CAPITOLUL I Prezentarea societati

1.1 Istoricul firmei

n 1991, compania a nceput s distribuie prin reeaua proprie de magazine si
Imbracaminte si incaltaminte importata de la marii productori europeni. Ulterior,
compania i-a dezvoltat activitatea de producie, prin linii de modernizare a lucrului in
fabrici. Grupul Viconeli cuprinde n prezent 4 centre de producie din Pitesti, Stefanesti,
Topoloveni, Colibasi. Dup ce a pornit n 1991 cu 24 de angajai, n 2012 societatea
Viconeli are peste 245 de angajai, vanzari de 75 % din totalul de productie.
Prezentare generala a societatii
Denumirea societatii:
Societatea va purta denumirea societatea comerciala Viconeli S.R.L. In orice
act, scrisoare sau publicatie care provine de la societate, trebuie sa se mentioneze:
denumirea, forma juridica, sediul social, nr. de inmatriculare la Registrul comertului,
codul fiscal.
Forma juridical
Societatea astfel constituita este persoana juridica romana si va functiona potrivit
reglementarilor legale privind societatile comerciale, respectiv Legea nr. 31/1990 , astfel
cum a fost modificata si completata cu Ordonanta de Urgenta a Guvernului nr.32/1997.
Ea a luat fiinta prin asocierea a trei parti, persoane fizice.
S.C. Viconeli S.R.L. este inregistrata la Registrul Comertului din Municipiul
Pitesti, la numarul J03/1032/1991.
Activitatea societatii se desfasoara in conformitate cu legislatia Romaniei, cu
contractul de societate si cu statutul societatilor pe actiuni.
Partile contractante convin sa constituie o societate comerciala avand forma juridica
de societate pe actiuni.
Sediul societatii
Sediul social al societatii este in Romania, Municipiul Pitesti, str. N.Balcescu 91.
Acesta poate fi schimbat in alta localitate pe baza hotararii Adunarii generale a
actionarilor. Societatea poate infiinta filiale , sucursale, reprezentante, agentii situate si in
alte localitati din tara sau din strainatate.
1

Capitalul social si actiunile societatii

Capitalul social subscris consta in numerar si este in valoare totala de 98.000 Ron,
varsat integral la data constituirii societatii.
FISA COMPANIEI
NUME:

VICONELI

ADRESA SEDIULUI: Romania, Municipiul Pitesti, , str. N.Balcescu 91.

NUMAR TELEFON: 0248 221 940, FAX: 0248/221.940
CONT: 30082002030810006, deschis la BANCA COMERCIALA ROMANA
NUMAR DE INREGISTRARE: J03/1032/1991
COD FISCAL: RO 135598

1.2 Activitatea firmei

Obiectul de activitate al S.C. Viconeli S.R.L. consta in:
Comercializarea cu amanuntul si ridicata in tara si in strainatate a marfurilor, si
anume incaltaminte prin depozite si magazine proprii sau ale unor persoane engros si en-detail , inclusiv in targuri, expozitii, piete special amenajate, cu
respectarea legislatiei in vigoare .
Prestari de servicii si transport cu mijloace proprii sau inchiriate
Activitatea de import-export, reprezentanta, intermediere pe baza de commision,
concesionare
Activitatea de reclama, licitatii, publicitate, organizare de expozitii, relatii cu
publicul
Activitati cu caracter social pentru personalul propriu
Aceasta firma are o cifr de afaceri de aproape 2,5 de milioane EUR n 2011,
Viconeli se plaseaz ntre primele 25 ntreprinderi nationale din industria textila.
Conducerea Viconeli a inteles ca pentru a raspunde exigentelor impuse de o
economie de piata concurentiala este nevoie de imbinarea experientei acumulate de-a
lungul anilor cu tehnologiile moderne. Acest proces de retehnologizare a vizat cresterea
productivitatii din cadrul departamentului de proiectare, prin masini performante de
cusut, calcat, imprimat, surfilat, etc.
2

Vanzarile Viconeli, la nivel regional, au inregistrat in primul trimestru al anului

2012 o crestere medie de 10%, fata de perioada similara a anului trecut, a anuntat
compania astazi. Pe segmentul de incaltaminte vanzarile au crescut cu 5% iar pe
segmentul de Imbracaminte cu peste 10%. Rezultatele obtinute depasesc valorile anterior
prognozate de companie pentru aceasta perioada.
Mijloacele fixe pe total firma existente la cele trei magazine sunt prezentate in
tabelul de mai jos:
Categ.
Mijl.
fix
1.
2.
3.
4.

5.
6.
7.

8.

