Universitatea Cretin Dimitrie

Cantemir
MANAGEMENT FINANCIAR BANCAR
MASTER

Cursuri online

MANAGEMENTUL
PERFORMANELOR
FINANCIAR BANCARE
ANUL II MASTER
Lector univ. dr.
Carmen NICOLAE

TEMA 11
RISCUL LIPSEI DE
LICHIDITATE

Obiective

Explicarea noiunii de risc al lipsei de lichiditi;

Definirea fenomenului de Bank run;
nelegerea conceptului de lichiditate a activelor ;
Definirea conceptului de exigibilitate a pasivelor;
Explicarea accepiunilor riscului de lichiditate;
nelegerea noiunii de pasive nete simple sau succesive
Explicarea conceptului de rat de acoperire a breei .

Coninut
11.1 Aspecte teoretice privind lichiditatea bancar
11.2 Indicatori de lichiditate bancar
11.3 Reglementarea lichiditii bancare n Romnia

Aspecte teoretice privind lichiditatea bancar

n scopul meninerii credibilitii fa de clieni

i comunitatea financiar bncile trebuie s
probeze n permanen un grad corespunztor
de lichiditate. Pentru a rspunde obiectivului de
lichiditate, gestionarea intrrilor i a ieirilor de
fonduri trebuie realizat aa nct s existe n
permanen suficiente lichiditi la nivelul
instituiei bancare.

Aspecte teoretice privind lichiditatea bancar

Riscul lipsei de lichiditi se manifest n urma

necorelrii scadenelor dintre posturile de activ
i cele de pasiv. n practic se manifest
fenomenul prelungirii scadenelor la active i a
reducerii celor la pasive. Dac creditele i
dobnzile nu sunt rambursate conform planului
banca se confrunt cu nevoi de lichiditate pe
termen scurt care trebuie finanate. Efectele
sunt similare i cnd clienii retrag sume
importante din depozitele constituite la banc.

Aspecte teoretice privind lichiditatea bancar

Fenomenul de Bank run: Dac pe pia

exist informaii privitoare la dificultile de
plat ale unei instituii bancare creditorii
acesteia vor solicita rambursarea imediat i
complet. Criza de lichiditi la o banc poate fi
generat i de factori psihologici. Zvonurile
nsoite de aprecieri fr o baz real (selffulfillig profecies) care se autontrein pe pia
pot determina pierderea credibilitii i chiar
falimentul bncii.

Aspecte teoretice privind lichiditatea bancar

Lichiditatea activelor exprim capacitatea

acestora de a fi transformate rapid i cu costuri
minime n numerar sau disponibiliti n conturi
curente.
Exigibilitatea pasivelor arat capacitatea
obligaiilor de a deveni scadente la plat.

Aspecte teoretice privind lichiditatea bancar

Riscul de lichiditate, are mai multe

accepiuni:
reprezint riscul unei bnci ca veniturile i
capitalul su s fie afectate, datorit
incapacitii de a-i onora la termen obligaiile,
fr a se confrunta cu pierderi inacceptabile
(conform U.S. Office of the Comptroller of the
Currency).

Aspecte teoretice privind lichiditatea bancar

riscul de lichiditate include:

incapacitatea bncii de a finana portofoliul de
active pe maturitile i la ratele de dobnd
corespunztoare;
incapacitatea bncii de a lichida poziia la
momentul oportun i la un pre rezonabil
(conform JP Morgan Chase, Annual Report
2000).

Aspecte teoretice privind lichiditatea bancar

3. riscul de lichiditate decurge din necorelarea

maturitilor dintre fluxurile de ncasri i cele
de pli ( conform Merill Lynch, Annual Report
2000).
4. riscul de lichiditate const n pierderile
poteniale de profit i/sau capital ca urmare a
eurii n respectarea obligaiilor asumate i
deriv din insuficiena rezervelor comparativ
cu nevoile de fonduri.

Indicatori de lichiditate bancar

Pasivele nete simple sau succesive se calculeaz pe

fiecare scaden i ca diferen ntre pasivele exigibile
la scadena i i activele lichide la scadena i.

Indicatori de lichiditate bancar

Indicele de lichiditate se calculeaz ca raport ntre pasivele

ponderate i activele ponderate. Ponderarea activelor i
pasivelor se face fie cu ajutorul unui numr mediu de zile
(luni, ani) corespunztor fiecrei scadene, fie cu ajutorul
numrului curent al grupei scadenei respective.

Indicatori de lichiditate bancar

Rata lichiditii se exprim n procente i indic gradul de

ndatorare (dependen) al bncii fa de piaa monetar n
ansamblul su sau fa de un segment al acesteia. Valorile
mai mari de 100% arat tendina de scdere a gradului de
ndatorare a bncii pe piaa monetar i de cretere a
lichiditii proprii.

