Documente Academic
Documente Profesional
Documente Cultură
zi
ce
lo
r
ne
PARTEA I
pe
rs
oa
Pagina
rm
ar
ii
SUMAR
fo
in
st
in
at
ex
cl
us
iv
De
374
NORM
pentru punerea n aplicare a Sistemului de raportare contabil la 30 iunie 2015
a societilor din domeniul asigurrilor*)
fi
zi
ce
n urma deliberrilor Consiliului Autoritii de Supraveghere Financiar din cadrul edinei din data de 4 august 2015,
n temeiul prevederilor art. 2 alin. (1) lit. b), art. 3 alin. (1) lit. b) i art. 6 alin. (2) din Ordonana de urgen a Guvernului
nr. 93/2012 privind nfiinarea, organizarea i funcionarea Autoritii de Supraveghere Financiar, aprobat cu modificri i
completri prin Legea nr. 113/2013, cu modificrile i completrile ulterioare,
rm
ar
ii
pe
rs
oa
ne
fo
lo
r
in
cl
us
iv
Miu Negrioiu
ex
De
st
in
at
Nr. 10.
*) Norma nr. 10/2015 a fost publicat n Monitorul Oficial al Romniei, Partea I, nr. 606 din 11 august 2015 i este reprodus i n acest numr bis.
ANEX
SISTEMUL
de raportare contabil la 30 iunie 2015 a societilor din domeniul asigurrilor
fi
zi
ce
CAPITOLUL I:
SECIUNEA A
ne
lo
r
la 30 iunie 2015
rs
oa
I. Prevederi generale.
pe
ii
filialelor unui asigurtor dintr-un stat ter, precum i sucursalelor unei societi de asigurare sau
ar
ale unei societi mutuale dintr-un stat membru, care a primit o autorizaie de la autoritatea
rm
fo
in
asigurare i/sau reasigurare, persoane juridice romne, precum i intermediarilor dintr-un stat
iv
us
cl
ex
at
in
st
- al doilea exemplar la unitile teritoriale ale Ministerului Finanelor Publice, dup caz, la
De
registratura acestora sau la oficiile potale, prin scrisori cu valoare declarat, potrivit
prevederilor Hotrrii Guvernului nr. 627/1995 privind mbuntirea disciplinei
depunerii bilanurilor contabile i a altor documente cu caracter financiar-contabil i
fiscal, de ctre agenii economici i ali contribuabili.
3) Raportrile contabile la data de 30 iunie 2015 vor fi ntocmite n conformitate cu
prevederile Reglementrilor contabile conforme cu directivele europene specifice domeniului
asigurrilor, aprobate prin Ordinul preedintelui Comisiei de Supraveghere a Asigurrilor nr.
3129/2005, cu modificrile i completrile ulterioare, care se aplic mpreun cu prevederile
fi
zi
ce
cum sunt acreditivele i depozitele bancare, creane i datorii n valut) trebuie evaluate i
raportate utiliznd cursul de schimb, comunicat de Banca Naional a Romniei, n data de 30
iunie 2015. Diferenele de curs valutar, favorabile sau nefavorabile, ntre cursul de la data
lo
r
nregistrrii creanelor ori datoriilor n valut sau cursul la care au fost raportate n situaiile
ne
financiare anterioare i cursul de schimb BNR din data de 30 iunie 2015 se nregistreaz la
oa
rs
pe
cursul unei valute, eventualele diferene favorabile ori nefavorabile care rezult din evaluarea
ii
ar
rm
fo
schimb de la data efecturii operaiunii respective. Prin curs de schimb de la data efecturii
in
iv
cl
us
ex
at
1) Asigurtorii i reasigurtorii vor ntocmi i vor depune raportri contabile care cuprind
in
urmtoarele formulare:
st
De
fi
zi
ce
3) Brokerii de asigurare i/sau reasigurare vor ntocmi i vor depune raportri contabile
lo
r
ne
oa
rs
pe
ii
ar
rm
Finanelor Publice o raportare contabil la 30 iunie 2015, compus din formularele mentionate
fo
in
intermediere n asigurri).
iv
us
societile din domeniul asigurrilor rezidente n state aparinnd Spaiului Economic European
cl
ex
at
in
st
De
aparinnd Spaiului Economic European care depun raportrile contabile la data de 30 iunie
2015 sunt prezentate n Capitolul II din prezenta anex.
7) Asigurtorii, reasigurtorii, brokerii de asigurare i/sau reasigurare precum i
subunitile nregistrate n Romnia de societile din domeniul asigurrilor rezidente n state
aparinnd Spaiului Economic European vor completa datele de identificare (denumirea
societii, adresa, telefonul i numrul de nmatriculare la registrul comerului), precum datele
referitoare la ncadrarea corect n forma de proprietate i codul unic de nregistrare, cite, fr
a se folosi prescurtri ori iniiale. n csue se vor trece codurile care delimiteaz ncadrarea
asigurtorilor i a brokerilor de asigurare.
8) Asigurtorii i reasigurtorii, precum i brokerii de asigurare i/sau reasigurare vor
fi
zi
ce
completa codul privind activitatea desfurat, potrivit Clasificrii activitilor din economia
naional - CAEN, aprobat prin Hotrrea Guvernului nr. 656/1997, cu actualizrile ulterioare.
9) Bilanul prezint, n form sintetic, elementele de activ i de pasiv, grupate dup
lo
r
ne
balanei de verificare a conturilor sintetice la data de 30 iunie 2015, puse de acord cu soldurile
oa
din balana conturilor analitice, ncheiat dup nregistrarea tuturor documentelor n care au
rs
pe
ii
ar
rm
fo
in
reasigurare fiind sancionai potrivit prevederilor art. 39 din Legea nr. 32/2000, cu modificrile i
iv
completrile ulterioare i prevederilor art. 42 din Legea nr. 82/1991, republicat, cu modificrile
us
i completrile ulterioare.
cl
10) Pentru prezentarea contului de profit i pierdere la data de 30 iunie 2015, asigurtorii, n
ex
funcie de activitatea de asigurare pe care o desfoar, vor completa formularul contului tehnic
at
al asigurrii generale (cod 02), formularul contului tehnic al asigurrii de via (cod 03) i
in
st
11) Brokerii de asigurare i/sau reasigurare vor ntocmi formularul contului de profit i
De
pierdere (cod 02).Datele care se raporteaz n formularele contului de profit i pierdere sunt
cumulate de la nceputul anului pn la sfritul perioadei de raportare.
12) n formularul "Date informative", la rndurile 01 i 02 coloana 1, asigurtorii,
reasigurtorii i brokerii de asigurare i/sau reasigurare care au n subordine subuniti vor
nscrie cifra 1, indiferent de numrul acestora.La rndurile privind plile restante se nscriu
sumele de la sfritul perioadei de raportare care au depit termenele de plat prevzute n
contracte sau acte normative.
fi
zi
ce
rulajele i soldurile exprimate n valut, din balanele de verificare a conturilor sintetice transmise
de acestea, la cursul valutar din ultima zi a perioadei de raportare, i le vor centraliza cu balana
de verificare ntocmit pentru operaiunile economico-financiare desfurate n ar. n situaia n
lo
r
care operaiunile subunitilor proprii n strintate au fost evideniate n cursul perioadei att n
ne
valut, ct i n lei, pentru cuprinderea n raportrile contabile la data de 30 iunie 2015 ale
oa
persoanei juridice din ar, vor fi preluate ca atare soldurile i rulajele conturilor, exprimate n lei.
rs
pe
precum i brokerii de asigurare se efectueaz folosind planul de conturi prevzut la cap. III pct.
ii
ar
rm
in
fo
iv
15) Formularele care compun raportrile contabile la data de 30 iunie 2015 se vor completa
us
n lei.
cl
ex
at
semnate de administratorul sau alt persoan care are obligaia gestionrii activitii,
in
De
completeaz astfel:
st
fi
zi
ce
la :
a) Autoritatea de Supraveghere Financiar, astfel:
-
lo
r
ne
oa
conturilor sintetice;
rs
pe
isc.ro/PROD Admin.
