astfel [4, 5]:

= Pt It = Pt 1
It
It
It
f

n abordare static: R =
Pf profit final;
It investiie total;
Pt profit total;

Ra =

n abordare dinamic:

ta

1 , iar prin nlocuirea n formul a

ta

investiiilor actualizate i a profitului total actualizat, se obine:

d+D

R
a

P
h

(1 + a)

h=d+1

(1 + a)

h=1

Ra =

, n cazul n care profitul anual este diferit n timp;

d Ih

(1 + a)d

d Ih
h=1

(1 + a)D 1
D
(1 + a)
a

, n cazul n care profitul anual este egal n timp.

(1 + a)

Pta profitul total actualizat;

Ita investiiile totale actualizate;
Ph profitul anual;
Ih investiiile anuale;
D durata de funcionare a obiectivului (durata de studiu);
d durata de realizare a obiectivului;
a
rata de actualizare.
Pentru proiectul analizat, prin luarea n considerare a profitului din
perioada de funcionare a sistemului de alimentare cu ap i de canalizare, precum
i a profitului din perioada de realizare a lucrrilor de reabilitare i modernizare se

Eficiena reabilitrii i modernizrii sistemului public alimentare cu ap i a celui de canalizare din municipiul Moreni

total actualizat, dup relaia:

vor obine urmtoarele valori ale
indicatorului:
n abordare static:

+ P

1
=P

109.098 +111.206 +
R=
227.698 25

ta

1+ a

1 = 2,967

(1 +a)

1 +P

profit final/ 1

P =P

investit

ta

1.490.420
sau, calculat mai riguros, prin luarea n
considerare a sporului de profit:
P

1+a

=109.098

ta

R = (109.098131.306)
+(11
1.20

P
ta

+P

1 +P

(1 +a)

1 +P

(1 + a)2

1 (1 + a ) 1
(1 + a)2 a (1 + a)25

1.899.444,332

1.282.797,414

6)

=1,481 profit final/ 1 investit

+(22

sau, calculat mai riguros, prin luarea n

7.69 considerare a sporului de profit:
813

1.30 Pta =(P1 P0 )

1 + P P
1+ a ( 2 0 ) (1

5 1 + a)2

=
0,58
8
1.49
0.42
0
profit net suplimentar/ 1 investit
1 n abordare dinamic: pentru a
calcula randamentul actualizat este
necesar determinarea profitului

25

= 99.170,082 +91.856,156 +1.708.418,094 =1.

1.30

(1 +a)

1 +111.206
1 +227.698
(1 +0,10)2
(1
1+0,10

613 R a =

6)2

+ P P

) (1 + a)3

+(P P )
0

1 +...+(P P )
1
27
(1 +a)4
0 (1 +a)

Managementul serviciilor. Lucrare

aplicativ

unde P0 profitul obinut nainte de reabilitare i modernizare.

)25 1
) (1 + a)2 + (P P )(1 + a)2 a (1 + a)25

1
P = (P P )
ta

10

+ (P P
1+a

(1 + a

1
+ (111.206 131.306) (1 + 0,10)2 +

= (109.098 131.306)

1 + 0,10

ta

1
+ (227.698 131.306) (1 + 0,10)2

(1 + 0,10)25 1
0,10 (1 + 0,10)25

Pta = 22.208 0.909 20.100 0,826 +96.392 0,826 9,077 Pta =

20.187,072 16.602,600 + 722.708,852 = 685.919,180 R

1.282.797,414

685.919,180

= 0,535 profit net suplimentar/ 1 investit

Prin prisma indicatorilor calculai se poate aprecia c proiectul de

reabilitare i modernizare a sistemului public de alimentare cu ap i de canalizare
din Municipiul Moreni este eficient, poate fi acceptat de ctre decideni i pus n
aplicare. n continuare, pentru a detalia analiza eficienei proiectului, este necesar
s se calculeze o serie de indicatori de performan specifici sectorului serviciilor
de alimentare cu ap i de canalizare.

4.2Indicatori de performan specifici sectorului serviciilor de

alimentare cu ap i a celor de canalizare
Particularitile sectorului serviciilor de alimentare cu ap i de canalizare
impun calculul unor indicatori specifici de eficien economic, ce trebuie s
surprind o serie de aspecte referitoare la: utilizarea ct mai eficient a resurselor
de ap; reducerea consumurilor specifice; reducerea pierderilor n reea etc.
Evaluarea atent a eficienei n sectorul serviciilor de alimentare cu ap i
de canalizare implic i calculul unor indicatori care s exprime sigurana n
funcionare a instalaiilor i echipamentelor sub aspectul continuitii, datorit
faptului c ntreruperea alimentrii cu ap poate avea efecte negative asupra
populaiei i a economiei naionale. Principalele probleme care necesit atenie n

Eficiena reabilitrii i modernizrii sistemului public alimentare cu ap i a celui de canalizare din municipiul Moreni