Denum.
Mij.fix

Mag.
Mag.
Mag.
M1
M2
M3
(Ron)
(Ron)
(Ron)
345.000 310.000 285.000

Depozit
Central
(Ron)
220.000

Sediul
Total mijl
Central
Fixe
(Ron)
(Ron)
180.000 1.340.000

Cladiri
Constructii
speciale
Masini, utilaje,
instalatii de
lucru
Aparate si
instalatii de
masura,
control
si reglare
Mijloace de
1.374.000 33.000 1.407.000
transport
Animale si
plantatii
Unelte,
21.330 11.680 10.660
20.970
20.120
84.760
dispozitive,
mobilier,
instrumente,
aparatura de
birotica
TOTAL
366.330 321.680 295.660 1.614.970 233.120 2.831.760
MIJLOACE
FIXE
Tabelul 1. Mijloace fixe pe total firma existente la cele trei magazine.

Produse comercializate:
S.C.

Viconeli S.A. are ca obiect principal de activitate principal

comercializarea en-gross si en-detail a urmatoarelor categorii de produse: imbracaminte

si incaltaminte.
Tipurile de produse astfel comercializate vor avea umatoarele asortimente:
IMBRACAMINTE

- sarafan fete

- camasi baieti

- pulovere fete

- tricouri fete

- pantaloni baieti

- malete fete

- geci fete

- salopete baieti

- hanorace fete

- pulovere baieti

- tricouri baieti

- rochii fete

- malete baieti

- geci baieti

- pantaloni fete

- hanorace baieti

NOU-NASCUTI

INCALTAMINTE

- body fete Bf

- pantofi fete P1

- costumas fete C1

- adidasi fete Af

- pijamale fete J1

- pantofi din lac fete L

- body baieti Bb

- ghete fete Gh1

- costumas baieti C2

- pantofi baieti P2

- pijamale baieti J2

- adidasi baieti Ab
- opincute baieti O
- ghete baieti Gh2

Situatia personalului si organigrama

S.C. Viconeli S.R.L. are ca organ suprem de conducere Asociatia Generala a
Actionarilor.
Firma este administrate si reprezentata de Consiliul de Administratie care are un
nr de membri potrivit legii 31/1990.
La conducerea firmei se afla un director general care coordoneaza totalitatea
activitatilor acesteia.

Personalul firmei este structurat in modul urmator:

Personal de conducere:
Manager general 1
Sef compartiment Comercial 1
Sef compartiment financiar-contabil 1
Sef magazine 3
Sef depozit 1
Personal operativ
Vanzatori 6 pers
Contabil: 1
Specialist finante: 1
Marketeri : 2
Personal de servire:
Manipulatori marfa : 3
Motostivuitori: 2
Soferi: 2
Personal curatenie: 5
Paznic: 3

AGA
Consiliul Adm.
Cosiliul
de
administratie
Director
general
Serviciul
Finaciar Contabil

MKT

Departam.Comercial

Serviciul
Aprovizionare
Departam.
Administrativ

Vanzator Mag1
Special.
finante

Contabil

Vanzator Mag2
Vanzator Mag.3
Sef Depozit

Soferi
Motostivui
tori

1.3 Piata
Structura pietei este prezentata dupa cum urmeaza, in figura de mai jos:

PIATA TOTALA
980.600 persoane
NONCONSUMATORI
CONSUMATORI
956.100 pers.

RELATIVI
210.000 pers.

ABSOLUTI
91.100 pers.

Piaa actual

Piaa teoretic

Oferta
Oferta este alcatuita exclusiv din imbracaminte si incaltaminte confectionate in
fabrici proprii si comercializate pe piata locala si regionala. Obiectivul firmei este acela
de a crea Imbracaminte si incaltaminte pentru stilurile, comoditatea si gusturile fiecaruia.
n 1992, s-a nceput productia proprie a unor piese, bazndu-se doar pe
observatiile personale asupra gusturilor si nevoilor clientilor care calcasera pragul
Viconeli; se urmarea ca Viconeli sa vina n ntampinarea clientilor cu exact ceea ce si
doresc, sau mai mult, cu lucruri pe care pot descoperi ca si le doreau.
Oferta Viconeli include imbracaminte si incaltaminte cu urmatoarele grupe de
varsta:
-

0-24 luni

2-14 ani

15-35 ani

Reeaua Viconeli cuprinde 3 magazine in orasele: Pitesti, Mioveni si Topoloveni.

Concurenta
Principalii concurenti ai Viconeli sunt prezentati in continuare dupa cum urmeaza
Din Mioveni:
Alabala S.R.L.

Blu Art Design S.R.L.

Euro Gam S.R.L.

Din Pitesti:
Piticot S.R.L.

Noriel S.R.L.

Angel S.R.L.

Pali S.R.L.

Ares S.R.L.

Picci S.R.L.

Bildo S.R.L.

Tenax Com S.R.L.

Cam S.R.L.

TricoTur Conf. S.R.L.

Din Topoloveni:
Burdamar Prod Com S.R.L.
Crisrom Impex S.R.L.

Evel Mod S.R.L.