ii
rm
ar
fo
in
iv
us
cl
ex
at
nfiinai n cursul anului 2015 i au desfurat activitate de la data nfiinrii i pn la data
in
st
De
fi
zi
ce
lo
r
ne
termenul stabilit, a formularelor listate, semnate i tampilate, sau a declaraiilor, dup caz,
oa
rs
pe
ii
SECIUNEA B
De
st
in
at
ex
cl
us
iv
in
fo
rm
ar
10
De
st
in
at
ex
cl
us
iv
in
fo
rm
ar
ii
pe
rs
oa
ne
lo
r
fi
zi
ce
Capitolul II
Formulare privind raportarea contabila la 30 iunie 2015
I.ASIGURTORI
-XGHXOBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBB_B_B_
)RUPDGHSURSULHWDWHBBBBBBBBB_B_B_
3HUVRDQDMXULGLFBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBB
$FWLYLWDWHDSUHSRQGHUHQW
$GUHVDORFDOLWDWHDBBBBBBBBBBBBBBBBBB GHQXPLUHFODV&$(1BBBBBBBBBBBBB
VHFWRUXOBBBBVWUBBBBBBBBBBQUBBB
EOBBBBBBVFBBBBBBDSBBBBBBBBBB &RGFODV&$(1BBBBBBBBBBB_B_B_B_B_
7HOHIRQBBBBBBBBBBBID[BBBBBBBBBBBBBB&RGXQLFGHvQUHJLVWUDUH
1XPUGLQUHJLVWUXOFRPHUXOXLBBBBBBBB BBBBBBBBBBBBBB_B_B_B_B_B_B_B_B_B_B_
%,/$1$6,*85725,
ODGDWDGHLXQLH
OHL
1U
6ROGOD
'HQXPLUHDHOHPHQWXOXL
UG
$
%
$&7,9
$
$&7,9(1(&25325$/(
,,PRELOL]ULQHFRUSRUDOH
&KHOWXLHOL GH FRQVWLWXLUH
&KHOWXLHOLOHGHGH]YROWDUH
&RQFHVLXQL EUHYHWH OLFHQWH PUFL GUHSWXUL
L YDORUL VLPLODUH
)RQGXO FRPHUFLDO
$YDQVXULLLPRELOL]ULQHFRUSRUDOHvQFXUVGH
H[HFXLH
$OWH LPRELOL]UL QHFRUSRUDOH
727$/UGOD
%
3/$6$0(17(
,3ODVDPHQHWHvQLPRELOL]ULFRUSRUDOHLvQ
FXUV
7HUHQXULLFRQVWUXFLL
$YDQVXULLSODVDPHQWHvQLPRELOL]UL
FRUSRUDOHvQFXUVGHH[HFXLH
727$/UG
fi
zi
ce
lo
r
ii
oa
pe
ne
ar
rm
fo
in
iv
us
$FLXQLDOWHWLWOXULFXYHQLWYDULDELOLXQLWL
ODIRQGXULOHFRPXQHGHSODVDPHQW
2EOLJDLXQLLDOWHWLWOXULFXYHQLWIL[
3UWL vQ IRQGXUL FRPXQH GH LQYHVWLLL
PSUXPXWXULLSRWHFDUH
De
st
in
6ROGOD
cl
ex
at
1U
UG
$
%
,, 3ODVDPHQWH GHLQXWH OD VRFLHWLOH DILOLDWH
LVXEIRUPGHLQWHUHVHGHSDUWLFLSDUHLDOWH
SODVDPHQWHvQLPRELOL]ULILQDQFLDUH
7LWOXULGHSDUWLFLSDUHGHLQXWHODVRFLHWL
DILOLDWH
7LWOXULGHFUHDQLvPSUXPXWXULDFRUGDWH
VRFLHWWLORUDILOLDWH
3DUWLFLSULODVRFLHWLOHvQFDUHH[LVWLQWHUHVH
GHSDUWLFLSDUH
7LWOXUL GH FUHDQ L vPSUXPXWXUL DFRUGDWH
VRFLHWLORUvQFDUHH[LVWLQWHUHVHGHSDUWLFLSDUH
$OWHSODVDPHQWHvQLPRELOL]ULILQDQFLDUH
727$/UGOD
,,,$OWHSODVDPHQWHILQDQFLDUH
'HQXPLUHDHOHPHQWXOXL
rs
$OWHvPSUXPXWXUL
'HSR]LWHODLQVWLWXLLOHGHFUHGLW
$OWH SODVDPHQWH ILQDQFLDUH
727$/UGOD
11
'
ii
in
fo
ar
iv
cl
at
in
De
st
ex
us
fi
zi
ce
lo
r
,3DUWHDGLQUH]HUYHOHWHKQLFHDIHUHQWH
FRQWUDFWHORUFHGDWHvQUHDVLJXUDUHOD
DVLJXUULJHQHUDOH
3DUWHDGLQUH]HUYDGHSULPHDIHUHQW
FRQWUDFWHORUFHGDWHvQUHDVLJXUDUH
3DUWHDGLQUH]HUYDSHQWUXSDUWLFLSDUHOD
EHQHILFLLLULVWXUQXULDIHUHQWFRQWUDFWHORU
FHGDWHvQUHDVLJXUDUH
3DUWHDGLQUH]HUYDGHGDXQHDIHUHQW
FRQWUDFWHORUFHGDWHvQUHDVLJXUDUH
3DUWHDGLQDOWHUH]HUYHWHKQLFHDIHUHQW
FRQWUDFWHORUFHGDWHvQUHDVLJXUDUH
D3DUWHDGLQUH]HUYDSHQWUXULVFXULQHH[SLUDWH
DIHUHQWFRQWUDFWHORUFHGDWHvQUHDVLJXUDUH
E3DUWHDGLQUH]HUYDGHFDWDVWURIDIHUHQW
FRQWUDFWHORUFHGDWHvQUHDVLJXUDUH
F3DUWHDGLQDOWHUH]HUYHWHKQLFHDIHUHQW
FRQWUDFWHORUFHGDWHvQUHDVLJXUDUH
727$/UGOD
,,3DUWHDGLQUH]HUYHOHWHKQLFHDIHUHQWH
FRQWUDFWHORUFHGDWHvQUHDVLJXUDUHOD
DVLJXUULGHYLD
3DUWHDGLQUH]HUYDPDWHPDWLFDDIHUHQW
FRQWUDFWHORUFHGDWHvQUHDVLJXUDUH
3DUWHDGLQUH]HUYDGHSULPHDIHUHQW
FRQWUDFWHORUFHGDWHvQUHDVLJXUDUH
rm
ne
&
$
,9'HSR]LWHODVRFLHWLFHGHQWH
3/$6$0(17($)(5(17(
$6,*855,/25'(9,$$3(1758
&$5((;381(5($/$5,6&8/'(
,19(67,,,(67(75$16)(5$7
&2175$&7$1,/25
727$/3/$6$0(17(
UG
3$57($',15(=(59(/(7(+1,&(
$)(5(17(&2175$&7(/25&('$7(
15($6,*85$5(
6ROGOD
oa
1U
UG
%
'HQXPLUHDHOHPHQWXOXL
rs
pe
12
us
in
at
ex
cl
st
fi
zi
ce
lo
r
ne
rs
oa
pe
De
)
iv
(
ii
ar
6ROGOD
rm
$
3DUWHDGLQUH]HUYDSHQWUXSDUWLFLSDUHOD
EHQHILFLLLULVWXUQXULDIHUHQWFRQWUDFWHORU
FHGDWHvQUHDVLJXUDUH
3DUWHDGLQUH]HUYDGHGDXQHDIHUHQW
FRQWUDFWHORUFHGDWHvQUHDVLJXUDUH
3DUWHDGLQDOWHUH]HUYHWHKQLFHDIHUHQW
FRQWUDFWHORUFHGDWHvQUHDVLJXUDUH
727$/UGOD
,,,3DUWHDGLQUH]HUYDPDWHPDWLFDIHUHQW
DVLJXUULORUGHYLDSHQWUXFDUHH[SXQHUHD
ODULVFXOGHLQYHVWLLLHVWHWUDQVIHUDW
FRQWUDFWDQLORUFHGDWvQUHDVLJXUDUH
727$/UG
&5($1(
6XPH GH vQFDVDW GH OD VRFLHWLOH DILOLDWH
6XPH GH vQFDVDW GLQ LQWHUHVH GH SDUWLFLSDUH
727$/UG
,&UHDQHSURYHQLWHGLQRSHUDLXQLGH
DVLJXUDUHGLUHFW
$VLJXUDL
,QWHUPHGLDULvQDVLJXUUL
$OWHFUHDQHSURYHQLWHGLQRSHUDLXQLGH
DVLJXUDUHGLUHFW
727$/UGOD
,,&UHDQHSURYHQLWHGLQRSHUDLXQLGH
UHDVLJXUDUH
,,,$OWHFUHDQH
,9&UHDQHSULYLQGFDSLWDOXOVXEVFULVL
QHYUVDW
$/7((/(0(17('($&7,9
fo
1U
UG
%
'HQXPLUHDHOHPHQWXOXL
in
13
in
iv
us
cl
ex
at
in
De
fi
zi
ce
lo
r
oa
rs
pe
727$/UGOD
6WRFXUL
0DWHULDOHFRQVXPDELOH
$YDQVXULSHQWUXFXPSUULGHVWRFXUL
GLQFW
727$/UG
,,&DVDLFRQWXULODEQFL
,,,$OWHHOHPHQWHGHDFWLY
&+(/78,(/,1$9$16
,'REkQ]LLFKLULLvQUHJLVWUDWHvQDYDQV
,,&KHOWXLHOLGHDFKL]LLHUHSRUWDWH
727$/UG
&KHOWXLHOLGHDFKL]LLHUHSRUWDWHSULYLQG
DVLJXUULOHJHQHUDOH
&KHOWXLHOLGHDFKL]LLHUHSRUWDWHSULYLQG
DVLJXUULOHGHYLD
,,,$OWHFKHOWXLHOLvQUHJLVWUDWHvQDYDQV
727$/UG
727$/$&7,9
UG
3$6,9
st
*
ne
fo
$
,,PRELOL]ULFRUSRUDOHLVWRFXUL
,QVWDODLLWHKQLFHLPDLQL
$OWHLQVWDODLLXWLODMHLPRELOLHU
$YDQVXULLLPRELOL]ULFRUSRUDOHvQFXUVGH
H[HFXLH
6ROGOD
ii
1U
UG
%
'HQXPLUHDHOHPHQWXOXL
ar
rm
14
%
&
ne
lo
r
fi
zi
ce
6ROGOD
rs
ii
pe
oa
rm
9,,5HSDUWL]DUHDSURILWXOXL
727$/UG
'$725,,68%25'21$7(
5(=(59(7(+1,&(
,5H]HUYHWHKQLFHSULYLQGDVLJXUULOHJHQHUDOH
UG
at
ex
cl
us
iv
in
fo
in
$
&$3,7$/,5(=(59(
,&DSLWDO
&DSLWDOVRFLDOGLQFDUH
FDSLWDOVXEVFULVYUVDW
,,3ULPHGHFDSLWDO
,,,5H]HUYHGLQUHHYDOXDUH
,95H]HUYH
5H]HUYHOHJDOH
5H]HUYHVWDWXWDUHVDXFRQWUDFWXDOH
5H]HUYHUHSUH]HQWkQGVXUSOXVXOUHDOL]DWGLQ
UH]HUYHGLQUHHYDOXDUH
$OWHUH]HUYH
$FLXQLSURSULL
727$/UGOD
95H]XOWDWXOUHSRUWDW
5H]XOWDWXOUHSRUWDWUHSUH]HQWkQG
SURILWXOQHUHSDUWL]DWVDXSLHUGHUHD
6ROG&
QHDFRSHULW 6ROG'
5H]XOWDWXOUHSRUWDWSURYHQLWGLQ
DGRSWDUHDSHQWUXSULPDGDWD,$6
6ROG&
PDLSXLQ,$6
6ROG'
5H]XOWDWXOUHSRUWDWSURYHQLWGLQ
FRUHFWDUHDHURULORUFRQWDELOH
6ROG&
6ROG'
5H]XOWDWXOUHSRUWDWSURYHQLWGLQ
6ROG&
WUHFHUHDODDSOLFDUHDUHJOHPHQWULORU
6ROG'
FRQWDELOHFRQIRUPHFX'LUHFWLYHOH
(XURSHQH
9,5H]XOWDWXOH[HUFLLXOXL
6ROG&
6ROG'
1U
UG
%
st
De
$
'HQXPLUHDHOHPHQWXOXL
ar
15
6ROGOD