Indicatorul de performan asist la

alimentarea cu ap potabil a monitorizarea i evaluarea eficienei i a
consumatorilor sunt: asigurarea unuieficacitii operatorului, simplificnd
grad nalt n alimentare, meninerea n astfel o evaluare complex.
Indicatorii de performan sunt
timp a debitului ntre anumite limite

mprii n ase categorii 3, n

O importan deosebit nconcordan cu structura organizaional
aprecierea eficienei economice aa operatorului:
1- indicatori ai apei;
proiectelor din sectorul serviciilor de
2- indicatori de personal;
alimentare cu ap i de canalizare
3- indicatori fizici;
prezint consumurile specifice, ntruct
4- indicatori operaionali;
nivelul redus al acestora, n condiiile
5- indicatori de calitate a
realizrii unei prestaii corespunztoare
serviciului;
din punct de vedere cantitativ i
6- indicatori financiari.
calitativ, reflect un grad nalt de
Interpretarea performanei unui
tehnicitate a instalaiei.
Indicatorii de performan suntoperator nu poate fi evaluat fr a fi
folosii n toat lumea n multe sectoareluat n considerare propriul context,
i
cele
mai
relevante
economice ca instrumente de lucru, precum
potenialul acestora n sectorulcaracteristici ale sistemului i ale
serviciilor de alimentare cu ap i de regiunii. Contextul informaional este
canalizare fiind indiscutabil. Pentru a-i organizat dup cum urmeaz: profilul
realiza
obiectivele,
operatoruloperatorului, profilul sistemului i
serviciului de alimentare cu ap i de profilul regiunii. Profilul operatorului
canalizare trebuie s ating grade naltedepete cadrul organizaiilor. Profilul
de eficien i eficacitate. Eficien sistemului se axeaz n principal pe
nseamn situaia n care resursele volumele de ap, pe bunuri fizice, pe
operatorului sunt utilizate optim pentrumijloacele tehnologice folosite i pe
prestarea
serviciului.
Eficacitateconsumatori. Profilul regiunii este
nseamn situaia n care obiectivele relevant pentru realizarea comparaiilor
declarate (definite n mod specific i ntre
realist) sunt ndeplinite.
Un indicator de performan
este o msur cantitativ a unui aspect
3
particular al performanei operatorului Conform clasificrii propuse de
International Water Association.
sau al standardului
serviciului.
etc.

Managementul serviciilor. Lucrare

aplicativ

operatori, deoarece acesta permite o mai bun nelegere a contextului demografic,

economic, geografic i de mediu.
Indicatorii de performan sunt mijloace de msurare a factorilor importani
pentru durabilitate, precum i a mbuntirilor aduse sistemului prin reabilitare.
Evaluarea performanelor se poate realiza cu ajutorul unor date istorice, calculate
pentru cel puin doi ani. Pentru realizarea proieciilor se recomand calculul datelor
pentru cel puin cinci ani, pentru a acoperi perioada de dup terminarea lucrrilor
de reabilitare i modernizare. Pentru a demonstra durabilitatea proiectului, n cazul
n care finanarea implic i credite, aceast perioad trebuie s acopere nceperea
rambursrii creditului.
Calitatea informaiilor pe baza crora se calculeaz indicatorii este foarte
important. Utilizarea unor date sigure, generate printr-un control d mai mult
valoare acestor indicatori dect nite simple estimri sau extrapolarea tendinelor
din trecut. n acest sens, este necesar stabilirea unor valori int pentru msurarea
performanei pe baza experienei unor proiecte similare.
Literatura de specialitate propune o serie de indicatori de performan
pentru serviciile de alimentare cu ap i de canalizare, care s exprime:
1- acoperirea serviciului;
2- consumul i producia de ap;
3- apa nejustificat;
4- practicile de contorizare;
5- performanele sistemului;
6- costuri i personal;
7- calitatea serviciilor;
8- facturarea i ncasarea;
9- performanele financiare;
10- investiiile de capital.

Eficiena reabilitrii i modernizrii sistemului public alimentare cu ap i a celui de canalizare din municipiul Moreni

n mod sintetic, aceti indicatori sunt prezentai 4 n tabelul nr. 4.1.

Indicatori de performan pentru serviciile de alimentare
cu ap i de canalizare
Tabelul nr. 4.1
Nr.

Indicator

crt.
A. ACOPERIRE
1.

Populaie

Unitate

3.

Populaie

asigurat
canalizare (Pac)

Tratarea apelor

uzate (Tau)

B. CONSUMUL I

Procentul populaiei

Procentul populaiei

Prac 100

Pr

Cauct
uzate colectate (Cauc)
Tau =
100
supus nivelelor de tratare
Cauc
primar, secundar, teriar
(Cauct - cantitatea de
ap uzat colectat
i tratat la nivel primar,
secundar, teriar).
PRODUCIA DE AP
l/om.zi

Cantitatea anual total

Cantitatea anual total

5.

Consumul de ap

l/om.zi

6.

Consumul de ap

l/om.zi

contorizat
(Ca cont)

rezidente care
P
beneficiaz de canalizare ac
(Prac) din totalul
populaiei rezidente (Pr).
Procentul din total ape

Producia de ap

(Ca)

rezidente asigurate cu
P = Praa 100
ap (Praa) din totalul
aa
Pr
populaiei rezidente (Pr).

4.

(Qa)

Relaie de calcul

de msur

asigurat cu ap
(Paa)
2.

Descriere

de ap furnizat n
sistemul de distribuie,
incluznd apa
cumprat, dac este
cazul (Af), raportat
la populaia asigurat
cu ap (Paa).

Qa =

Af
Paa 365

Av
de ap vndut (Av),
Ca =
Paa 365
raportat la populaia
asigurat cu ap (Paa).
Cantitatea anual de ap
Capc
consumat de populaia Cacont = Pc 365
contorizat (Capc),
raportat la populaia

contorizat (Pc).

4 Adaptat dup: Alegre Helena .a., Performance Indicators for Water Supply Services,
IWA Manual of Best Practice, IWA 2000; Benchmarking Start Up Kit, World Bank;
Benchmarking Concept Paper, Financial and Operational Performance Program (FOPIP),
MUDPII; workshop materials from USAID SE Europe Regional Infrastructure Program;

SAMTID Programul de dezvoltare a infrastructurii n oraele mici i mijlocii.