CAPITOLUL II. Descrierea lantului logistic al firmei

2.1 Aprovizionarea
Politica de aprovizionare, cuprinde toate controalele necesare

realizarii unei

aprobari adecvate, separarii responsabilitatilor, inregistrarii corecte si platii tuturor

activelor achizitionate si a cheltuielilor efectuate de companie.
Prezenta politica se refera la urmatoarele tipuri de achizitii:
Bunuri tangibile/corporale
Proiecte de capital
Mijloace fixe
Materii prime
Alte articole de stoc
Diverse articole de cheltuiala
Articole intangibile
Servicii (ex. Reclama, taxe legale, taxe de audit, transport etc.)
Achizitii contractate (ex. utilitati, intretinere, etc.)
Etape ale aprovizionarii
1.

Angajarea achizitiei

2.

Cererea de achizitie

3.

Selectia furnizorilor

4.

Negocierea contractelor

5.

Comanda

6.

Receptia bunurilor

7.

Verificarea facturii

8.

Plata facturii

Bunuri tangibile/corporale

Toate achizitiile de articole corporale, cu exceptia articolelor cu valoare mai mica

de 200 , achizitionate cu numerar ridicat din casierie trebuie sa fie derulate prin
departamentul aprovizionare.
Bunuri Intangibile/necorporale
In cazul situatiilor in care procesul de achizitie nu este adecvat pentru
achizitionarea de servicii, initiatorul isi asuma responsabilitatea pentru angajarea
companiei in respectiva achizitie si pentru evidentierea/consemnarea receptiei
serviciilor pe fata facturii.
Achizitionarea de servicii, in care Departamentul Aprovozionare nu este implicat,
sunt:
Cheltuieli de training;
Cheltuieli de protocol;
Cheltuieli de curierat;
Cheltuieli legate de personal exceptand contracte de cantina, securitate, uniforme,
echipament de protectie;
Servicii deja contractate (transport, intretinere);
Management charges;
Utilitati (electricitate, incalzire, telefon);
Comisioane bancare, asigurari, alte taxe.
Cererea de achizitie
Responsabilul departamentului de achiziii este domnul Ionascu Adrian, care
indeplinete i funcia de director comercial.
Aceasta are mai multe responsabiliti printre care: relaii cu furnizorii i cu
clienii, aprovizionarea zilnic cu materialele, supravegherea personalului responsabil cu
executarea comenzilor cerute de diveri clieni.
Selectia furnizorilor
Aprovizionarea se face de la furnizori pe baz de factur nregistrat n
contabilitate ca not de recepie. nregistrarea se face pe contul de mrfuri (cont 371 Mrfuri) pe fiecare furnizor n parte ( 371 = 401) i pe fiecare produs, precum i pe
magazii.

S.C. Viconeli S.R.L. are un numr mare de parteneri de afaceri, furnizori respectiv
clieni, selectai pe baza unor criterii foarte stricte punndu-se accent n primul rand pe:
o calitatea produselor;
o politica de preuri;
o condiii de furnizare;
o prestigiul i seriozitatea firmei
o conditiile comerciale oferite
o durata de aprovizionare
o cantitatea minima pe comanda impusa
o valoarea minima pe comanda furnizor
o unitati de impachetare furnzior
o istoricul relatiilor
Exist dou tipuri de relaii cu furnizorii. Cei cu care se ntrein relaii de afaceri de
mai mult timp, exist relaii bazate pe ncredere, n timp ce cu furnizorii noi, se ncheie
contracte. n funcie de necesitile societii, furnizorii pot fi mprii pe categorii precum:

furnizori de mrfuri: materii prime (S.C. TexStil S.R.L SV, S.C.Grio Com S.R.L
BT, S.C. Condor S.R.L), accesorii (S.C. Senso S.R.L. PN, S.C. Cami S.R.L.
SV), produse industriale (S.C. Interbrands S.R.L. CJ, S.C. Aquila S.R.L.
Ploieti, S.C. ComTexaco BV, S.C. Silviana Bucureti);

furnizori de materiale consumabile, produse de schimb, obiecte de inventar

(S.C. TehniCom S.R.L GL - echipamente hard i soft, S.C. Achi Libris S.A. IS,
S.C. Paper Time S.R.L. IS - materiale consumabile);

furnizori de combustibili (SNP Petrom);

furnizori prestatori de servicii (S.C. E-on S.A. SV, Romtelecom S.A SV, S.C.
Goscom S.A.).

Furnizorii societii Viconeli sunt att societi cu capital privat ct i cu capital de

stat. ntre firm i furnizori exist o permanent legatur, informndu-i asupra problemelor
aprute i asupra noilor materiale. Are loc vehicularea tuturor informaiilor necesare
procesului de distribuie, att pe ruta productor - intermediari - consumatori, ct i pe
circuitul invers.

