Cap II apl 11/pag.

75

Bilant
29

Elemente
A. Active imobilizate
I. Imobilizri necorporale
avansuri acordate furnizorilor de programe informatice
II. Imobilizri corporale
parcare
cldiri (VNC = 45.000 lei - 12.900 lei)
mobilier camere si recepie (VNC= 17.000 lei + 6.400 lei 2.700 lei)
terenuri
III. Imobilizri financiare
Aciuni deinute pe termen lung la SC. Rinhotel
B. Active circulante
I. Stocuri
materii prime pentru restaurant
vesel buctrie
avansuri acordate furnizorilor de vesel
II. Creane
clieni
creane fa de acionari privind aportul la capital promis
TVA de recuperat
III. Investiii pe termen scurt
IV. Casa i conturile la bnci
conturi la bnci
casa (numerar n casierie)
avansuri acordate directorilor pentru a pleca n delegaii
C. Cheltuieli n avans
abonamente pltite n avans
D. Datorii: sumele care trebuie pltite ntr-o perioad de
pn la un an
dobnzi aferente creditelor bancare pe termen lung
bilete la ordin de pltit
furnizori de imobilizri
avansuri ncasate de la clieni
credite bancare pe termen scurt
E. Active circulante nete, respectiv datorii curente nete
F. Total active minus datorii curente
G. Datorii: sumele ce trebuie pltite ntr-o perioad mai
mare de un an
credite bancare pe termen lung
H. Provizioane
I. Venituri n avans
subvenii achiziia unui utilaj
J. Capital i rezerve
capital social
prime legate de capital
rezerve din reevaluare
rezerve legale
rezultat reportat
rezultatul exercitiului

Sume
98.700
1.500
29.900
32.100
20.700
13.500
1.000
24.580
4.200
1.500
1.000
5.500
3.000
2.000
4.880
1.000
1.500
1.000
1.000
16.500
800
1.000
10.000
200
4.500
9.080
107.780
31.000
31.000
0
35.000
35.000
41.780
5.000
100
7.650
1.000
14.758
13.272
ABC
DGHIJ

Cont de profit si pierdere

9

Elemente
Venituri din exploatare
venituri din vnzarea produse finite
venituri din nchirieri camere
venituri din nchirierea unei sli pentru conferine
Cheltuieli de exploatare
cheltuieli cu produsele de curat
cheltuieli cu energia electric
cheltuieli cu reclama TV i n presa scris
cheltuieli privind internetul
cheltuieli cu salariile
Profitul sau pierderea din exploatare (1-2)
Venituri financiare
Cheltuieli financiare
Profitul sau pierderea financiar() (4-5)
Profitul sau pierderea curent() (3+6)
Venituri extraordinare
Cheltuieli extraordinare
Profitul sau pierderea din activitatea extraordinar (8-9)
Profitul sau pierderea brut() (7+10)
Cheltuieli cu impozitul pe profit
Profitul sau pierderea net() a exerciiului financiar (11-12)

Sume
26.600
5.100
16.900
4.600
10.800
700
800
2.100
400
6.800
15.800
0
0
0
15.800
0
0
0
15.800
2.528
13.272

124.280
124.280