Managementul serviciilor. Lucrare aplicativ

Nr.
Indicator
Unitate
crt.
de msur
C. APA NEJUSTIFICAT

7.

Apa care nu

8.

9.

PRACTICI DE
Gradul de

contorizare la
consumator (Gcc)

Proporia din apa

CONTORIZARE

vndut care este

branamentelor
contorizate (Bc)
din numrul total
de branamente (B).
Procentul volumului

contorizat (Avcont)
din volumul total anual
de ap vndut (Av).
E. PERFORMAN ELE SISTEMULUI
Sursele de ap

11.

surs (Ds)

Reeaua

Principalele avarii

(A)

12.

Pierderea de ap

13.

Avarii n reeaua

(Pa)

de distribuie
reparate la timp
(Ar)

avarii/

km/an

Raport procentual ntre

numrul de zile cu
deficiene la surs (ZDs)
i numrul de zile din an
(365).

c 100

Gcc =

Av

cont

PAv

cont =

Av

100

Ds 100

Ds = 365

Numrul total de sprturi

pe an (Ns) n conductele A = Ns , n care:

Lr
principale exprimat
pe km de reea de
Lr-lungimea reelei (km)
distribuie (numr
avarii/km)

mc/km/an Pierderile anuale de ap

%

100

Af

Procentul

vndut care este

(PAvcont)

Deficiene la

Af Av

Procentul apei care nu

total anual de ap

contorizat

10.

Relaie de calcul

aduce venituri (diferen Afv =

ntre cantitatea anual
de ap livrat n sistemul
de distribuie-Af
i cantitatea anual
de ap vndut-Av)
din cantitatea anual
de ap livrat n sistemul
de distribuie (Af).

aduce venituri
(Afv)

D.

Descriere

(Paa) pe kilometru reea

de distribuie.

Pa = Paa
Lr

numrul de avarii

Ar = Art 100
A

Raport procentual ntre

5

reparate la timp (Art)

i numrul total de avarii

pe an (A).

5 Timpul obinuit de remediere a avariilor este de 24 de ore dac pierderea de ap este

vizibil i 3 zile dac pierderea de ap nu este vizibil.

Eficiena reabilitrii i modernizrii sistemului public alimentare cu ap i a celui de canalizare din municipiul Moreni

Nr.
crt.

Indicator

14.

ntreruperi n

16.

Consumul

Unitate
de msur
Numr/

Descriere

Relaie de calcul

Numrul total anual al

furnizarea apei pe
1000
ntreruperilor mai mari
If = Ni 1000
branament (f)
conexiuni de 12 ore planificate
Nc
i neplanificate (exclusiv
furnizarea discontinu
acoperit de indicatorul
25) (N) la mia de
conexiuni (Nc).
Bca
15. Blocri n
Blocri/ Numrul total de blocri
, n care:
sistemul de
km/an
pe an (Bca) exprimate
Bc =
colectare a apelor
pe km de sistem de
Lrc
uzate (Bc)
colectare a apelor uzate. Lrc-lungimea reelei de
colectare a apelor uzate
(km)
Pomparea
specific de

kWh/ mc

energie (e)
17.

18.

Avarii pe zi (Az)

General

Costul energiei n

F.

e = Ec
Ap
pompare (Ec) /cantitatea
consumat anual pentru

anual de ap pompat
(Ap)

nr./zi

costul apei (Pce)

19.

Energia electric

COSTURI I PERSONAL

Naa
la pompe pe an (Naa)
Az =
exprimat ca medie pe zi.
365
Total numr de avarii

Ponderea costului anual

al energiei electrice (Ce) Pce = Ce 100

n totalul costurilor
Ct
de operare i ntreinere
(Ct).

Costuri unitare de

lei/mc

operare (Cou)

vndut

de operare 6 (Co)

lei/mc

Costuri anuale de

produs

20.

Angajai pe

21.

Costul forei de

branament (Ns)

munc din total

Costuri anuale

raportate la volumul
anual al apei vndute
(Av) sau consum normat
de ap.

operare (Co) raportate

la volumul anual de ap
livrat n sistemul de
distribuie (Af).

Co
Cou = Av

Cou =

Co
Af

Nsp
Nr./1000 Numr angajai
conexiuni permaneni (Nsp) la mia Ns =
1000
de branamente
Nc
(Nc numr conexiuni).
Ctfm
%
Costul total al forei
de munc inclusiv prime Cfm =
100
Co

6 Total costuri anuale de operare exclud amortizarea, dobnzile pltite i obligaiile legate

de serviciul datoriei.

Managementul serviciilor. Lucrare aplicativ

Nr.
crt.

22.

Indicator
(Cfm)

Costul serviciilor

externe din total

(Cse)

Unitate
de msur

G. CALITATEA SERVICIILOR
Continuitatea

24.

Plngeri (P)

Plngeri /

25.

Populaia

i participarea

Total costuri servicii

contractate n exterior
(Ctse) exprimat ca
procent din total costuri
anuale de operare (Co).
Numr de ore pe zi

cnd sistemul are

presiune (Nhp)
exprimat ca procent.

Cse =

Ctse
Co

100

Cfz = Nhp 100

24

Numrul total

an/
de plngeri primite pe an P = Np
Nc Pa
branament/ referitoare la serviciul
populaie ap-canal (Np),
asigurat raportat la numrul
de branamente (Nc)
i la numrul populaiei
asigurate cu servicii
de ap-canal (Pa).
%

confruntat cu
restricii n
furnizare (ore sau
presiune) (Pr)

Calitatea apei
furnizate (Calaf)

27.