fo
in
iv
us
cl
ex
at
in
ne
oa
rs
lo
r
(
De
st
'
fi
zi
ce
pe
$
5H]HUYDGHSULPHSULYLQGDVLJXUULOHJHQHUDOH
5H]HUYDSHQWUXSDUWLFLSDUHODEHQHILFLLL
ULVWXUQXULSULYLQGDVLJXUULOHJHQHUDOH
5H]HUYD GH GDXQH SULYLQG DVLJXUULOH
JHQHUDOHUG
D5H]HUYDGHGDXQHDYL]DWH
E5H]HUYDGHGDXQHQHDYL]DWH
$OWHUH]HUYHWHKQLFHSHQWUXDVLJXUULJHQHUDOH
UG
D5H]HUYDSHQWUXULVFXULQHH[SLUDWH
E5H]HUYDGHFDWDVWURI
F$OWHUH]HUYHWHKQLFH
,,5H]HUYHWHKQLFHSULYLQGDVLJXUULOHGHYLD
UG
5H]HUYHPDWHPDWLFH
5H]HUYDGHSULPHDVLJXUULGHYLD
5H]HUYDSHQWUXSDUWLFLSDUHODEHQHILFLLL
ULVWXUQXULSULYLQGDVLJXUULOHGHYLD
5H]HUYDGHGDXQHSULYLQGDVLJXUULOHGHYLD
UG
D5H]HUYDGHGDXQHDYL]DWH
E5H]HUYDGHGDXQHQHDYL]DWH
$OWH UH]HUYH WHKQLFH SULYLQG DVLJXUULOH GH
YLD
,,,5H]HUYDGHHJDOL]DUH
727$/UG
5(=(59$0$7(0$7,&$)(5(17
$6,*855,/25'(9,$3(1758
&$5((;381(5($/$5,6&8/'(
,19(67,,,(67(75$16)(5$7
&2175$&7$,/25
3529,=,2$1(
3URYL]LRDQH SHQWUX SHQVLL L DOWH REOLJDLL
VLPLODUH
3URYL]LRDQHSHQWUXLPSR]LWH
$OWHSURYL]LRDQH
727$/UGOD
1U
UG
%
rm
'HQXPLUHDHOHPHQWXOXL
ii
ar
16
in
iv
us
cl
ex
at
in
st
De
+
,,9HQLWXULvQUHJLVWUDWHvQDYDQV
727$/UG
fi
zi
ce
6ROGOD
lo
r
oa
rs
pe
ne
ii
$
'(32=,7(35,0,7('(/$
5($6,*85725,
'$725,,
6XPHGDWRUDWHVRFLHWLORUDILOLDWH
6XPHGDWRUDWHSULYLQGLQWHUHVHOHGHSDUWLFLSDUH
,'DWRULLSURYHQLWHGLQRSHUDLXQLGH
DVLJXUDUHGLUHFW
,,'DWRULLSURYHQLWHGLQRSHUDLXQLGH
UHDVLJXUDUH
,,,PSUXPXWXULGLQHPLVLXQLGHREOLJDLXQL
,96XPHGDWRUDWHLQVWLWXLLORUGHFUHGLW
9$OWHGDWRULLLQFOXVLYGDWRULLILVFDOHL
GDWRULLSHQWUXDVLJXUULOHVRFLDOH
727$/UGOD
9(1,785,1$9$16
,6XEYHQLLSHQWUXLQYHVWLLL
fo
*
1U
UG
%
rm
)
'HQXPLUHDHOHPHQWXOXL
ar
17
$
727$/3$6,9
UG
VROGXULOHGHELWRDUHDOHFRQWXULORUUHVSHFWLYH
VROGXULOHFUHGLWRDUHDOHFRQWXULORUUHVSHFWLYH
$'0,1,675$725
1XPHOHLSUHQXPHOHBBBBBBBBBBBBBBBB
6HPQWXUDBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBB
WDPSLODXQLWLL
6ROGOD
lo
r
cl
us
iv
in
fo
rm
ar
ii
pe
rs
oa
ne
172&0,7
1XPHOHLSUHQXPHOHBBBBBBBBBBBBBBBB
&DOLWDWHD
6HPQWXUDBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBB
1UGHvQUHJLVWUDUHvQRUJDQLVPXOSURIHVLRQDO
BBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBB
2. CONTUL DE PROFIT SI PIERDERE ASIGURTORI
2.1 CONTUL TEHNIC AL ASIGURRII GENERALE
ODGDWDGHLXQLH
OHL
5HDOL]ULDIHUHQWHSHULRDGHLGH
UDSRUWDUH
1U
SUHFHGHQW
FXUHQW
'HQXPLUHDLQGLFDWRULORU
UG
%
$
DYHQLWXULGLQSULPHEUXWHVXEVFULVH
ESULPHFHGDWHvQUHDVLJXUDUH
in
at
ex
9HQLWXULGLQSULPHQHWHGHUHDVLJXUDUH
st
FYDULDLDUH]HUYHLGHSULPH
GYDULDLDUH]HUYHLGHSULPHFHGDWHvQUHDVLJXUDUH
De
1U
UG
%
'HQXPLUHDHOHPHQWXOXL
fi
zi
ce
18
727$/UG
&RWD GLQ YHQLWXO QHW GLIHUHQD vQWUH YHQLWXULOH L
FKHOWXLHOLOH GLQ SODVDPHQWH DO SODVDPHQWHORU WUDQVIHUDW
GLQFRQWXOQHWHKQLF
$OWHYHQLWXULWHKQLFHQHWHGHUHDVLJXUDUH
DGDXQHSOWLWHUG
VXPHEUXWH
&KHOWXLHOLFXGDXQHOHQHWHGHUHDVLJXUDUH
19
EYDULDLDUH]HUYHLGHGDXQHQHWGHUHDVLJXUDUH
727$/UG
9DULDLD DOWRU UH]HUYH WHKQLFH QHWH GH UHDVLJXUDUH GLQ
FDUH
D9DULDLDUH]HUYHLSHQWUXULVFXULQHH[SLUDWH
E9DULDLDUH]HUYHLGHFDWDVWURI
F9DULDLDDOWRUUH]HUYHWHKQLFH
lo
r
oa
rs
pe
ne
727$/UG
9DULDLD UH]HUYHL SHQWUX SDUWLFLSDUH OD EHQHILFLL L
ULVWXUQXUL
&KHOWXLHOLGHH[SORDWDUHQHWH
fi
zi
ce
SDUWHDUHDVLJXUWRULORU
EYDULDLDVXPHLFKHOWXLHOLORUGHDFKL]LLHUHSRUWDWH
FFKHOWXLHOLGHDGPLQLVWUDUH
G FRPLVLRDQH SULPLWH GH OD UHDVLJXUWRUL L SDUWLFLSUL OD
EHQHILFLL
727$/UG
in
fo
rm
ar
ii
DFKHOWXLHOLGHDFKL]LLH
us
ex
cl
9DULDLDUH]HUYHLGHHJDOL]DUH
5H]XOWDWWHKQLFDODVLJXUULLJHQHUDOH
3URILWUG
iv
$OWHFKHOWXLHOLWHKQLFHQHWHGHUHDVLJXUDUH
De
st
in
at
3LHUGHUHUG
$'0,1,675$725
1XPHOHLSUHQXPHOHBBBBBBBBBBBBBBBB
6HPQWXUDBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBB
WDPSLODXQLWLL
172&0,7
1XPHOHLSUHQXPHOHBBBBBBBBBBBBBBBB
&DOLWDWHD
6HPQWXUDBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBB
1UGHvQUHJLVWUDUHvQRUJDQLVPXOSURIHVLRQDO
BBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBB
20
727$/UG
9HQLWXULGLQSODVDPHQWH
D9HQLWXULGLQSDUWLFLSULODVRFLHWLOHvQFDUH
H[LVWLQWHUHVHGHSDUWLFLSDUHGLQFDUH
YHQLWXULGLQSODVDPHQWHODVRFLHWLOHDILOLDWH
rs
pe
ii
ar
rm
fo
iv
YHQLWXULSURYHQLQGGLQWHUHQXULLFRQVWUXFLL
at
ex
cl
us
YHQLWXULSURYHQLQGGLQDOWHSODVDPHQWH
F9HQLWXULGLQDMXVWULSHQWUXGHSUHFLHUHSLHUGHUH
GHYDORDUHDSODVDPHQWHORU
G9HQLWXULSURYHQLQGGLQUHDOL]DUHDSODVDPHQWHORU
in
$OWHYHQLWXULWHKQLFHQHWHGHUHDVLJXUDUH
&KHOWXLHOLFXGDXQHOHQHWHGHUHDVLJXUDUH
727$/UG
VXPHEUXWH
SDUWHDUHDVLJXUWRULORU
VXPDEUXW
SDUWHDUHDVLJXUWRULORU
st
3OXVYDORULQHUHDOL]DWHGLQSODVDPHQWH
De
oa
in
E9HQLWXULGLQDOWHSODVDPHQWHFXSUH]HQWDUHD
GLVWLQFWDYHQLWXULORUGLQSODVDPHQWHOD
VRFLHWLOHDILOLDWHGLQFDUH
lo
r
DYHQLWXULGLQSULPHEUXWHVXEVFULVH
ESULPHFHGDWHvQUHDVLJXUDUH
FYDULDLDUH]HUYHLGHSULPHQHWDGHUHDVLJXUDUH
727$/UG
ne
9HQLWXULGLQSULPHQHWHGHUHDVLJXUDUH
fi
zi
ce
&2178/7(+1,&$/$6,*855,,'(9,$
ODGDWDGHLXQLH
OHL
5HDOL]ULDIHUHQWHSHULRDGHLGH
UDSRUWDUH
1U
SUHFHGHQW
FXUHQW
'HQXPLUHDLQGLFDWRULORU
UG
$
%
VXPDEUXW
SDUWHDUHDVLJXUWRULORU
EYDULDLDUH]HUYHLSHQWUXSDUWLFLSDUHODEHQHILFLL
LULVWXUQXULUG
VXPDEUXW
SDUWHDUHDVLJXUWRULORU
FYDULDLDDOWRUUH]HUYHWHKQLFHUG
oa
rs
ii
pe
rm
ar
VXPDEUXW
SDUWHDUHDVLJXUWRULORU
9DULDLD UH]HUYHL PDWHPDWLFH DIHUHQWH
DVLJXUULORU GH YLD SHQWUX FDUH H[SXQHUHD OD
ULVFXOGHLQYHVWLLLHVWHWUDQVIHUDWFRQWUDFWDQWXOXL
FHGDWvQUHDVLJXUDUH
727$/UG
fi
zi
ce
DYDULDLDUH]HUYHLPDWHPDWLFHUG
lo
r
ne
9DULDLDUH]HUYHORUWHKQLFHSULYLQGDVLJXUULOH
GHYLD
727$/UG
21
in
fo
VXPDEUXW
&KHOWXLHOLGHH[SORDWDUHQHWH
cl
us
DFKHOWXLHOLGHDFKL]LLL
EYDULDLDVXPHLFKHOWXLHOLORUGHDFKL]LLL
UHSRUWDWH
iv
SDUWHDUHDVLJXUWRULORU
ex
727$/UG
st
in
at
FFKHOWXLHOLGHDGPLQLVWUDUH
GFRPLVLRDQHSULPLWHGHODUHDVLJXUWRULL
SDUWLFLSULODEHQHILFLL
De
&KHOWXLHOLFXSODVDPHQWH
DFKHOWXLHOLGHJHVWLRQDUHDSODVDPHQWHORU
LQFOXVLYFKHOWXLHOLOHFXGREkQ]LOH
EFKHOWXLHOLSULYLQGFRQVWLWXLUHDDMXVWULORUGH
YDORDUHSHQWUXSODVDPHQWH
FSLHUGHULSURYHQLQGGLQUHDOL]DUHDSODVDPHQWHORU
727$/UG
0LQXVYDORULQHUHDOL]DWHGLQSODVDPHQWH
$OWHFKHOWXLHOLWHKQLFHQHWHGHUHDVLJXUDUH
&RWDGLQYHQLWXOQHWDOSODVDPHQWHORU
WUDQVIHUDWvQFRQWXOQHWHKQLF
5H]XOWDWXOWHKQLFDODVLJXUULLGHYLD