Negocierea tuturor contractelor cu furnizorii privind achizitionarea bunurilor si

serviciilor trebuie sa se deruleze prin departamentul Aprovizionare cu exceptia contractelor
pentru achizitia de bunuri/servicii in care Departamentul Aprovizionare nu este implicat.
Dupa negociere, toate contractele vor fi verificate din punct de vedere legal si vor fi date
spre vizt.
Comanda
Materiile prime si serviciile sunt date prin comenzi care sunt emise de catre
Departamentul Aprovizionare pe baza cererilor de achizitie/contracte aprobate. Comanda
serveste drept confirmare scrisa a acceptarii ofertei furnizorului de catre companie.
Comanda se genereaza numai pentru achizitia de bunuri corporale cu valoare mai
mare de 200 . Pentru achizitii cu valoare mai mica 200 comanda se va genera doar la
cererea furnizorului. Altfel, cererea de achizitie tine si loc de comanda.
Pentru mai multe cereri de la acelasi furnizor se poate intocmi o singura comanda.
Toate comenzile sunt semnate de catre reprezentantul Departamentului de
Aprovizionare locala, care se asigura ca exista o cerere de achizitie si/ sau contract aprobat
corespunzator. La cererea furnizorului aprovizionarea aplica pe comanda o stampila
speciala a departamentului.
Comenzile se intocmesc in 4 exemplare. Un exemplar este retinut la Departamentul
Aprovizionare, al doilea este trimis departamentului initiator al cererii de achizitie, al
treilea este trimis furnizorului iar originalul merge la compartimentul AP din cadrul
departamentului Financiar-Contabilitate impreuna cu factura.
Receptia bunurilor
Receptia mijloacelor fixe se realizeaza prin intocmirea unor rapoarte speciale de
receptie (proces verbal de receptie partiala si proces verbal de receptie finala pentru
constructii, proces verbal de receptie, proces verbal de punere in functiune).
Verificarea facturii
Facturile de la furnizori se trec n Jurnalul de Cumprri pe baza cruia se
determin TVA-ul (442.6), care se va centraliza n declaraia de T.V.A mpreun cu celelalte
cumprri pentru nevoile firmei sau de mijloacele fixe ori utiliti.
Acest registru de cumprri se prezint organelor de control n momentul n
verificrii T.V.A. ului de ctre Administraia Financiar.

Plata facturii
Plata facturii se poate face prin mai mu,te posibilitati:

o Ordinul de plata (OP);

o CEC
o Plata cu numerar, facuta pentru diverse materiale aprovizionate in
cantitati mici si servicii minore, ale caror valori trebuie sa fie minime.
o Plati in avans
o Compensari

2.2 Depozitarea
Activitatea firmei este structurat n diverse departamente i birouri dup cum
urmeaz:
Birou aprovizionare-transport
DIRECTOR
COMERCIAL
Birou aprovizionare-transport

Birou desfacere comercial

Depozit en-gross

Magazine

ADMINISTRATOR

SECRETARIAT
Birou administrativ

BIROU
JURIDIC

Contabil ef

Serviciu contabil

Serviciu financiar

Birou personal / salarizare

Activitatile, controlul, receptia

Responsabil pentru logistica de depozitare este doamna Butnaru Ioana. Acesta
primete materiile prime i urmrete traseul pe care acestea le parcurg pn la preluarea
de ctre confectioneri, care le prelucreaza ca produs finit, urmand sa ajunga n posesia
consumatorului final, fie prin achiziionarea direct de la sediul depozitului en-gross, fie
prin intermediul magazinelor de vnzare cu amnuntul. Se ine legtura cu departamentul
comercial pentru a se asigura necesarul de materiale si a nu exista goluri.
Compania Viconeli detine depozite pentru fiecare magazin de desfacere in parte,
cat si depozite pentru fabricile de confectii din cele patru orase.
Spaiile interioare au circa 300 m 2 fiecare, iar transferul mrfurilor se face cu
transpaleta. Marfa din interiorul depozitului este catalogat i nregistrat.
n interiorul acestor depozite sunt amenajate birouri administrative i o baie
exterioar cu du pentru angajai, fiecare dispunand de cate o parcare de cca 200 m 2 pentru
camioane, o zon acoperit pentru stocarea mrfurilor (cu suprafaa de circa 100 m2.)
Controlul i gestiunea sanitar a partidelor intrate, nmagazinate sau n ieire din
depozite se face conform Planului de sistem de autocontrol pentru supravegherea igienic
HACCP (Directivele nr. 93/43/C.E.E. i nr. 96/3/C.E.).
Zona logistic este supravegheat de camere video i protejat cu alarme acustice,
printre altele, cu personalul de la paza i securitatea depozitului.
Departamentul financiar-contabil are un rol strategic n ansamblu societii
deoarece este cel care coordoneaz ntreaga activitate. n cadrul acestui departament
lucreaz 3 persoane care-i impart responsabilitile n funcie de competenele dobndite,
astfel nct ntreaga activitate a firmei s fie acoperit n mod corespunztor. Fiecare
angajat are responsabiliti precise.
Sistemul logistic se bazeaz i pe utilizarea unor tehnici de ultim or legate de
tehnologia informaiei care se traduc n folosirea mai multor programe de gestiune,care
sunt achiziionate sub licen i updatate n funcie de necesiti de ctre operatori speciali.
Un astfel de program este WinMentor utilizat in gestionarea situatiei contabilfinanciare. De asemenea, societatea utilizeaz i un program informaional de tip reea
CIEL. Cu ajutorul acestui program se realizeaz o bun colaborare ntre compartimentele