Calitatea apei

P Nh

Procentul populaiei care

n mod curent are

restricii n furnizarea
apei sau nu are presiune
(Prf) din totalul
populaiei asigurate
cu ap (Paa). Se vor lua
n considerare numrul
de ore de restricie (Nhr)
i numrul de ore pe an
(Nhan).

26.

uzate epurate
(Calae)

Relaie de calcul

a beneficii (Ctfm)
exprimat procentual
din total costuri anuale
de operare (Co).

23.

furnizrii (Cfz)

Descriere

Pr =

rf

r 100

Paa Nhan

af
tratate (i alt ap livrat Cal =
100
af T
n reea) care nu
afan
corespunde standardelor
n vigoare (Taf), raportat
la totalul testelor
efectuate ntr-un an
(Tafan).
T
Numr de teste ale apei
ae
Numr de teste ale apei

epurate care nu
corespunde standardelor
n vigoare (Tae), raportat

la numrul total al
testelor efectuate ntr-un
an (Taean).

Calae

= aean 100

Eficiena reabilitrii i modernizrii sistemului public alimentare cu ap i a celui de canalizare din municipiul Moreni

Nr.
Indicator
Unitate
crt.
de msur
H. FACTURARE I NCASARE
28.

Costul mediu

29.

Cheltuieli pentru

pentru ap i
canal (CM)

Costuri fixe
(CFM)

31.

Raport tarif
casnic/industrial
(RT)

32.

ntrzieri n
ncasare ()

33.

Perioada de plat

I.
34.

35.

a facturilor

a costurilor totale
(RCT)
Rata de acoperire

a costurilor de
operare (RCo)

Vo
veniturilor anuale
CM =
Av
din operare (ap i canal)
(Vo) i totalul anual
de ap vndut
la consumatori
exprimat n mc (Av).
Cfm
Totalul cheltuielilor

anuale cu ap-canal pe o Cfm =

familie (Cfma-c)
exprimat ca procent din
totalul veniturilor anuale
ale unei familii (Vfm).
Lei/

ac

100

Vfm

CF

consumator Cheltuielile fixe care nu

sunt reflectate n tarif

CFM =

Pa

(CF) (spre exemplu,

cheltuielile de branare)
raportate la numrul
populaiei asigurate cu
servicii de ap-canal
(Pa).
%
Tariful mediu (pe mc) la
populaie (TMp) raportat RT = TMp 100
la media tarifelor la toate
TMac
celelalte categorii de
utilizatori (TMac).
Numr luni Sume din facturi
echivalente nencasate la sfrit de
Ii = FN
an (cu ntrzieri la plat)
F 12
(FN) exprimate ca
procent din total facturat
pe an (F) mprit la
12 luni.

Numr zile

PERFORMANE FINANCIARE
Rata de acoperire

Relaie de calcul

Lei/mc/an Raportul dintre totalul

ap-canal n
totalul veniturilor
unei familii (Cfm)
30.

Descriere

Numrul mediu de zile

de la emiterea facturilor
pn la ncasare.
Raportul procentual al

veniturilor totale anuale

din operare (Vo) n
totalul cheltuielilor
anuale (CT).

al veniturilor totale
anuale din operare (Vo)
n totalul cheltuielilor
anuale de operare (Co).

Raportul procentual

CT

Co

Vo
CT

100

= Vo 100
Co

Managementul serviciilor. Lucrare aplicativ

Nr.
crt.
36.

J.

37.

38.

Indicator

Unitate
de msur

Rata de acoperire

a serviciului
datoriei (RS)

Lei/mc

(Iu)

Investiia anual

pentru nlocuirea
activelor (Ia)

Fluxul de numerar

nainte de finanare (Fn)

INVESTIII DE CAPITAL
Investiia unitar

Descriere

mprit la suma dintre

dobnzi i dividende
de pltit (D), exprimat
ca procent.
Total investiii anuale (I)

exprimat ca investiia pe
mc de ap vndut (Av)
(sau consum normat
de ap).

Relaie de calcul
R = Fn 100
S
D

Iu = I

Av

Ponderea costului

de investiie pentru
nlocuirea activelor
existente (Iia) n totalul
costurilor de investiie
(I).

Ia

Iia
I

100

n continuare se vor calcula pentru proiectul analizat indicatorii indicatorii

de performan specifici sectorului de alimentare cu ap i de canalizare.
Populaia asigurat cu ap potabil i canalizare nainte de reabilitarea
i modernizarea sistemului public de alimentare cu ap i de canalizare din
Municipiul Moreni (Paa0 i Pac0) i dup efectuarea lucrrilor (Paa1 i Pac1):

Paa 0 =
Pac 0 =

12.500

21.500 100 = 58,14 %

11 . 500
21 .
500 100 = 53,49 %

Paa1 = Pac1 =

19.000

21.500 100 = 88,37 %

nainte de reabilitarea i modernizarea sistemului de alimentare cu ap i de

canalizare, 58,14% din populaia Municipiului Moreni beneficia de serviciul de
alimentare cu ap i 53,49% din populaia Municipiului Moreni beneficia de
serviciul de canalizare.
Dup reabilitarea i modernizarea sistemului, 88,37% din populaia
Municipiului Moreni beneficiaz de ambele servicii.
Producia de ap dup reabilitarea i modernizarea sistemului (Qa) va
avea urmtoarea valoare:
1.178 .950 mc / an
Qa = 19 .000 persoane 365 zile / an = 0,170 mc / om zi = 170 l / om zi