3URILWUG
3LHUGHUHUG
$'0,1,675$725
172&0,7
1XPHOHLSUHQXPHOHBBBBBBBBBBBBBBBB
&DOLWDWHD
6HPQWXUDBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBB
1UGHvQUHJLVWUDUHvQRUJDQLVPXOSURIHVLRQDO
BBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBB
ii
pe
rs
oa
ne
1XPHOHLSUHQXPHOHBBBBBBBBBBBBBBBB
6HPQWXUDBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBB
WDPSLODXQLWLL
lo
r
fi
zi
ce
22
ar
&2178/1(7(+1,&
ODGDWDGHLXQLH
ex
cl
us
iv
in
fo
rm
OHL
'HQXPLUHDLQGLFDWRULORU
1U 5HDOL]ULDIHUHQWHSHULRDGHLGH
UG
UDSRUWDUH
SUHFHGHQW
FXUHQW
$
%
5H]XOWDWXOWHKQLFDODVLJXUULLJHQHUDOH
3URILW
D9HQLWXULGLQSDUWLFLSDULODVRFLHWLOHvQFDUHH[LVWD
LQWHUHVHGHSDUWLFLSDUH
GLQFDUHYHQLWXULGLQSODVDPHQWHODVRFLHWLOHDILOLDWH
E9HQLWXULGLQDOWHSODVDPHQWH
GLQFDUHYHQLWXULGLQSODVDPHQWHODVRFLHWLOH
DILOLDWH
YHQLWXULSURYHQLQGGLQWHUHQXULLFRQVWUXFLL
YHQLWXULSURYHQLQGGLQDOWHSODVDPHQWH
De
st
in
at
3LHUGHUH
5H]XOWDWXOWHKQLFDODVLJXUULLGHYLD
3URILW
3LHUGHUH
9HQLWXULGLQSODVDPHQWH
&KHOWXLHOLFXSODVDPHQWHOH
727$/UG
DFKHOWXLHOLGHJHVWLRQDUHDSODVDPHQWHORULQFOXVLY
FKHOWXLHOLOHFXGREkQ]LOH
EFKHOWXLHOLSULYLQGFRQVWLWXLUHDDMXVWULORUGHYDORDUH
SHQWUXSODVDPHQWH
FSLHUGHULSURYHQLQGGLQUHDOL]DUHDSODVDPHQWHORU
0LQXVYDORULQHUHDOL]DWHGLQSODVDPHQWH
&RWDGLQYHQLWXOQHWDOSODVDPHQWHORU
WUDQVIHUDWvQFRQWXOWHKQLFDODVLJXUULORUJHQHUDOH
$OWHYHQLWXULQHWHKQLFH
$OWHFKHOWXLHOLQHWHKQLFHLQFOXVLYSURYL]LRDQHOHL
DMXVWULOHGHYDORDUH
9HQLWXULGLQDFWLYLWDWHDGHDGPLQLVWUDUHGHIRQGXUL
GHSHQVLLIDFXOWDWLYH
&KHOWXLHOLGLQDFWLYLWDWHDGHDGPLQLVWUDUHGH
IRQGXULGHSHQVLLIDFXOWDWLYH
3URILWGLQDFWLYLWDWHDGHDGPLQLVWUDUHGHIRQGXUL
GHSHQVLLIDFXOWDWLYH
UG
3LHUGHUHGLQDFWLYLWDWHDGHDGPLQLVWUDUHGHIRQGXUL
GHSHQVLLIDFXOWDWLYH
UG
5H]XOWDWXOFXUHQW
3URILWUG
3LHUGHUHUG
9HQLWXULH[WUDRUGLQDUH
&KHOWXLHOLH[WUDRUGLQDUH
5H]XOWDWXOH[WUDRUGLQDU
3URILWUG
3LHUGHUHUG
9HQLWXULWRWDOH
&KHOWXLHOLWRWDOH
5H]XOWDWXOEUXW
3URILWUGUG
oa
rs
pe
ii
ar
rm
fo
in
iv
us
cl
ex
at
in
st
De
lo
r
&RWDGLQYHQLWXOQHWDOSODVDPHQWHORUWUDQVIHUDWGLQ
FRQWXOWHKQLFDODVLJXUULLGHYLD
fi
zi
ce
ne
F9HQLWXULGLQDMXVWULSHQWUXGHSUHFLHUHSLHUGHUHGH
YDORDUHDSODVDPHQWHORU
G9HQLWXULSURYHQLQGGLQUHDOL]DUHDSODVDPHQWHORU
727$/UG
3OXVYDORULQHUHDOL]DWHGLQSODVDPHQWH
23
24
fi
zi
ce
,PSR]LWSHSURILW
$OWHLPSR]LWHFDUHQXILJXUHD]ODSR]LLLOH
SUHFHGHQWH
5H]XOWDWXOQHWDOH[HUFLLXOXL
3URILWUG
rm
ar
ii
pe
rs
oa
ne
lo
r
3LHUGHUHUG
6HSUHLDXGLQ6LWXDWLDYHQLWXULORUVLFKHOWXLHOLORUSHQWUXDVLJXUDWRULLFDUHDGPLQLVWUHD]DIRQGXULGHSHQVLL
IDFXOWDWLYH
$'0,1,675$725
172&0,7
1XPHOHLSUHQXPHOHBBBBBBBBBBBBBBBB
1XPHOHLSUHQXPHOHBBBBBBBBBBBBBBBB
6HPQWXUDBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBB
&DOLWDWHD
6HPQWXUDBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBB
WDPSLODXQLWLL
1UGHvQUHJLVWUDUHvQRUJDQLVPXOSURIHVLRQDO
BBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBB
fo
3 DATE INFORMATIVE
la data de 30 iunie 2015
in
05
iv
Nr.
rd.
Total
col.2+3
in
at
ex
st
din care:
Pentru
Pentru
activitatea
activitatea
de
curenta
investitii
2
3
03
De
04
pn n 30 zile
05
ntre 30 i 90 zile
06
peste 90 zile
07
08
09
lei Sume
02
cl
Nr. unitati
01
us
Nr.
rd.
25
ntre 30 i 90 zile
10
peste 90 zile
11
12
16
19
ii
in
fo
rm
ar
18
pe
17
iv
20
21
22
us
lo
r
15
ne
oa
14
rs
fi
zi
ce
13
23
24
25
26
in
at
ex
cl
De
Nr. rd.
st
30 iunie an
curent
2
27
28
30 iunie an
precedent
1
Nr.
rd.
Sume
- lei-
29
30
31
32
33
34
35
pe
ar
40
41
in
fo
rm
42
43
44
us
iv
45
cl
46
47
at
48
49
st
in
50
De
51
52
53
54
55
56
Nr.rd.
V. Tichete de masa
Contravaloarea tichetelor de masa acordate salariatilor
(ct. 645)
rs
39
oa
38
ex
ne
37
lo
r
36
fi
zi
ce
ii
26
57
Sume - lei-
Nr. rd.
59
61
65
66
68
ar
69
in
fo
rm
70
iv
us
cl
peste 90 zile
75
ex
76
77
78
in
De
79
intre 30 si 90 zile
80
peste 90 zile
81
82
83
intre 30 si 90 zile
84
peste 90 zile
85
72
74
at
intre 30 si 90 zile
71
73
st
ii
67
pn n 30 zile
pe
ne
oa
64
rs
lo
r
62
63
fi
zi
ce
60
30 iunie an
curent
58
30 iunie an
precedent
27
86
87
intre 30 si 90 zile
88
peste 90 zile
89
90
fi
zi
ce
91
93
94
ne
lo
r
92
95
oa
96
rs
28
iv
in
fo
ar
98
99
100
ex
cl
us
101
in
at
102
st
103
104
De
-de la nerezideni
Valoarea
mprumuturilor
acordate
operatorilor
economici****
Investiii pe termen scurt, n sume brute (ct. 271 + 272 +
273 + 274+278) (rd. 107 la 113), din care:
pe
97
ii
rm
(ct.4482)
105
106
107
108
109
110
111
112
113
115
116
- n valut (ct.54714+54724)
117
118
119
120
121
ar
125
fo
rm
126
127
128
129
130
us
cl
ex
131
132
at
- n valut
Credite bancare interne pe termen scurt (din ct. 5461+
5462) (rd. 134 + 135), din care:
- n lei
in
133
st
134
De
135
136
137
- n lei
138
- n valut
Credite bancare externe pe termen scurt (din ct 5461 +
5462) (rd. 140 + 141), din care:
- n lei
139
140
- n valut
141
142
pe
124
- n valut
rs
123
iv
- n valut
ne
122
in
oa
- n lei
lo
r
ii
fi
zi
ce
114
29
143
- n lei
144
- n valut
Credite bancare pe termen lung (din ct. 1621 + 1622)
(rd. 146 + 147), din care:
- n lei
145
- n valut
147
148
lo
r
149
- n lei
150
- n valut
Credite bancare externe pe termen lung (ct. 1621 +
1622) (rd. 152 + 153), din care:
- n lei
ne
151
oa
152
153
155
- n lei
ar
156
rm
157
in
fo
158
159
iv
160
161
us
pe
154
rs
- n valut
162
cl
ex
163
in
at
164
st
165
166
De
fi
zi
ce
146
ii
30
167
168
169
170
31
171
172
173
176
178
fi
zi
ce
174
ne
lo
r
175
rs
oa
177
180
ar
181
ii
pe
179
rm
182
183
fo
- aciuni necotate
184
in
- pri sociale
- capital subscris vrsat de nerezideni
30 iunie an
precedent
1
30 iunie an
curent
2
30 iunie an
precedent
30 iunie an
curent
185
186
iv
us
Nr. rd.
cl
B
187
188
ex
at
189
Nr. rd.
st
in
190
De
32
****) n categoria operatorilor economici nu se cuprind entitile reglementate i supravegheate de Banca Naional
a Romniei, respectiv Autoritatea de Supraveghere Financiar, societile reclasificate n sectorul administraiei
publice i instituiile fr scop lucrativ n serviciul gospodriilor populaiei.
