1 Trezoreria statului este o instituie financiar prin intermediul creia se deruleaz

constituirea, ncasarea i utilizarea fondurilor publice sub un strict control fiscal i financiar
preventiv, se gestioneaz datoria public, se efectueaz plasamente financiare, se atrage
disponibilitaile bneti sub forma mprumuturilor de stat din economie i strintate n vederea
refinantrii i finanrii datoriei publice i a deficitului bugetar i efectueaz operaiuni care in
de intervenia statului n economie.
2. Organizarea trez la nivel territorial
La nivel teritorial trezoreriile sunt organizate astfel:
- Activitile de trezorerie i contabilitate public judeene ce funcioneaz n
cadrul Administraiilor judeene ale finanelor publice
- Trezoreriile municipale, oreneti, comunale ale sectoarelor municipiului
Bucureti, i Activitatea de trezorerie i contabilitate public a municipiului
Bucureti, toate acestea organizate n cadrul Serviciilor fiscale a municipiilor, oraelor
irespectiv a Birourilor fiscale comunale i a Direciei Regionale a Finanelor publice,
amunicipiului Bucureti.
3. Organizarea trezoreriei statului la nivel central
n Romnia trezoreria general funcioneaz n cadrul Ministerului Finanelor
Publice reprezentat de Direcia General a Contabilitii Publice i a Sistemului de Decontri
n sectorul public, n cadrul creia sunt organizate servicii, compartimente, care se ocup cu
probleme legate de metodologia privind contabilitatea public, operaiuni financiare, deschideri
de credite bugetare, elaborarea conturilor anuale de execuie etc.,precum i de Unitatea de
management a trezoreriei statului n cadrul creia funcioneaz
compartimente care au atribuii referitoare la administrarea contului curent a trezoreriei statului,
serviciul datoriei publice, produse de trezorerie
4 Functiile traditionale
a) Gestionar si administrator al fondurilor publice Aceast funcie oblig ca toate resursele
financiare publice s fie colectate,concentrate, centralizate i administrate prin interrnediul
acestei instituii financiare i, deasemenea, utilizarea lor s se efectueze prin conturi deschise la
aceast instituie sub supraveghere i un strict control financiar
b) Mijloc de intervenie a statului n economieAceast functie i-o exercit mai ales n
sectoarele i zonele n care statul are interese de ordin economic sau social.
c) Intermediar financiar i distribuitor de capitaluri
Jucnd rolul unei bnci, al unei bnci de-un fel deosebit, Trezoreria public
contracteaz de multe ori mprumuturi nu numai pentru a-i acoperi golurile temporare de cas
sau a finana deficitul bugetului public, ci i pentru a acorda la rndul ei, mprumuturi altor
subieci din economie
d) Reprezentant al funciei de putere public. n aceast calitate, Trezoreria public este
acionarul i gestionarul participaiilorstatului n activiti i diverse sectoare ale economiei
(industrial, financiar, comercial).
e) Garant al marilor echilibre"
Marile echilibre sunt expresia unui raport de egalitatepermanent care trebuie s existe ntre
nevoile publice aprobate de parlament i alte
autoriti statale, pe de o parte, i capacitatea statului de a le acoperi cu resurse financiare, pe de
alt parte.
5.Functiile trez in Romania

a) casier al sectorului public, prin care se asigur ncasarea veniturilor, efectuareaplilor i

pstrarea disponibilitilor bugetului de stat, ale bugetului asigurrilor sociale de stat, ale
bugetului local, ale bugetului fondurilor speciale i cele n regim extrabugetar
b) exercit un control fiscal asupra ncasrii veniturilor bugetare i unul financiar -preventiv
asupra efecturii plilor privind respectarea limitelor i destinaiei creditelorbugetare, aa cum
acestea au fost aprobate, deschise i repartizate de autoritile n drept;
c) efectueaz operaiuni de ncasri i pli n contul instituiilor publice, cu prilejul constituirii i
utilizrii mijloacelor extrabugetare i a fondurilor speciale;
d)atrage disponibilitile dineconomie pe calea mprumuturilor de stat,a
certificatelor de trezorerie,de depozit de la persoane juridice ifizice n vederea acoperirii
golurilor temporare de cas ale componentelor bugetului general ,a deficitului bugetului de stat i
a refinanrii datoriei publice;
f) pentru acoperirea temporar a decalajului dintre ncasrile i plile din contul curent general
al Trezoreriei statului, aceasta poate contracta de la Banca Naional aRomniei i sistemul
bncilor comerciale mprumuturi pe termen scurt;
g) gestioneaz datoria public intern i extern, asigurnd evidena i plata
serviciului datoriei publice interne i externe;
h) efectueaz operaiuni privind drepturile de ncasat i obligaiile de plat alestatului, la baza
crora stau acorduri i convenii guvernamentale;