Eficiena reabilitrii i modernizrii sistemului public alimentare cu ap i a celui de canalizare din municipiul Moreni

Din calcul rezult c debitul mediu asigurat va fi de 170 l/om.zi, valoare

care corespunde standardelor europene.
Cantitatea total de ap vndut anual reprezint 90% din cantitatea de ap
furnizat anual:

Av = 90% Af
Av = 90% 1.178.950 mc / an =1.061.055 mc / an
n aceste condiii, consumul de ap dup reabilitarea i modernizarea
sistemului de alimentare cu ap (Ca) se determin astfel:

1.061.055 mc / an
19.000 persoane 365 zile / an = 0,153 mc / om / zi =153 l / om / zi

Ca =

Consumul de ap contorizat se determin lund n considerare cantitatea

anual de ap consumat de populaia contorizat, care reprezint 90% din
cantitatea total de ap furnizat i populaia contorizat, adic 90% din populaia
asigurat cu ap.
=

1.061.055 mc / an

Cacont 0,170 mc / om / zi 170 l / om / zi 17.100 persoane 365 zile / an

Apa care nu aduce venituri (Afv) se calculeaz conform relaiei:

Afv = 1.178.950 1.061.055 100 =10%

1.178.950
Rezult c din totalul apei furnizate, 10% nu aduce venituri, reprezentnd
pierderi n sistem n sum absolut de 117.895 mc/an. Raportate la lungimea reelei
de distribuie (25 km), pierderile de ap vor fi de:

Pa =

117.895 mc / an
= 4715,8 mc / km / an
25 km

Proporia din apa vndut care este contorizat va fi:

PAvcont =

1.061.055
100 =100%
1.061.055

Din datele tehnico-economice ale proiectului de reabilitare i modernizare

a sistemului de alimentare cu ap i de canalizare din municipiul Moreni se
cunoate consumul specific de energie de 0,20 kWh/mc, ceea ce nseamn o

Managementul serviciilor. Lucrare

aplicativ

reducere cu 42,86% fa de situaia iniial (0,35 kWh/mc), fapt care se apreciaz

favorabil.
Pentru determinarea ponderii costului anual al energiei electrice n costul
apei se calculeaz costul energiei electrice n funcie de cantitatea de ap furnizat
(Af), consumul specific de energie electric (e) i tariful energiei electrice (T = 0,08
/kWh):

Ce = Af e T
Ce =1.178.950 0,20 0,08 =18.863,2 /an
n aceste condiii, ponderea costului anual al energiei electrice n costul
apei va fi:

Pce =

18 .863
,2
31
.037 100 = 60,77%

Este de remarcat faptul c ponderea costului anual al energiei electrice n

costul apei este ridicat (60,77%), ceea ce nseamn c o cretere a tarifului
energiei electrice va influena n mare msur tariful serviciului de alimentare cu
ap din Municipiul Moreni.
Costurile unitare de operare (Cou) calculate n funcie de cantitatea de
ap furnizat pe de o parte i de cantitatea de ap vndut pe de alt parte vor avea
urmtoarele valori:

Cou =
Cou =

31.037 = 0,026 /mc produs

1.178.950
31.037 = 0,029 /mc vndut
1.061.055

Din datele tehnico-economice ale proiectului de reabilitare i modernizare

a sistemului de alimentare cu ap i de canalizare din Municipiul Moreni se
cunoate faptul c din totalul costurilor anuale de operare 31,18% reprezint costul
total al forei de munc, incluznd primele i participarea la beneficii.
Costul mediu pentru ap i canal se determin ca raport ntre totalul
veniturilor anuale i totalul anual de ap vndut la consumatori:

CM =

258.735 = 0,244 /mc/an

1.061.055

Costul mediu pentru ap i canal este superior costului unitar de operare

calculat n funcie de cantitatea de ap vndut, fapt care se apreciaz favorabil,

Eficiena reabilitrii i modernizrii sistemului public alimentare cu ap i a celui de canalizare din municipiul Moreni

exploatare.
ntruct

prestarea

serviciului

de

alimentare cu ap i de canalizare
conduce la obinerea de profit pentru
S.C. G.C.L.T. S.A.
Investiia unitar:

4.3 Indicatori pe baz de cashflow pentru fundamentarea

deciziei
de
reabilitare
i
modernizare

sectorul

Iu =

serviciilor de alimentare cu

1.490.420
25 =
1.061.055

ap i a celor de canalizare

Cash-flow-ul
(fluxul
de
numerar) din activitatea de investiii
pentru reabilitare, modernizare sau
Investiia pentru nlocuirea dezvoltare reprezint diferena dintre
veniturile obinute n urma realizrii
activelor:
proiectelor de reabilitare, modernizare,
1.418.470
Ia =
1.490.420 dezvoltare i eforturile totale fcute n
acest scop. Pe baza cash-flow-ului
100 = 95,17 %
proiectului de reabilitare, modernizare
Investiia
unitar
pentrusau dezvoltare a sistemelor publice de
reabilitarea i modernizarea sistemului alimentare cu ap i de canalizare se pot
de alimentare cu ap i de canalizare a calcula indicatorii raportul venituri
municipiului Moreni este de 0,056 actualizate/cheltuieli actualizate, venitul
/mc, din care 95,17% se utilizeaznet actualizat i rata intern de
pentru nlocuirea activelor existente. rentabilitate, indicatori utilizai frecvent
Indicatorii de performan caren cadrul studiilor de fezabilitate. [5, 6,
exprim performanele sistemului,7, 8].
Importana
deosebit
a
calitatea i continuitatea serviciului de
serviciilor
publice
de
alimentare cu ap i de canalizare nu sectorului
pot fi calculai dect dup predarea n alimentare cu ap i de canalizare,
i
starea
tehnic
a
exploatare a sistemului reabilitat iprecum
modernizat de alimentare cu ap i de echipamentelor i instalaiilor conduc la
canalizare. Aceti
indicatori
se necesitatea realizrii unor investiii
pentru
reabilitarea,
calculeaz ncepnd din cel de-al doilea apreciabile
i
dezvoltarea
an de funcionare, pe baza datelor modernizarea
tehnico-edilitare.
n
statistice colectate de operatorul infrastructurii
serviciului pe parcursul primului an de condiiile n care sursele interne de