*****)Pentru statutul de persoane juridice afiliate se vor avea n vedere prevederile art. 7 alin.(1) pct. 21 lit. c) din
Legea nr. 571/2003 privind Codul fiscal, cu modificrile i completrile ulterioare.
Numele i prenumele
________
Semntura __________________
Calitatea 2_____________________
lo
r
fi
zi
ce
NTOCMIT 1,
ADMINISTRATOR,
ne
oa
BBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBB
Situaiile financiare anuale sunt semnate de persoanele n drept, cuprinznd numele n clar al acestora.
Rndul corespunztor calitii persoanei care a ntocmit situaiile financiare se completeaz astfel:
director economic, contabil-sef sau alt persoan mputernicit s ndeplineasc aceast funcie,
potrivit legii
rm
ar
ii
pe
rs
in
fo
iv
cl
us
$OHL
Nr.
Sold la
01.01.2015
rd.
Denumire indicator
%
ex
$
st
in
at
A. ACTIVE IMOBILIZATE
I. IMOBILIZRI NECORPORALE*
1. Cheltuieli de constituire
2. Cheltuieli de dezvoltare
3. Concesiuni, brevete, licene, mrci comerciale, drepturi i valori
similare i alte imobilizri necorporale la valoarea rmas
4. Fondul comercial
5. Avansuri i imobilizri necorporale n curs de execuie
TOTAL IMOBILIZRI NECORPORALE (rd.01 la 05)
II. IMOBILIZRI CORPORALE
1. Terenuri i construcii**
2. Instalaii tehnice i maini
3. Alte instalaii, utilaje i mobilier
4. Avansuri i imobilizri corporale n curs de executie
TOTAL IMOBILIZRI CORPORALE (rd.07 la 10)
III. IMOBILIZRI FINANCIARE
1. Aciuni deinute la entiti afiliate
2. mprumuturi acordate entitilor afiliate
3. Interese de participare
De
01
02
03
04
05
06
07
08
09
10
11
12
13
14
Sold la
30.06.2015
rm
fo
in
iv
us
cl
ex
at
in
st
De
pe
ii
30
31
32
lo
r
fi
zi
ce
rs
24
25
26
27
28
29
ne
21
22
23
oa
15
16
17
18
19
20
ar
36
37
38
39
40
41
42
43
44
45
46
33
34
35
47
48
49
50
51
52
53
54
33
rm
fo
in
iv
us
cl
ex
pe
67
68
69
70
71
72
73
74
75
76
77
fi
zi
ce
rs
63
64
65
66
lo
r
60
61
62
ne
56
57
58
59
oa
55
ar
ii
34
De
st
in
at
35
%
ar
rm
fo
in
iv
us
cl
ex
at
in
st
lo
r
12
13
14
15
16
17
18
19
20
21
22
23
24
oa
ne
11
02
03
pe
rs
04
05
06
07
08
09
10
27
28
29
30
31
32
33
34
De
01
ii
fi
zi
ce
perioadei de raportare
precedenta
curenta
25
26
36
Rndul corespunztor calitii persoanei care a ntocmit situaiile financiare se completeaz astfel:
director economic, contabil-sef sau alt persoan mputernicit s ndeplineasc aceast funcie,
potrivit legii
SAU
persoane fizice sau juridice, autorizate potrivit legii, membre ale Corpului Experilor Contabili i
Contabililor Autorizai din Romnia, potrivit legii.
De
st
in
at
ex
cl
us
iv
in
fo
rm
ar
ii
pe
rs
oa
ne
lo
r
fi
zi
ce
CHELTUIELI FINANCIARE
12.Ajustarea valorii imobilizarilor financiare si a investitiilor
35
financiare (plasamentelor) detinute ca active circulante (rd.36-37)
Cheltuieli
36
Venituri
37
13. a)Cheltuieli privind dobnzile si alte cheltuieli similare
38
- din care, cheltuieli in relatia cu entitatile afiliate
39
14. Alte cheltuieli financiare
40
CHELTUIELI FINANCIARE - TOTAL (rd.35+38+40)
41
PROFITUL SAU PIERDEREA FINANCIARA
Profit (rd.34-41)
42
Pierdere (rd.41-34)
43
PROFITUL SAU PIERDEREA DIN ACTIVITATEA CURENTA
Profit (rd.03+34-24-41)
44
Pierdere (rd.24+41-03-34)
45
15.VENITURI EXTRAORDINARE
46
16.CHELTUIELI EXTRAORDINARE
47
17. PROFITUL SAU PIERDEREA DIN ACTIVITATEA
EXTRAORDINARA
Profit (rd.46-47)
48
Pierdere (rd.47-46)
49
VENITURI TOTALE (rd.03+34+46)
50
CHELTUIELI TOTALE (rd.24+41+47)
51
PROFITUL SAU PIERDEREA BRUT(A)
Profit (rd.50-51)
52
Pierdere (rd.51-50)
53
ADMINISTRATOR,
NTOCMIT1,
Numele i prenumele ____________
Numele i prenumele ____________
Semntura ______________________
Calitatea2_____________________
Semntura ______________________
tampila unitii
Nr. de nregistrare n organismul profesional
__________________________
Raportrile contabile sunt semnate de persoanele n drept, cuprinznd numele n clar al acestora.
37
1U
UG
&KHOWXLHOLGHGH]YROWDUH
fo
rm
FW
cl
)RQGXOFRPHUFLDO
us
FW
ex
at
in
st
7UHQXULLFRQVWUXFLL
FW
,QVWDODLLWHKQLFHLPDLQL
FW
$OWHLQVWDODLLXWLODMHLPRELOLHU
FW
$YDQVXULLLPRELOL]ULFRUSRUDOHvQFXUVGHH[HFXLH
FW
727$/UGOD
,,,,02%,/,=5,),1$1&,$5(
De
iv
in
FW
%
ii
ar
,,02%,/,=5,1(&25325$/(
&KHOWXLHOLGHFRQVWLWXLUH
6ROGOD
pe
$
$ $&7,9(,02%,/,=$7(
OHL
rs
'HQXPLUHDHOHPHQWXOXL
oa
ne
lo
r
fi
zi
ce
-XGHWXOBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBB_B_B_)RUPDGHSURSULHWDWHBBBBBBBB_B_B_
3HUVRDQDMXULGLFBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBB
$FWLYLWDWHDSUHSRQGHUHQW
$GUHVDORFDOLWDWHDBBBBBBBBBBBBBBBBBB GHQXPLUHFODV&$(1BBBBBBBBBBBBB
VHFWRUXOBBBBVWUBBBBBBBBBBQUBBB
EOBBBBBBVFBBBBBBDSBBBBBBBBBB &RGFODV&$(1BBBBBBBBBBB_B_B_B_B_
7HOHIRQBBBBBBBBBBBID[BBBBBBBBBBBBBB&RGXQLFGHvQUHJLVWUDUH
1XPUGLQUHJLVWUXOFRPHUXOXLBBBBBBBB BBBBBBBBBBBBBB_B_B_B_B_B_B_B_B_B_B_
38
OHL
$
%
7LWOXULGHSDUWLFLSDUHGHLQXWHODVRFLHWLDILOLDWHFW
PSUXPXWXULDFRUGDWHVRFLHWLORUDILOLDWH
FW
,QWHUHVHGHSDUWLFLSDUH
FW
PSUXPXWXULDFRUGDWHVRFLHWLORUGHFDUHHQWLWDWHDHVWHOHJDW
vQYLUWXWHDLQWHUHVHORUGHSDUWLFLSDUH
FW
,QYHVWLLLGHLQXWHFDLPRELOL]UL
FW
$OWHvPSUXPXWXUL
FW
727$/UGOD
$&7,9(,02%,/,=$7(727$/
UG
$&7,9(&,5&8/$17(
iv
,672&85,
us
0DWHULDOHFRQVXPDELOHLDOWHDFWLYHFLUFXODQWHGHQDWXUD
VWRFXULORU
FW
ex
cl
%
in
fo
lo
r
oa
ne
rs
pe
ar
rm
6ROGOD
fi
zi
ce
'HQXPLUHDHOHPHQWXOXL
1U
UG
ii
$YDQVXULSHQWUXFXPSUULGHVWRFXUL
GLQFW
727$/UG
,,&5($1(
&UHDQHOHJDWHGHDFWLYLWDWHDGHLQWHUPHGLHUH
6XPHGHvQFDVDWGHODVRFLHWLDILOLDWH
$OWHFUHDQH
st
in
at
De
FW
FW
FW
FW
$
%
727$/UGOD
,,,,19(67,,,3(7(50(16&857
FW
7LWOXULGHSDUWLFLSDUHGHLQXWHODVRFLHWLDILOLDWH
FW
$OWHLQYHVWLLLSHWHUPHQVFXUW
FW
727$/UGOD
,9&$6$,&21785,/$%1&,
$&7,9(&,5&8/$17(727$/
UG