contabil, aprovizionare, desfacere, facturare, asigurare i situaii economico-financiare care

stau la baza deciziilor manageriale.
Produsul informatic CIEL existent n cadrul unitii este de tip reea local LAN
Local Area Network

instalat n cadrul compartimentelor funcionale. Reeaua LAN

existent la S.C Viconeli S.R.L. este de tip stea i se caracterizeaz prin existena unui mod
central de prelucrare (file server) i a unor moduri satelit de prelucrare (work station).
Sistemul informatic este caracterizat prin procese de centralizare a prelucrrilor i de
transmitere de date ntre baza central i baze de date locale.
Toate produsele aflate n depozit sunt introduse ntr-un calculator, fiecare avnd un
nume i un cod, pentru a avea o gestiune clar a ceea ce se afl n hal. n funcie de
comenzi se depoziteaz n partea din fa produsele necesare mai devreme, care au o cerere
mare i n capt produsele utilizate mai trziu.
Controlul se face prin intermediul calculatorului n care persoana respectiva, are
responsabilitatea de a actualiza zilnic datele referitoare la produsele existente n stoc.
Ieirea produselor din depozit se face sub supravegherea unei persoane, tot aceasta,
actualizand datele privind stocul de produse. La receptia bunurilor acestea sunt numarate de
catre gestionar pentru a se determina conformitatea cantitatilor receptionate cu
specificatiile din comanda.
Gestionarul are in responsabilitate si intocmirea notei de receptie (NIR) pentru a
evidentia inspectia si receptia bunurilor intrate in gestiune. NIR-urile sunt prenumerotate
iar secventialitatea lor urmarita. Acolo unde exista, avizul de expeditie al furnizorului este
atasat la NIR. Tot acesta verifica daca bunurile indeplinesc conditiile de calitate si cantitate
cerute precum si celelalte specificatii stabilite prin comanda, iar departamentul initiator
confirma acceptarea bunurilor pentru folosinta pe NIR.
NIR-ul se intocmeste manual cu urmatoarele exceptii: receptia materiilor prime,
paleti, ambalaje, accesorii, materialele consumabile, etc. NIR se intocmeste in 4 exemplare.
Unul este retinut de catre gestionar, unul este dat furnizorului iar celelalte doua raman la
departamentul initiator care le transmite departamentului Financiar (AP si Stocuri).
Dupa acestea se va face si inchiderea automata in sistem a comenzilor pentru
materiile prime. Gestionarul care realizeaza receptia materiilor prime este reponsabil pentru
inchiderea corecta a comenzilor urmarind derularea acestora.

Pentru achizitii de bunuri cu valoare mai mica de 200 care se dau in consum
imediat (nestocabile) si nu au comanda, cat si pentru prestarea de servicii, mese protocol nu
se intocmeste NIR, bunul de plata tinand locul acestuia.

2.3 Transportul
Societatea comerciala Viconeli S.R.L. efectueaz transporturi rutiere pentru
aprovizionarea i distribuirea produselor. Acesta se efectueaz cu camioane de tip IVECO,
care sunt inchiriate de la fima de transport VEROBEN, firma neavand un parc propriu in
dotare. Camioanele au o capacitate de transport de 3 tone.

Relaiile cu firmele de transport sunt contractuale, n funcie de nevoi.

Rutele sunt stabilite de directorul comercial, n funcie de destinaia dorit.
Programarea transporturilor se face dup ce se calculeaz distana, viteza medie
i timpul necesar, n funcie de urgena comenzii i de mijloacele de transport existente.
Mijloacele de comunicare sunt dintre angajatii responsabili cu transportul se
realizeaza prin intermediul telefoanelor mobile puse la dispoziie de ctre firma pentru o
mai bun comunicare i coordonare.

Realizarea transportului:
FURNIZORI

DEPOZITE

Transportul de la furnizorii de materii prime catre fabricile de confectii si

incaltaminte se realizeaza cu ajutorul camioanelor inchiriate. La alegerea furnizorilor sa

luat in calcul si obiectivul optimizarii costurilor de transport prin crearea de trasee de

aprovizionare care sa grupeze furnizorii apropiati geografic.

DEPOZITE

MAGAZINE

Transportul de la depozit la magazine se efectueaza tot prin intermediul

camioanelor, insa in acest caz diferenta consta in faptul ca se transporta deja produsele
finite de la depozitele fabricilor de confectii si incaltaminte. In interiorul depozitelor
transportul se realizeaza cu ajutorul motostivuitoarelor si a paletilor.

MAGAZIA DE MANA

RAFT

Transportul de la magazia de mana in sala de vanzare si anume in raftul

magazinelor se realizeaza de catre lucratorii care au in responsabilitate sa realizeze acest
lucru. Pentru consumator , societatea este cea care le asigur accesul la produsele dorite, n
momentul i la locul potrivit, cu cele mai mici cheltuieli financiare i de timp.