0,056 /mc

Managementul serviciilor. Lucrare

aplicativ

finanare a acestor aciuni sunt insuficiente, se apeleaz la organisme i fonduri

internaionale, cum ar fi: Banca European pentru Reconstrucie i Dezvoltare
(BERD), Banca Internaional pentru Reconstrucie i Dezvoltare (BIRD), Banca
European de Investiii (BEI), programe ISPA, SAPARD, SAMTID etc. Aceste
instituii dispun de metodologii proprii de evaluare a eficienei proiectelor de
investiii, utilizate frecvent n practica economic romneasc. O sfer larg de
aplicabilitate a cunoscut metodologia BIRD, care a fost adoptat de toate tipurile de
organizaii din Romnia (publice, private, parteneriat public-privat) n scopul
aprecierii eficienei economice a investiiilor, indiferent de sursele de finanare care
vor fi utilizate. Aceast metodologie se bazeaz pe cash-flow-ul proiectului i
implic determinarea indicatorilor mai sus menionai.
Analiza cost-beneficiu utilizeaz indicatorul raportul dintre veniturile
totale actualizate (Vta) i costurile totale actualizate (C ta), calculat conform
relaiei:
d +D

ta

R=C

ta

1
h=1 h (1 + a)h
= d +D
( I h +Ch ) 1
V

h =1

(1 + a )

Vh veniturile anuale;
Ch cheltuielile anuale;
Ih investiia anual;
D durata de funcionare a obiectivului (durata de studiu);
d durata de realizare a obiectivului;
a rata de actualizare.
Se consider a fi cea mai eficient acea variant de proiect care asigur o
valoare maxim a indicatorului. Sensibilitatea indicatorului la mrimea ratei de
actualizare determin importana dimensionrii ct mai corecte a acesteia pentru a
evita fie acceptarea de proiecte neeficiente, fie respingerea unor proiecte rentabile.
Principala limit a aplicrii unui astfel de criteriu const n faptul c poate
conduce la considerarea ineficient a unui proiect caracterizat prin cheltuieli de
investiii sau de exploatare ridicate, generate de nivelul ridicat al performanelor
tehnico-economice i calitative. [7]
Venitul net actualizat (VNA) caracterizeaz, n valoare absolut, aportul
de avantaj economic al unui proiect. Pentru calculul acestui indicator se pornete de
la venitul net anual (VNh), determinat ca diferen ntre volumul anual al

Eficiena reabilitrii i modernizrii sistemului public alimentare cu ap i a celui de canalizare din municipiul Moreni

financiar al firmei, de maximizare a

veniturilor (Vh) i volumul costurilorprofitului.
Rata intern de rentabilitate
anuale totale de investiii (Ih) i de
exploatare (Ch) conform VN =V (I +C ) (RIR) este acea rat de
h
h
h
h
relaiei:
actualizare la care valorile
actuale ale cheltuielilor i beneficiilor se
Prin actualizarea venitului netegalizeaz i arat care este rentabilitatea
anual la momentul nceperii lucrrilorcapitalului investit n proiect [5, 6, 7, 8].
de execuie a obiectivului se obine La rata intern de rentabilitate a unui
proiect se ajunge atunci cnd venitul net
venitul net actualizat:
actualizat al acestuia este egal cu zero.

VNA = VN

VNA(a = RIR)=
0 i

Vta

=1

C
Diferitele variante de proiect
ta
sunt considerate acceptabile n cazul n
Pentru determinarea ratei interne
care venitul net actualizat nregistreaz
de rentabilitate se calculeaz venitul net
valori pozitive (VNA > 0), iar n
actualizat pentru diferite rate de
situaia comparrii mai multor proiecte
actualizare alese n mod aleator, din
va fi ales cel cu VNA maxim.
aproape n aproape ajungndu-se la
Evaluarea eficienei economice
stabilirea acelei rate de actualizare care
a proiectelor de modernizare, devoltare,
conduce la anularea venitului net
reabilitare a sectorului serviciilor de
actualizat. n final se utilizeaz relaia:
alimentare cu ap i de canalizare cu
ajutorul acestui indicator prezint o
RIR = a
serie de avantaje: ia n considerare toate
min
informaiile
relevante
pentru
o
oportunitate de investire, inclusiv amin rata de actualizare
evoluia n timp a fluxurilor de numerar
corespunztoare venitului net
actualizat pozitiv cel mai mic;
estimate i costul finanrii investiiei,
furnizeaz rezultate clare, uor deamax rata de actualizare
interpretat, deriv direct din obiectivul corespunztoare primului venit net
actualizat negativ.