Indicatori de lichiditate bancar

Transformarea medie a scadenelor este diferena dintre

scadena medie ponderat a activelor i scadena medie
ponderat a pasivelor. Ponderarea se face cu coeficientul
grupei de activ/pasiv corespunztoare fiecrei perioade. Se
exprim n zile, luni, ani i sugereaz cel mai bine riscul de
lichiditate prin transformarea scadenelor ce trebuie operat.

Indicatori de lichiditate bancar

Rata de acoperire a breei se calculeaz ca raport

ntre veniturile nete din dobnzi ale bncii (dobnzi
ncasate dobnzi pltite) i diferena activ - pasiv.
Indicatorul se exprim procentual i arat dobnda
maxim pe care banca o poate plti pentru a-i
procura resursele necesare, n cazul n care ar face
un plasament suplimentar, fa de resursele de care
deja dispune. innd cont de rentabilitatea acestui
nou plasament, banca trebuie s decid dac este
sau nu avantajos s-i atrag noi resurse la rata de
dobnd de pe pia.

Indicatori de lichiditate bancar

Indicatori de lichiditate bancar

Coeficientul fondurilor proprii i al

resurselor permanente se calculeaz ca
raport ntre resursele pe termen lung ale bncii
i utilizrile pe termen lung (mai mare de 5 ani)
i urmrete s mpiedice o finanare a
plasamentelor pe termen lung din resurse pe
termen scurt. Acest raport trebuie s fie de cel
puin 60% pentru bncile din Uniunea
European.

Indicatori de lichiditate bancar

Indicatori de lichiditate bancar

Rezerva minim obligatorie este suma pe

care fiecare banc este obligat s o pstreze
la banca central n contul deschis la aceasta.
Se dimensioneaz prin aplicarea cotei sau
ratei rezervei minime obligatorii stabilit de
ctre banca central, la volumul depozitelor
atrase de fiecare banc. Aceast obligativitate
are un aspect prudenial legat de asigurarea
unei lichiditi minime bncilor pentru a face
fa solicitrilor de retragere a depozitelor.

Indicatori de lichiditate bancar

Reglementarea lichiditii bancare n Romnia

Reglementarea lichiditii bancare n ara

noastr se realizeaz prin norma 1/2001 a
BNR cu modificrile i completrile ulterioare
(norma 1/2002 i norma 7/2003).
Indicatorul de lichiditate se calculeaz ca
raport ntre lichiditatea efectiv i lichiditatea
necesar, determinate conform normei nr.
1/2001 a BNR privind lichiditatea bncilor.

Reglementarea lichiditii bancare n Romnia

Lichiditatea efectiv se determin prin nsumarea, pe

fiecare band de scaden, a activelor bilaniere i a
angajamentelor primite extrabilaniere.
Lichiditatea necesar se determin prin nsumarea, pe
fiecare band de scaden, a obligaiilor bilaniere i a
angajamentelor date extrabilaniere.
Se impune prin aceasta, de ctre autoritatea de
reglementare, respectarea de ctre bnci a unei limite
minime a acestui indicator de 1.

Reglementarea lichiditii bancare n Romnia

n cadrul normei 1/2001, risc de lichiditate fa de o

singur persoan reprezint obligaia bncii fa de
orice persoan sau grup de persoane fizice ori juridice
care sunt legate economic ntre ele n sensul c: una
dintre persoane exercit asupra celorlalte, direct sau
indirect, putere de control sau nivelul cumulat al
obligaiei bncii reprezint un singur risc de lichiditate
pentru banc n sensul c retragerea de ctre una
dintre persoane a unui depozit, nchiderea unui cont
curent i/sau utilizarea unui angajament de finanare
primit de la banc poate atrage din partea celorlalte
persoane retragerea depozitelor, nchiderea conturilor
curente i/sau utilizarea angajamentelor de finanare
primite de la banc.

Reglementarea lichiditii bancare n Romnia

Se definete, conform Normei 1/2001, ca risc

mare de lichiditate al bncii fa de o singur
persoan, riscul de lichiditate a crui valoare
reprezint cel puin 10% din valoarea
obligaiilor bilaniere altele dect mprumuturile,
i a angajamentelor de finanare date de banc
evideniate n afara bilanului.

Bibliografie

Matis, Eugenia-Ana, Managementul performanei i

riscului n bncile comerciale din Romnia, Ed. Casa
Crii de tiin , Bucureti, 2009
Dumitracu, V., Dumitracu, R., A., Managementul
performantelor
financiare.
Concepte.
Modele.
Instrumente, Editura Universitar, Bucureti, 2013
Badea, L., Socol, A.,Drgoi, V., Drig I., Managementul
riscului bancar, Ed. Economic, Bucureti, 2010
Cpraru, B., , Internaional banking. Teorie i practici, Ed.
C.H Beck, Bucureti, 2011
Rotaru, C.,, Managementul performanei bancare, Ed.
Expert, Bucureti, 2001