&+(/78,(/,1$9$16
6XPHGDWRUDWHLQVWLWXLLORUGHFUHGLW
'DWRULLOHJDWHGHDFWLYLWDWHDGHLQWHUPHGLHUH
(
at
FW
in
FW
6XPHGDWRUDWHVRFLHWLORUDILOLDWH
FW
st
6XPHGDWRUDWHVRFLHWLORUGHFDUHFRPSDQLDHVWHOHJDWvQ
YLUWXWHDLQWHUHVHORUGHSDUWLFLSDUH
FW
$OWHGDWRULLLQFOXVLYGDWRULLOHILVFDOHLGDWRULLOHSULYLQG
DVLJXUULOHVRFLDOH
FW
727$/UGOD
$&7,9(
&,5&8/$17(
&85(17(1(7(
De
ex
ii
ar
cl
FW
rm
fo
in
iv
FW
us
'
FW
pe
rs
lo
r
&UHDQHSULYLQGFDSLWDOXOVXEVFULVLQHYUVDW
6ROGOD
fi
zi
ce
&
OHL
'HQXPLUHDHOHPHQWXOXL
1U
UG
ne
oa
39
1(7('$725,,
$
%
UG
727$/$&7,9(0,186'$725,,&85(17(
UG
* '$725,, 680(/( &$5( 75(%8,( 3/7,7(
17523(5,2$'0$,0$5('(81$1
rs
pe
ii
us
cl
ex
at
FW
$OWHSURYL]LRDQH
in
FW
st
+
iv
in
ar
rm
fo
6ROGOD
fi
zi
ce
)
OHL
'HQXPLUHDHOHPHQWXOXL
1U
UG
lo
r
ne
oa
40
727$/UGOD
9(1,785,1$9$16
-
9HQLWXULvQUHJLVWUDWHvQDYDQVFW
727$/UG
&$3,7$/,5(=(59(
,&$3,7$/68%6&5,6
&DSLWDOVXEVFULVYUVDW
De
,
6XEYHQLLSHQWUXLQYHVWLLL
FW
FW
&DSLWDOVXEVFULVQHYUVDW
FW
$
%
,,35,0('(&$3,7$/FW
,,,5(=(59(',15((9$/8$5(
FW
,95(=(59(
5H]HUYHOHJDOHFW
5H]HUYHVWDWXWDUHVDXFRQWUDFWXDOH
FW
9352),78/6$8
3,(5'(5($5(3257$7
ii
pe
rs
ar
62/'&
at
$'0,1,675$725
De
st
in
1XPHOHLSUHQXPHOHBBBBBBBBBBBBBBBB
6HPQWXUDBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBB
WDPSLODXQLWLL
fo
172&0,7
1XPHOHLSUHQXPHOHBBBBBBBBBBBBBBBB
&DOLWDWHD
6HPQWXUDBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBB
1UGHvQUHJLVWUDUHvQRUJDQLVPXOSURIHVLRQDO
BBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBB
&2178/'(352),7,3,(5'(5(
%52.(5,'($6,*85$5(ODGDWDGHLXQLH
ex
cl
us
iv
in
9,352),78/6$8
62/'&
3,(5'(5($(;(5&,,8/8,
62/''
),1$1&,$5FW
5HSDUWL]DUHDSURILWXOXLFW
&$3,7$/85,35235,,727$/
UG
6ROGXULOHGHELWRDUHDOHFRQWXULORUUHVSHFWLYH
6ROGXULFUHGLWRDUHDOHFRQWXULORUUHVSHFWLYH
rm
62/''
FW
lo
r
727$/UG
6ROGOD
fi
zi
ce
'HQXPLUHDHOHPHQWXOXL
OHL
1U
UG
ne
oa
41
1U
UG
'HQXPLUHDLQGLFDWRULORU
D QHJRFLHUHDFRQWUDFWHORUGHDVLJXUDUHLUHDVLJXUDUH
FW
EHIHFWXDUHDLQVSHFLLORUGHULVF
FW
FUHJXODUL]ULvQFD]GHGDXQH
FW
GFRPLVDULDWGHDYDULL
FW
HDOWHDFWLYLWLvQOHJWXUFXRELHFWXOGH
DFWLYLWDWH
FW
9HQLWXULGLQVXEYHQLLGHH[SORDWDUH
FW
$OWHYHQLWXULGLQH[SORDWDUH
FW
9(1,785,',1(;3/2$7$5(727$/
UG
D&KHOWXLHOLSULYLQGVHUYLFLLOHSUHVWDWHGHWHUL
ar
rm
fo
in
iv
us
cl
st
De
in
at
ex
FW
- GLQFDUHFKHOWXLHOLFXFRODERUDWRULL
FW
E&KHOWXLHOL FX PDWHULDOHOH FRQVXPDELOH L
PDWHULDOHOH GH QDWXUD RELHFWHORU GH
LQYHQWDU
FW
&KHOWXLHOLFXDOWHLPSR]LWHWD[HLYUVDPLQWH
DVLPLODWH
FW
GLQFDUHWD[DGHIXQFLRQDUH
FW
&KHOWXLHOLFXSHUVRQDOXO
UG
D 6DODULLLLQGHPQL]DLL
FW
E &KHOWXLHOLFXDVLJXUULOHVRFLDOHLSURWHFLD
VRFLDO
FW
ne
9HQLWXULGLQDFWLYLWDWHDGHEURNHUDM
UGOD
oa
%
rs
$
ii
OHL
5HDOL]ULDIHUHQWH
SHULRDGHLGHUDSRUWDUH
SUHFHGHQW
FXUHQW
fi
zi
ce
pe
lo
r
42
1U
UG
'HQXPLUHDLQGLFDWRULORU
$MXVWULSULYLQGSURYL]LRDQHOH
UG
- &KHOWXLHOL
FW
- 9HQLWXUL
FW
st
&+(/78,(/,'((;3/2$7$5(727$/
De
UG
352),78/6$83,(5'(5($',1
(;3/2$7$5(
3URILWUG
3LHUGHUHUG
9HQLWXULGLQLQWHUHVHGHSDUWLFLSDUH
FW
GLQFDUHYHQLWXULOHRELQXWHGHODVRFLHWLOH
DILOLDWH
%
9HQLWXULGLQDOWHLQYHVWLLLLvPSUXPXWXULFDUH
ii
oa
rs
ne
ar
rm
&KHOWXLHOLFXGHVSJXELULGRQDLLLDFWLYHOHFHGDWH
FW
$OWHFKHOWXLHOLGHH[SORDWDUH
FW
fo
in
iv
us
cl
ex
at
$
in
OHL
5HDOL]ULDIHUHQWH
SHULRDGHLGHUDSRUWDUH
SUHFHGHQW
FXUHQW
fi
zi
ce
lo
r
pe
43
1U
UG
'HQXPLUHDLQGLFDWRULORU
$
%
IDFSDUWHGLQDFWLYHOHLPRELOL]DWH
FW
GLQFDUHYHQLWXULOHRELQXWHGHODVRFLHWLOH
DILOLDWH
9HQLWXULGLQGREkQ]L
FW
GLQFDUHYHQLWXULOHRELQXWHGHODVRFLHWLOH
DILOLDWH
$OWHYHQLWXULILQDQFLDUH
FW
352),78/6$83,(5'(5($),1$1&,$5
3URILWUG
3LHUGHUHUG
352),78/6$83,(5'(5($
&85(17
3URILWUG
3LHUGHUHUG
iv
9HQLWXUL
FW
&KHOWXLHOLSULYLQGGREkQ]LOH
FW
us
ar
in
fo
&KHOWXLHOL
FW
rm
$MXVWULGHYDORDUHSULYLQGLPRELOL]ULOHILQDQFLDUH
UG
ii
9(1,785,),1$1&,$5(727$/
UG
ex
cl
GLQFDUHFKHOWXLHOLOHvQUHODLDFXVRFLHWLOHDILOLDWH
$OWHFKHOWXLHOLILQDQFLDUH
De
st
in
at
FW
&+(/78,(/,),1$1&,$5(727$/
UG
9HQLWXULH[WUDRUGLQDUH
FW
&KHOWXLHOLH[WUDRUGLQDUH
FW
oa
ne
rs
OHL
5HDOL]ULDIHUHQWH
SHULRDGHLGHUDSRUWDUH
SUHFHGHQW
FXUHQW
fi
zi
ce
pe
lo
r
44
1U
UG
iv
us
cl
ne
ar
172&0,7
1XPHOHLSUHQXPHOHBBBBBBBBBBBBBBBB
&DOLWDWHD
6HPQWXUDBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBB
Nr. de nregistrare n organismul profesional
in
at
$'0,1,675$725
1XPHOHLSUHQXPHOHBBBBBBBBBBBBBBBB
6HPQWXUDBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBB
tampila unitii
ex
in
fo
rm
3URILWUG
3LHUGHUHUG
,PSR]LWXOSHSURILW
FW
$OWHLPSR]LWHQHSUH]HQWDWHODHOHPHQWHOHGHPDLVXV
FW
352),78/6$83,(5'(5($1(7
(;(5&,,8/8,),1$1&,$5
3URILWUG
3LHUGHUH
UG
UG
%
oa
$
352),78/6$83,(5'(5($',1
$&7,9,7$7($(;75$25',1$5
3URILWUG
3LHUGHUHUG
9(1,785,727$/(UG
&+(/78,(/,727$/(UG
352),78/
6$8
3,(5'(5($
%587
rs
pe
'HQXPLUHDLQGLFDWRULORU
OHL
5HDOL]ULDIHUHQWH
SHULRDGHLGHUDSRUWDUH
SUHFHGHQW
FXUHQW
fi
zi
ce
lo
r
ii
45
st
- lei -
03
I. Date privind rezultatul nregistrat
02
Nr.
rd.
Total
col.2+3
A
Pli restante total
(rd. 04+08+12 +18 la 22+26), din care:
B
03
04
De
Nr.
rd.
01
Nr. uniti
1
Sume
2
din care:
Pentru
Pentru
activitate de
activitate
investiii
curent
2
3
46
- lei -
03
18
rm
fo
in
iv
us
cl
ex
23
at
24
25
26
st
- restante dup 1 an
Dobnzi restante
20
22
in
19
21
oa
rs
17
pe
ii
15
16
ar
ne
13
14
lo
r
09
10
11
12
Nr.
rd.
B
De
05
06
07
08
fi
zi
ce
- peste 30 de zile
- peste 90 de zile
- peste 1 an
Obligaii restante provenite din activitatea de
intermediere (401+402+403)
Total (rd 9+10+11), din care:
pn n 30 zile
ntre 30 i 90 zile
peste 90 zile
Obligaii restante fa de bugetul asigurrilor sociale
total(rd. 13 la 17), din care:
- contribuii pentru asigurri sociale de stat datorate de
angajatori, salariai i alte persoane asimilate
30 iunie an
precedent
1
30 iunie an
curent
2
27
28
Nr.
rd.