2.4 Distributia

Societatea Viconeli S.R.L. foloseste o strategie de distribuia intensiva.Firma cauta

sa-si creeze un numar cat mai mare de de puncte de vanzare i centre de stocare pentru a
asigura acoperirea maxima a pietei si cresterea volumului de afaceri.
Canalul de distributie utilizat este unul direct, in care relatia producator-consumator
este una nemijlocita, deci nu apare intermediarul, produsele fiind comercializate in
propriile magazine.

CAPITOLUL III TABLOUL DE BORD

Tabloul de bord ofera un suport complet pentru conducerea si managementul

companiei.
TABLOUL DE BORD ofera:

Toate raportarile statistice pe care le face unitatea.

Toate comunicarile (obligatorii) catre organele fiscale.

Alte date cerute de organele ierarhice sau organele abilitate ale statului.

Vizualizarea si analiza la o anumita data a valorilor tuturor indicatorilor.

Tabloul de bord este un instrument ce ar trebui utilizat frecvent de ctre S.C.

Viconeli S.R.L. pentru obinerea a numeroase rapoarte i situaii utilizate pe scar larg de
ctre managementul ntreprinderii. Societatea Viconeli S.R.L. nu utilizeaz un sistem
informatic performant i deci nici o componenta referitoare la tabloul de bord. Ca atare
am conceput cadrul acestui sistem pentru a arta cteva dintre valenele tabloului de
bord. Cu ajutorul tabloului de bord se obin rapoarte precum:
analiz flux comercial pentru clieni i furnizori (prezint situaia facturilor
ncasate, respectiv pltite, i diferenele determinate de variaia cursului de
schimb);
analiz vnzri (pe ageni, judee, localiti, luni, parteneri, produse etc.);
evoluii ale fluxurilor de trezorerie, cursurilor valutare, stocurilor;
situaia facturilor ncasate, respectiv pltite;
situaia comenzilor.
Indicatori Calculati
Nr.
Crt.

1.

Denumire
produs

Sortiment

Nr.
perechi

Imbracaminte
fete

F1
F2
Hf
R

180
150
120
90

Pret
de
livrare
Fara
TVA
30
15
18
30

Valoare
marfuri
Ron

TVA
de
dedus

5400
2250
2160
2700

1026
427,5
410,4
513

2.

TOTAL
Imbracaminte
baieti

TOTAL

3.

4.

5.

TOTAL
IMBRACAMINTE
Nou-nascuti

TOTAL
TOTAL
NOU-NASCUTI
Incaltaminte
fete
TOTAL
Incaltaminte
baieti

TOTAL
TOTAL

Pf
Sf
Tf
Gf

180
60
100
200
1080
130
140
100
100
260
80
110
130
1050
2130

19
20
22
40

Bf
C1
J1
Bb
C2
J2

240
160
100
240
150
100
990
990

P1
Af
L
Gh1

460
330
70
460
1320
460
460
100
440
1460

B1
B2
Hb
Cb
Pb
Sb
Tb
Gb

P2
Ab
O
Gh2

2780

3420
1200
2200
8000
27.330
3900
2100
1800
1500
7280
3040
1760
4940
26.320
53.650

649,8
228
418
1520
5192,7
741
399
342
285
1383,2
577,6
334,4
938,6
5000,8
10193,5

8
33
12
8
33
12

1920
5280
1200
1920
4950
1200
16470
16470

364,8
1003,2
228
364,8
940,5
228
3180,6
3180,6

16
33
19
34

7360
10890
1330
15640
35220
7360
15180
2000
14960
39500

1398,4
2069,1
252,7
2971,6
6691,8
1398,4
2884,2
380
2842,4
7505

74720

14196,8

30
15
18
15
28
38
16
38

16
33
20
34

INCALTAMINTE
6.
TOTAL MAG.1
5900
144.840 27.519,6
Tabelul 2. Stocuri de marfa aflate in depozit la data 31 nov. 2012
Fig.1 Imbracaminte fete: nr. articole si pretul de livrare. Sursa tabelul 2.

Fig.2 Imbracaminte baieti: nr.articole si pretul de livrare. Sursa tabelul 2.

Fig.3 Incaltaminte fete: nr.perechi si pretul de livrare. Sursa tabelul 2.

Fig.4 Incaltaminte baieti: nr.perechi si pretul de livrare. Sursa tabelul 2.

Nr.

INDICATORI

Crt.

MAGAZINE

TOTAL

Viconeli 1

Viconeli 2

Viconeli 3
5113000

Vanzari la pret de

3182500

2650000

livrare fara TVA

Vanzari la pret cu

4015775

2612995

Amanuntul fara TVA

Vanzari la pret cu

4031958

2452441,2 5876428,2

12360828,5

4
5

Amanuntul cu TVA
Valoare TVA
Cota medie de adaos

502758
0.22

5
5
391566,25 938253.25
0.22
0.22

1441011
0.66

comercial
Volumul adaosului

729775

590495

1140745

2461015

7
8
9
10
11

comercial
Total chelt
Profit brut
Impozit pe profit(16%)
Profit net
Rata rentabilitatii

132021.9

132696.9

134666.9

399385.7

12
13

economice Nete(%)
Vanzari pe m2
Diferenta de amortizari
dintre 2011 si 2012
Tabelul 3. Indicatori economici

5639745

10945500
12268515

Fig 5. Vanzari la prt de livrare fara TVA. Sursa tabelul 3.