+
(a

Managementul serviciilor. Lucrare

aplicativ

n condiiile economiei de pia, rata intern de rentabilitate are

semnificaia i funcia de criteriu fundamental pentru acceptarea proiectelor de
investiii n modernizarea, dezvoltarea sau reabilitarea sectorului serviciilor de
alimentare cu ap i de canalizare i formularea opiunilor. Indicatorul se
calculeaz att n cazul analizelor financiare, ct i al celor economice, dup
aceeai formul matematic, deosebirea constnd n elementele incluse n
componena veniturilor i cheltuielilor.
Analiza financiar se realizeaz la nivelul agentului economic productor
sau distribuitor al apei potabile i urmrete reliefarea avantajelor proiectului din
punctul de vedere al acestuia. Astfel, conceptele de venit sau cost se limiteaz la
ncasrile i plile proiectului respectiv, iar exprimarea lor se va face n preurile
pieei, pe durata de via a obiectivului. [5, 8]
Rata intern a rentabilitii financiare (RIRF) exprim capacitatea unei
investiii de a asigura venit net n perioada de calcul analizat, prin luarea n
considerare a tuturor cheltuielilor efectuate (investiii, exploatare, fonduri
circulante) i recuperarea investiiei.
Analiza economic pune n eviden eficiena i utilitatea proiectului pentru
societate n ansamblul su i relev contribuia acestuia la dezvoltarea economicosocial prin luarea n considerare a unor aspecte cum sunt: acoperirea unor nevoi
pentru sectoarele deficitare ale economiei, absorbia de for de munc aflat n
omaj, intensificarea activitii comerciale sau industriale ntr-o anumit zon etc.
Spre exemplu, ca urmare a investiiilor n sisteme de ap i de canalizare, pe lng
furnizarea serviciilor ctre populaie i ageni economici se asigur relansarea
economic a unor sectoare importante ale economiei naionale (construcii de
maini, producia de materiale de construcii i instalaii etc.), se asigur condiiile
de baz ale unui trai civilizat, precum i ale prezervrii strii de sntate a
populaiei. Astfel de aspecte se concretizeaz n venituri i cheltuieli anuale
secundare, ce nu au legtur direct cu proiectul de investiii, dar sunt generate de
acesta. [5, 6, 8]
Rata intern a rentabilitii economice (RIRE) cuantific eficiena unei
aciuni la nivelul economiei naionale i exprim rentabilitatea medie a tuturor
cheltuielilor efectuate n perioada de funcionare a obiectivului.
Dei estimarea veniturilor i cheltuielilor secundare generate de un proiect
de investiii n sectorul serviciilor de alimentare cu ap i de canalizare se
realizeaz cu dificultate, acest tip de analiz se justific, mai ales dac se are n
vedere faptul c alimentarea cu ap potabil a unei zone, spre exemplu, contribuie
decisiv la intensificarea activitii economice n zona respectiv, cu toate

Eficiena reabilitrii i modernizrii sistemului public alimentare cu ap i a celui de canalizare din municipiul Moreni

beneficiile ce decurg din aceasta. Nu de puine ori, proiectele de investiii n

modernizarea sau reabilitarea componentelor sistemului de alimentare cu ap i de
canalizare apar ca ineficiente tocmai datorit faptului c nu sunt estimate aceste
efecte secundare ale proiectelor.
Calculul celor mai semnificativi indicatori de eficien economic (raportul
venituri actualizate/cheltuieli actualizate, venitul net actualizat VNA, rata intern
de rentabilitate RIR, raportul beneficiu/cost) pe baza datelor tehnice i economice
existente este prezentat n Error! Reference source not found..
Sensibilitatea indicatorilor la mrimea ratei de actualizare impune
dimensionarea ct mai corect a acesteia pentru a evita fie acceptarea unui proiect
ineficient, fie respingerea unui proiect rentabil. Tocmai de aceea, la calculul
indicatorilor s-au utilizat diferite rate de actualizare (10%, 12%, 14%, 15%, 16%,
17%, 19%). Nu de puine ori, n sectorul serviciilor de alimentare cu ap i de
canalizare se utilizeaz o valoare a ratei de actualizare de 10%, considerndu-se c
investiiile din acest sector nu se caracterizeaz prin riscuri i rentabilitate mari.
Pe baza parametrilor tehnico-economici ai proiectului de reabilitare i
modernizare a sistemului public de alimentare cu ap i de canalizare din
municipiul Moreni (Error! Reference source not found. ) se calculeaz n manier
dinamic indicatorii: cheltuieli totale, venituri totale, investiie total, profit total .
Aceti parametri intermediari necesari pentru analiza eficienei proiectului de
reabilitare i modernizare a sistemului de alimentare cu ap i de canalizare din
municipiul Moreni sunt preluai din Error! Reference source not found i
centralizai n tabelul 4.2.
Parametri intermediari ai analizei eficienei reabilitrii i modernizrii
Tabelul nr. 4.2
Nr. Rata de
crt. actualizare
(%)
1.
10
2.
12
3.
14
4.
15
5.
16
6.
17
7.
19

Costuri
actualizate ()
1.546.868,371
1.472.269,452
1.407.336,872
1.378.786,587
1.351.020,716
1.326.115,592
1.277.603,555

Specificaie
Venituri
Investiie
actualizate ()
actualizat ()
2.163.515,289
1.282.797,414
1.835.129,368
1.247.674,478
1.580.092,124
1.213.418,924
1.472.752,137
1.197.781,572
1.377.184,592
1.181.521,202
1.292.998,692
1.166.751,252
1.147.915,737
1.135.720,932