Sume
- lei
- lei -
03
Venituri brute din dobnzi pltite ctre persoanele
fizice nerezidente, din care:
30
31
32
33
35
37
lo
r
fi
zi
ce
29
pe
rs
oa
ne
34
ar
ii
36
iv
in
fo
rm
38
39
40
41
us
cl
42
De
st
in
at
ex
47
43
44
45
46
47
48
49
50
51
52
53
- lei -
03
Creane restante, care nu au fost ncasate la
termenele prevzute n contractele comerciale i/sau
n actele normative n vigoare, din care:
- creane restante de la entiti din sectorul majoritar
sau integral de stat
- creane restante de la entiti din sectorul privat
V. Tichete de masa
54
56
Nr.
rd.
57
60
61
62
fo
in
63
64
65
66
67
68
69
at
ex
cl
us
iv
70
De
st
in
71
72
73
74
-pn n 30 zile
75
-intre 30 si 90 zile
76
lo
r
ne
oa
59
ar
30 iunie an
precedent
rs
Nr.
rd.
58
pe
Sume
lei
ii
fi
zi
ce
55
rm
48
30 iunie an
curent
- lei -
03
77
78
79
fi
zi
ce
-peste 90 zile
lo
r
80
81
ne
oa
82
84
rm
86
87
88
89
90
De
st
in
at
ex
cl
us
iv
in
fo
ar
85
-de la nerezideni
91
92
Valoarea
mprumuturilor
acordate
operatorilor
economici****
Investiii pe termen scurt, n sume brute (ct. 501 + 505
+ 506 + 508) (rd. 95 la 101), din care:
93
94
95
96
97
98
ii
rs
83
pe
49
50
- lei -
101
102
103
104
105
106
107
108
rm
ar
111
112
113
114
ex
cl
us
De
in
118
119
- n valut
Credite bancare interne pe termen scurt (din ct. 5191
+ 5192 + 5197) (rd. 122 + 123), din care:
121
st
- n lei
- n valut
120
122
123
124
115
116
117
at
- n lei
- n valut
- n lei
125
- n valut
126
ii
109
110
fo
in
iv
lo
r
ne
100
oa
rs
99
pe
fi
zi
ce
03
- lei -
03
Credite bancare externe pe termen scurt (ct 5194 +
5195) (rd. 128 + 129), din care:
128
- n valut
129
130
fi
zi
ce
127
- n lei
131
- n valut
132
133
- n valut
Dobnzi aferente creditelor bancare pe termen lung
(din ct. 1682), (rd. 137 + 138), din care:
135
136
ne
- n lei
lo
r
termen scurt (din ct. 5198), (rd. 131 + 132), din care:
rs
pe
138
ii
- n valut
ar
137
oa
134
- n lei
rm
fo
- n lei
in
- n valut
iv
in
at
ex
cl
- n valut
Credite de la trezoreria statului i dobnzile aferente
(din ct. 1626 + 1682)
Alte mprumuturi i dobnzile aferente (ct.167 + 1685
+ 1686 + 1687) (rd. 147 + 148), din care:
141
142
144
145
146
147
st
De
148
149
150
151
-intre 30 si 90 zile
140
143
us
- n lei
152
-peste 90 zile
Datorii comerciale, avansuri primite de la clieni i alte
conturi asimilate, n sume brute (din ct. 462), din care:
153
154
155
51
- lei -
03
Datorii n legtur cu personalul i conturi asimilate
(ct. 421 + 423 + 424 + 426 + 427 + 4281)
159
160
161
162
(ct. 451)
163
rm
164
165
166
ex
cl
us
iv
in
fo
ar
lo
r
ne
158
oa
rs
157
pe
fi
zi
ce
156
ii
52
st
in
at
171
- aciuni cotate
- aciuni necotate
- pri sociale
172
173
174
175
176
169
170
De
167
168
Nr.
rd.
B
30 iunie an
precedent
1
30 iunie an curent
2
53
177
178
179
Nr.
rd.
180
30 iunie an
precedent
fi
zi
ce
- lei -
03
Cheltuieli de cercetare dezvoltare, din care:
30 iunie an curent
Numele i prenumele
________
Semntura __________________
Calitatea2
ex
cl
us
iv
in
fo
rm
ar
ii
pe
rs
oa
ne
lo
r
Situaiile financiare anuale sunt semnate de persoanele n drept, cuprinznd numele n clar al acestora.
Rndul corespunztor calitii persoanei care a ntocmit situaiile financiare se completeaz astfel:
director economic, contabil-sef sau alt persoan mputernicit s ndeplineasc aceast
funcie, potrivit legii SAU
persoane fizice sau juridice, autorizate potrivit legii, membre ale Corpului Experilor Contabili
i Contabililor Autorizai din Romnia.
Prin alt persoan mputernicit s ndeplineasc aceast funcie se nelege orice persoan
angajat, potrivit legii, care ndeplinete condiiile prevzute de Legea contabilitii nr. 82/1991,
republicat.
De
st
in
at
BBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBB
54
A) ASIGURTORI
1.BILAN (cod 01)
fi
zi
ce
lo
r
perioadei de raportare.
ne
oa
rs
pe
ii
ar
rm
in
fo
iv
cl
us
ex
avansurilor acordate furnizorilor pentru livrri de bunuri, executri de lucrri i prestri de servicii
pentru imobilizri necorporale diminuat cu valoarea ajustrilor aferente;
at
st
in
De
fi
zi
ce
lo
r
valoare aferente;
ne
oa
viaa pentru care expunerea la riscul de investiii este transferat contractanilor, diminuat cu
rs
pe
ii
reasigurare;
ar
rm
fo
aferente;
in
iv
us
operaiuni de coasigurare;
cl
ex
at
in
valoare aferente;
st
De
55
56
fi
zi
ce
lo
r
ne
oa
rs
pe
ii
ar
rm
113 la 115 - se completeaz cu valoarea provizioanelor pentru litigii (cu excepia litigiilor care
fo
in
iv
us
cl
ex
118 i 119 - se completeaz cu valoarea datoriilor fa de societile afiliate i a datoriilor privind
at
interesele de participare;
in
st
De
fi
zi
ce
al asigurrii generale (cod 02), formularul contului tehnic al asigurrii de via (cod 03) i
formularul contului netehnic (cod 04).
Pentru completarea acestor formulare asigurtorii vor prelua datele din rulajele debitoare
lo
r
ale conturilor de cheltuieli, respectiv din rulajele creditoare ale conturilor de venituri, cumulate de
ne
la nceputul anului. Pentru situaiile n care au fost efectuate nregistrri n creditul conturilor de
oa
cheltuieli cu funcie de pasiv sau n debitul conturilor de venituri cu funcie de activ (de exemplu
rs
operaiunile contabile privind cedarea n reasigurare, etc.), datele sunt reprezentate de soldurile
pe
ar
ii
rm
fo
01 - se completeaz cu rulajele creditoare ale conturilor 702 "Venituri din prime brute subscrise
in
privind asigurrile generale directe", 704 "Venituri din prime brute subscrise aferente
iv
acceptrilor la asigurrile generale" din care se va scade rulajul debitor al contului 7082 "Prime
us
cl
02 - se completeaz cu rulajele debitoare ale conturilor 7093 "Prime brute subscrise cedate
ex
aferente asigurrilor generale directe" i 7094 "Prime brute subscrise cedate aferente
at
in
st
De
57
58
diminuate cu sumele preluate din conturile de cheltuieli aferente acestor plasamente reflectate
n Grupa 66 "Cheltuieli cu plasamentele i alte cheltuieli";
07 - datele se preiau din rulajele creditoare ale conturilor de venituri n legtur direct cu
fi
zi
ce
activitatea de asigurri generale (de exemplu diferenele favorabile de curs valutar care apar
ntre data subscrierii i data ncasrii primelor aferente contractelor de asigurri generale
ncheiate n valut), diminuate cu rulajele debitoare ale conturilor de cheltuieli provenite din
lo
r
ne
sumele din contul 753 "Venituri din recuperri aferente asigurrilor generale";
oa
rs
pe
ii
ar
care se preiau din rulajul creditor al contului 705 "Venituri din servicii prestate";
rm
fo
aferent asigurrilor generale" nainte de a fi transferat asupra contului 121 "Profit i Pierdere",
in
cumulat de la nceputul anului diminuat cu soldul creditor al contului 6297 "Partea cedat
iv
us
13 - se completeaz cu soldul debitor al contului 634 "Cheltuieli privind rezerva pentru riscuri
cl
at
ex
nceputul anului, diminuat cu soldul creditor al contului 6392 "Partea cedat reasigurtorului din
in
st
nainte de a fi transferat asupra contului 121 "Profit i Pierdere", cumulat de la nceputul anului,
catastrof";
De
diminuat cu soldul creditor al contului 6391 "Partea cedat reasigurtorului din rezerva de
15 - se completeaz cu soldul debitor al contului 635 "Cheltuieli privind alte rezerve tehnice"
nainte de a fi transferat asupra contului 121 "Profit i Pierdere", cumulat de la nceputul anului
diminuat cu soldul creditor al contului 6393 "Partea cedat reasigurtorului din alte rezerve
tehnice privind asigurrile generale";
17 - se completeaz cu soldul debitor al contului 632 "Cheltuieli privind rezerva pentru
participare la beneficii i risturnuri" nainte de a fi transferat asupra contului 121 "Profit i
Pierdere", cumulat de la nceputul anului diminuat cu soldul creditor al contului 6196 "Partea
cedat reasigurtorului din rezerva pentru participare la beneficii i risturnuri privind asigurrile
generale";
fi
zi
ce
lo
r
ne
oa
pe
rs
rennoire a contractelor. Datele se preiau din rulajele debitoare ale conturilor de cheltuieli dup
ii
19 - datele se preiau din soldul creditor al contului 657 "Variaia cheltuielilor de achiziie
ar
reportate" sau sumele cumulate de la nceputul anului pn la finele perioadei de raportare
rm
transferate din cheltuiala de achiziie reportat aflat n sold la 01.01 n cheltuiala de achiziie
in
fo
curent (suma diminuat din valoarea totala cumulat nregistrat pe parcursul exerciiului
iv
us
cl
ex
at
in
st
21 - sumele se preiau din rulajul creditor al contului 705 "Venituri din servicii prestate";
De
23 - sumele se preiau din rulajele debitoare ale conturilor de cheltuieli n legtur direct cu
activitatea de asigurri generale (de exemplu diferenele nefavorabile de curs valutar care apar
ntre data subscrierii i data ncasrii primelor aferente contractelor de asigurri generale
ncheiate n valut), diminuate cu rulajele creditoare ale conturilor de venituri care reprezint
operaiuni de reasigurare aferente (sume reflectate n contul 705 "Venituri din servicii prestate");
24 - se completeaz cu soldul debitor al contului 638 "Cheltuieli privind rezerva de egalizare"
nainte de a fi transferat asupra contului 121 "Profit i Pierdere", cumulat de la nceputul anului.