Fig 6. Vanzari la pret cu amanuntul cu TVA. Sursa tabelul 3.

Nr.
Crt
.
1.

2.

3.

4.

Denumire

Sort. Stoc
initial
Cant. Val.
(per) (ron)
Imbracaminte F1
100
3000
femei
F2
100
1500
Hf
50
900
R
100
3000
Pf
80
1520
Sf
70
1400
Tf
100
2200
Gf
80
3200
Total
680
57220
Imbracaminte B1
100
3000
barbati
B2
70
1050
Hb
80
1440
Cb
100
1500
Pb
120
3360
Sb
60
2280
Tb
100
1600
Gb
60
2280
Total
690
16510
Nou
Bf
120
960
nascuti
C1
80
2640
J1
50
600
Bb
120
960
C2
70
2310
J2
50
600
Total
490
8070
Incaltaminte
P1
140
2240

Stoc final

Stoc mediu

Cantit
(per)
200
200
1050
200
180
170
200
180
2380
250
170
180
260
320
160
250
150
1.740
270
180
140
370
170
100
1230
300

Cantit
(per)
150
150
550
150
130
120
150
130

Valoare
(ron)
6.000
3.000
18.900
6.000
3.420
3.400
4.400
7.200
52320
7.500
2250
3.240
3.900
8.960
6080
4000
5.700
41.630
2.160
5.940
1680
2960
5.610
1200
19550
42.000

175
120
130
180
220
110
175
105
195
130
95
245
120
75
220

Vanzari

Vrs

Valoare Cantit
Valoare
(ron)
(per)
(ron)
4500
12.000 360.000 80
2250
14.000 210.000 93,3
9900
8000
144.000 14,5
4500
10.000 300.000 66,6
2470
7600
144.400 58,46
2400
4200
84.000
35
3300
11.000 242.000 73,3
5200
5.800
232.000 44,6
34520
72600 1716400
5250
11.050
331.500 63,1
1800
12.000 180.000 100
2340
7.600
136.800 58,4
2700
9.000
135.000 50
6160
10.000 280.000 45,4
4180
4000
152.000 36,3
2800
11.000 176.000 62,8
3990
5.100
193.800 48,5
29220
69.750 1.585.100
1560
11.550
92.400
59,2
4290
5.800
191.400 44,6
1140
3.600
43.200
37,8
1960
11.000
88.000
44,8
3960
5.600
184.800 46,6
900
3.500
42.000
46,6
13810
41050
641800
3520
11.200 179.200 50,9

femei

5.

Af
L
Gh1

Total
Incaltaminte
baieti

P2
Ab
O
Gh2

Total
TOTAL
Firma

100
3300
60
1140
150
5100
450
11780
140
2240
160
5280
90
1800
140
4760
530
14080
2840 107.660

250
140
400
1.090
340
360
190
340
1.230
7670

25.000
8.400
60.000
135.400
47.600
57.600
17.100
47.600
169.900
418800

175
100
275
220
260
140
240

5775
1900
9350
20545
3520
8580
2800
8160
20060
159063

9.500
313.500 54,2
3.600
68.400
36
12.750 433.500 46,3
37.050
994.600
9.800
156.800 44,5
11.500 379.500 44,2
3000
60.000
21,4
12.500 425.000 52
36.800 1.021.300
257250 5.959.200 37,4

Tabelul 4. Durata de rotatie a stocurilor

Nr Categoria de
ctr personal
1
Personal de
conducere
Manager general
Sef comp.
comercial
Sef comp fin
contabil
Sef magazine
Sef depozit
Director RU
2
Personal operativ
Vanzator/casier
Contabil
Marketeri
3
Personal de
servire
Pers de
curatenie
Sofer
Suprav sala
vanzare
Manipulatori marfa
Motostivuitor
Electronist
TOTAL PERSONAL

Viconeli 1

Viconeli 2

Viconeli 3

Depozit
central

Sediu
central

Total firma

1
1

1
1

3
1
1

1
1

8
1
1

1
1

1
1

1
1

1
1

1
1

1
1

1
1

3
3
1
1
1

4
4
1
38

Tabelul 5. Numarul de personae

Nr crt. Categorii de personal

1
2
3

Personal comercial de conducere

Personal operativ
Personal de servire
Tabelul 6. Categorii de personal

Fig 7. Ponderi in total salariati(%). Sursa tabelul 6.