Profit total
actualizat ()
1.899.444,332
1.610.534,394
1.386.174,176
1.291.747,122
1.207.685,078
1.133.634,352
1.006.033,114

Managementul serviciilor. Lucrare

aplicativ

2500000
2000000

Costuri actualizate
(Euro)
Venituri actualizate
(Euro)

1500000
(Euro)

Costuri si venituri actualizate

Profitul total se calculeaz ca diferen ntre veniturile totale i cheltuielile

de exploatare, fr a lua n considerare investiia. n costurile actualizate s-au inclus
cheltuielile de exploatare i investiia. De aceea, profitul total actualizat = venituri
actualizate costuri actualizate + investiie actualizat.
Se observ c veniturile actualizate sunt superioare cheltuielilor totale
actualizate (cu investiia i cu producia) pn la o rat de actualizare a = 16%.
Calculate cu ratele de actualizare a = 17% i a = 19%, veniturile actualizate devin
mai mici dect cheltuielile totale actualizate, fapt ilustrat grafic n figura nr. 4.1.

1000000
500000
0
10 12 14 15 16 17 19
Rata de actualizare (%)

Figura nr. 4.1 Variaia costurilor i veniturilor actualizate n funcie

de rata de actualizare

Analiznd graficul din figura nr. 4.1 rezult c rata intern de rentabilitate,
care egalizeaz valorile actualizate ale produciei cu costurile totale actualizate (de
producie i de investiii) are o valoare cuprins ntre 16% i 17%. Se poate
considera c proiectul de modernizare este eficient, ntruct va rezulta o rat intern
de rentabilitate mai mare dect eficiena medie pe sector.
n continuare, se calculeaz indicatorii de eficien economic, respectiv
raportul venituri actualizate/cheltuieli actualizate, venitul net actualizat, raportul
beneficiu/cost, rata intern de rentabilitate (tabelul nr. 4.3).

Eficiena reabilitrii i modernizrii sistemului public alimentare cu ap i a celui de canalizare din municipiul Moreni

Eficiena reabilitrii i modernizrii sistemului de alimentare cu

ap i a celui de canalizare din municipiul Moreni
Tabelul nr. 4.3
Rata de
Raportul venituri
Nr. actualizare actualizate /cheltuieli
crt.
(%)
actualizate
( ven. tot./1 ch. tot.)
1.
10
1,399
2.
12
1,246
3.
14
1,123
4.
15
1,068
5.
16
1,019
6.
17
0,975
7.
19
0,899

Specificaie
Venit net
actualizat ()
616.646,918
362.859,916
172.755,252
93.965,550
26.163,876
-33.116,900
-129.687,818

Raportul
beneficiu/cost
( profit tot./1 ch.
tot.)
0,399
0,246
0,123
0,068
0,019
-0,025
-0,102

RIR
(%)

16,44

Din analiza raportului venituri actualizate/cheltuieli actualizate reiese c la o

rat de actualizare cuprins ntre 8% i 17% proiectul de modernizare este eficient,
ntruct indicatorul este supraunitar, ceea ce nseamn c se obin efecte (venituri)
mai mari dect eforturile (investiia i cheltuielile de producie).
Venitul net actualizat (fluxul de numerar actualizat), care exprim profitul
total actualizat realizat n urma modernizrii, permite o comparaie n cifre absolute
ntre volumul total al ncasrilor i volumul costurilor totale. Similar interpretrii
indicatorului precedent, putem spune c proiectul este eficient dac este analizat
lundu-se n considerare o rat de actualizare cuprins ntre 10% i 16%, deoarece
venitul net actualizat este pozitiv.
Prin prisma raportului beneficiu/cost, care exprim profitul total actualizat
(venitul net actualizat) obinut la 1 efort total cu investiia i cu producia,
proiectul de modernizare este eficient pn la o rat de actualizare de 16% (figura
nr. 4.2).

Managementul serviciilor. Lucrare

aplicativ

Raportul
Raportul
beneficiu/cost
beneficiu/cost
(Euro profit
(Euro profit
total/1 Euro
total/1 Euro
cheltuieli totale)
cheltuieli totale)

ata
inter
Fi
gu n de
ra renta
nr. bilita
4.2
Va te
ria este
ia
acea
ra
po rat
rt de
ul
ui actua
be lizare
ne care
fic
iu/ egali
co zeaz
st
venit
n
fu urile
nc actua
ie
de lizate
rat cu
a chelt
de
act uielil
ua e
liz
totale
ar
e actua
lizate
(VN

Venit net actualizat(Euro)

Ve
nit
ne
t
act
ua
liz
at de
Rata
(E
actualizare
(%)
ur
o)

ari
ai
a
Fve
i nit
g ul
uui
r net
a act
ual
niza
rt
. n
4 fu
. nc
3 ie
de
Vrat

itate d
cuprins e
ntre
16% ir
17%. e
De
n
asemen t
ea, dina
calcule b
a
i
rezultat l
o rati
intern t

eficien
ei
medii
pe
sector.

Eficiena reabilitrii i modernizrii sistemului public alimentare cu ap i a celui de canalizare din municipiul Moreni

economice a proiectelor, rezult c

Din analiza proiectului de acesta poate fi acceptat, ntruct are o
modernizare i reabilitare a sistemului eficien peste media pe sector, genernd
de alimentare cu ap potabil i deefecte favorabile att la nivelul societii
Gospodrie
Comunal
canalizare a municipiului Moreni, princomerciale
prisma
celor
mai
semnificativiLocativ i Transporturi Dmbovia S.A.
indicatori de evaluare a eficienei i administraiei locale, ct i la nivelul
economiei naionale.