Ponderi in total salariati

(%)
10%
20%
70%

Nr Categoria de
ctr personal
1 Personal de
conducere
Manager
general
Sef comp.
comercial
Sef comp fin
contabil
Sef magazine
Sef depozit
Director RU
2 Personal
operativ
Vanzator/casier
Contabil
Marketeri
3 Personal de
servire
Pers de
curatenie
Sofer
Suprav sala
vanzare
Manipulatori
marfa

Viconeli
1
18597,7

18597,7

Viconeli
2
18597,7

18597,7

Viconeli
3
18597,7

Depozit
central
18597,7

Sediu
central
168187,91

Total
firma
242578,71

61453,3

61453,3

33961

33961

33961

33961

38812,61
38004

55793,1
18597,7
38812,61
128566,4
90562,4
17789,1
20214,9
173364,28
44472,5

18597,7
18597,7

22640,6

22640,6

22640,6

22640,6

22640,6

22640,6

22640,6

22640,6

41238,9

41238,9

41238,9

40753,08

17789,1
20214,9
8894,5

8894,5

8894,5

8894,5

8894,5

8894,5

1617,9
9703,1

1617,9
9703,1

1617,9
9703,1

10511,7

10511,7

10511,7

4853,7
29109,3
10511,7

42046,8

Motostivuitor
10511,7
10511,7
10511,7
Electronist
TOTAL
82477,2
82477,2
82477,2
PERSONAL
Tabelul 7. Cheltuielile cu personalul pe total firma

Nr.crt

Elemente de cheltuieli

Cheltuieli cu retribuirea

10511,7
10835,18
81991,38

42046,8
10835,18
326188,39

215086,41

Viconeli 3

Depozit

Total firma

18597,7

18597,7

242578,71

Viconeli 1

Viconeli 2

18597,7

18597,7

2000
1800
450
250
190
320
102
1130
200

2000
1800
450
250
200
340
102
1123
200

2000
1850
450
250
210
345
102
1200
200

2700
2500
900
500
445
355
105
1500
1000

8700
7950
2250
1250
1045
1360
411
4953
1600

personalului de conducere
Chelt. cu deplasari
Chelt de transp
Chelt cu cazare
Diurna
Chelt de birou
Materiale de birou
Rechizite
Chelt cu telefonia
Chelt de intretinere

5
6

reparatii curente
Reparatii la cladiri
Reparatii mij transp
Piese de schimb la masini
Uzura, intret.,reparatia

200
250
300
0

252
0
0
50

220
150
50
95

350
500
200
100

1022
900
520
245

7
8
9
10
11
12

obiectelor de inventar
Taxe pe teren
Amortismente pt mij fixe
Chelt de incalzire la unitati
Chelt cu energia electrica
Chelt cu apa, canal,salubr.
Imp.cladiri,mij.transp.1%

0
3560
1800
2500
4500
1300

0
3210
1950
2500
4400
1500

0
3310
2100
2700
4500
1700

1000
6582
3300
3200
6200
2000

1000
16662
9150
10900
19600
6500

13

Alte cheltuieli
690
690
710
Chelt cu protectia muncii
90
90
100
Chelt cu PSI
50
50
50
Chelt cu mat.de protectie
550
550
560
Total grupa B
40139,7
39614,7
40739,7
Tabelul 8. Cheltuieli la magazine cu caracter logisti
Nr
crt
1
2
3
4
5
6

Denumire indicator
Lichiditate
general
(Ra)
Lichiditate
imediat
(Rb)
Rata solvabilitii
generale
(Rc)
Rata rentabilitii
economice
(Rr)
Rata rentabilitii
financiare
(Rs)
Rata autonomiei
financiare
(Rd)
Tabelul 9. Indicatori

Relatii de calcul
Active circulante

Ra = Datorii curente
Rb=

Active circulante stocuri

Datorii curente
Active totale

Rc = Datorii curente

2010

790
120
70
600
52824,7

2880
400
220
2260
341476,71

2011

2012

4,78

3,12

5,30

4,65

3,85

4,75

5,20

4,18

0,05

0,06

0,04

0,04

0,04

0,06

0,76

0,85

0,95

4,23

Pr ofit brut

Rr = capital permanent

Pr ofit net

Rs = capital propriu
Capital propriu

Rd = Capital permanent
de rentabilitate

Fig.8 Lichiditatea generala (Ra). Sursa tabelul 9.

Fig. 9 Lichiditatea imediata (Rb). Sursa tabelul 9.

Fig. 10 Rata solvabilitati generale (Rc). Sursa tabelul 9.

Fig. 11 Rata rentabilitatii economice (Rr). Sursa tabelul 9.

Fig. 12 Rata autonomiei financiare (Rd). Sursa tabelul 9.

Nr.
crt.
1
2
3
4
5
6
7
8

Indicator

UM

Active circulante
Mil.Ron
Stocuri
Mil.Ron
Datorii curente
Mil.Ron
Active totale
Mil.Ron
Profit brut
Mil.Ron
Profit net
Mil.Ron
Capital propriu
Mil.Ron
Capital permanent
Mil.Ron
Tabelul 10. Indicatori financiari

2010

2011

2012

162
6
15
23
0,530
0,500
53
68

185
10
35
85
0,680
0,752
96
90

275
18
38
120
1,450
1.1
125
110

Fig.13 Indicatori financiari. Sursa tabelul 10