2.2 .CONTUL TEHNIC AL ASIGURRII DE VIA (cod 03)
59
60
01 - se completeaz cu rulajele creditoare cumulate ale conturilor 701 "Venituri din prime brute
subscrise privind asigurrile de via directe", 703 "Venituri din prime brute subscrise aferente
fi
zi
ce
acceptrilor la asigurrile de via" din care se va scade rulajul debitor al contului 7081 "Prime
brute subscrise anulate aferente asigurrilor de via";
02 - se completeaz cu rulajele debitoare ale conturilor 7091 "Prime brute subscrise cedate
lo
r
aferente asigurrilor de via directe" i 7092 "Prime brute subscrise cedate aferente
ne
oa
rs
aferent asigurrilor de via" nainte de a fi transferat asupra contului 121 "Profit i Pierdere",
pe
cumulat de la nceputul anului, diminuat cu sumele din contul 6198 "Partea cedat
ii
ar
05 la 09 - sumele se preiau din rulajele debitoare ale grupei 76 "Venituri din plasamente i alte
rm
in
fo
10 - sumele se preiau din soldul creditor al contului 782 "Venituri din ajustri pentru depreciere
iv
11 i 13 - sumele se preiau din soldul creditor al contului 763 "Alte venituri privind
us
plasamentele";
cl
14 - sumele se preiau din rulajele creditoare ale conturilor de venituri n legtur direct cu
ex
activitatea de asigurri de via (de exemplu diferenele favorabile de curs valutar care apar
at
ntre data subscrierii i data ncasrii primelor aferente contractelor de asigurri de via
in
ncheiate n valut);
st
De
fi
zi
ce
nainte de a fi transferat asupra contului 121 "Profit i Pierdere", cumulat de la nceputul anului;
25 - se completeaz cu soldul creditor al contului 6191 "Partea cedat reasigurtorului din
rezervele matematice";
lo
r
oa
ne
rs
pe
ii
30 - se completeaz cu soldul debitor al contului 613 "Cheltuieli privind alte rezerve tehnice
ar
aferente asigurrilor de via" nainte de a fi transferat asupra contului 121 "Profit i Pierdere",
rm
in
fo
31 - se completeaz cu soldul creditor al contului 6193 "Partea cedat reasigurtorului din alte
iv
us
aferent asigurrilor de via pentru care expunerea la riscul de investiii este transferat
cl
ex
nceputul anului;
at
in
rezerva matematic aferent asigurrilor de via pentru care expunerea la riscul de investiii
st
De
61
62
36 - datele se preiau din soldul creditor al contului 657 "Variaia cheltuielilor de achiziie
reportate";
37 - cheltuielile de administrare cuprind n special cheltuielile pentru ncasarea primelor, de
fi
zi
ce
lo
r
ne
preiau din rulajele debitoare ale conturilor de cheltuieli dup natur, referitoare la aceste
oa
cheltuieli;
rs
38 - sumele se preiau din rulajul creditor al contului 705 "Venituri din servicii prestate";
pe
40 - sumele se preiau din rulajele debitoare ale grupei 66 "Cheltuieli cu plasamentele i alte
ii
cheltuieli";
ar
rm
fo
42 i 44 - sumele se preiau din rulajul debitor al contului 663 "Cheltuieli privind plasamentele";
in
45 - sumele se preiau din rulajele debitoare ale conturilor de cheltuieli n legtur direct cu
iv
activitatea de asigurri de via (de exemplu diferenele nefavorabile de curs valutar care apar
us
ntre data subscrierii i data ncasrii primelor aferente contractelor de asigurri de via
cl
ncheiate n valut);
ex
46 - se determin cota din venitul net din plasamente aferent contului tehnic al asigurrii de
at
via, care se transfer n contul netehnic. Aceasta cot transferat va fi sczuta din contul
in
tehnic al asigurrii de via (cod 03), rd. 46 i adugat la contul netehnic (cod 04), rd. 15.
st
De
01 - se completeaz cu suma nscris la rd. 25 din Contul tehnic al asigurrii generale col 1 i 2;
02 - se completeaz cu suma nscris la rd. 26 din Contul tehnic al asigurrii generale col 1 i 2;
03 - se completeaz cu suma nscris la rd. 47 din Contul tehnic al asigurrii de via col 1 i 2;
04 - se completeaz cu suma nscris la rd. 48 din Contul tehnic al asigurrii de via col 1 i 2;
05 la 10 - sumele se preiau din rulajele debitoare ale grupei 76 "Venituri din plasamente i alte
venituri" care sunt aferente plasamentelor altele dect cele aferente asigurrilor de via;
11 - sumele se preiau din rulajul creditor al conturilor 781 "Venituri din provizioane i ajustri
pentru depreciere privind activitatea de exploatare" i 782 "Venituri din ajustri pentru
depreciere sau pierdere de valoare privind plasamentele", altele dect cele aferente asigurrilor
de via;
12 - sumele se preiau din soldul creditor al contului 763 "Alte venituri privind plasamentele";
fi
zi
ce
14 - sumele se preiau din soldul creditor al contului 763 "Alte venituri privind plasamentele";
15 - se completeaz cu suma nscris la rd. 46 din Contul tehnic al asigurrii de via;
17 - sumele se preiau din rulajele debitoare ale grupei 66 "Cheltuieli cu plasamentele i alte
lo
r
ne
oa
rs
19 - sumele se preiau din rulajul debitor al contului 663 "Cheltuieli privind plasamentele";
pe
20 - sumele se preiau din rulajul debitor al contului 663 "Cheltuieli privind plasamentele";
ii
21 - se completeaz cu cota din venitul net din plasamente care se transfer din contul netehnic
ar
(cod 04) n contul tehnic al asigurrii generale (cod 02), rd. 06;
rm
fo
in
iv
us
cl
at
ntocmeasc i s o prezinte;
ex
st
extraordinare";
in
extraordinare";
De
31 - se completeaz cu rulajele debitoare ale conturilor de cheltuieli din grupa 67 " Cheltuieli
34 i 35 - sumele vor fi preluate din soldurile creditoare ale conturilor de venituri, respectiv din
soldurile debitoare ale conturilor de cheltuieli nainte de nota contabila de nchidere prin contul
121 "Profit sau pierdere" sau din rulajele totale, daca nu au existat operaiuni de debitare a
conturilor de venituri i, respectiv, de creditare a conturilor de cheltuieli. Conturile de cheltuieli
specifice activitii de asigurare cu funcie de pasiv vor reprezenta o diminuare a cheltuielilor
(partea cedata reasiguratorului din rezervele tehnice).
63
64
Conturile de venituri cu funcie de activ vor reprezenta o diminuare de venit (primele brute
cedate n reasigurare);
38 - se completeaz cu rulajul debitor al contului 691 "Cheltuieli cu impozitul pe profit", calculat
fi
zi
ce
lo
r
care au depit termenele de plat prevzute n contracte sau acte normative, incluzand
ne
obligaiile restante fa de asigurati, intermediari in asigurari, reasiguratori, obligatii restante fata
oa
de banci si creditori cum ar fi bugetul statului, asigurari sociale fata de fondurile speciale.
rs
pe
prevederile legale.
ii
ar
rm
in
fo
us
cl
iv
salariailor n baza prevederilor Legii nr. 142/1998 privind acordarea tichetelor de mas, cu
ex
at
st
in
De
mprirea sumei efectivelor zilnice de salariati din an inclusiv din zilele de repaus saptamanal,
sarbatori legale si alte zile nelucratoare la numarul zilelor calendaristice (365 de zile). n zilele
de repaus saptamanal, sarbatori legale si alte zile nelucratoare se ia in calcul ca efectiv numarul
salariatilor din ziua precedent, cu excepia celor al caror contract a ncetat n acea zi. n cazul
cnd societatea a fost nfiinat sau i-a ncetat activitatea n cursul anului, se iau n calcul
efectivele zilnice numai pentru perioada n care a functionat, iar suma rezultat se mparte la
numarul zilelor calendaristice din an. Salariaii care nu sunt angajati cu norma ntreag vor fi
inclui n numarul mediu proporional cu timpul de lucru prevzut n contractul de munc (de
exemplu, cel care lucreaz
Salariaii detaai se iau n calculul numarului mediu la unitatea de la care i iau drepturile
salariale.
- pentru statutul de "persoane juridice asociate" se vor avea n vedere prevederile art.
20
fi
zi
ce
124 , lit. b) din Legea nr. 571/2003 privind Codul fiscal, cu modificrile i completrile
ulterioare.
- pentru statutul de parte afiliat se vor avea n vedere prevederile art.7 pct.21 din Legea
lo
r
ne
- n categoria
Alte datorii n legtur cu persoanele fizice i persoanele juridice, altele
oa
pe
rs
ar
ii
rm
fo
iunie 2015, puse de acord cu soldurile din balana conturilor analitice, ncheiat dup
in
iv
us
cl
ex
at
depreciere;
in
st
De
65
66
fi
zi
ce
lo
r
ne
oa
rs
pe
ii
ar
fo
rm
in
iv
us
cl
ex
legislaia specific n vigoare, i produse ale fondurilor de pensii facultative vor completa la
at
in
st
De
20 - cuprinde veniturile din deprecierea imobilizrilor i veniturile din fondul comercial negativ
care se preiau din conturile 7813 "Venituri din ajustri pentru deprecierea imobilizrilor" i 7815
"Venituri din fondul comercial negativ";
fi
zi
ce
22 - cuprinde suma pierderilor din creane, debitori diveri i a cheltuielilor privind deprecierea
activelor circulante care se preiau din conturile 654 "Pierderi din creane i debitori diveri" i
6814 "Cheltuieli de exploatare privind ajustrile pentru deprecierea altor active";
lo
r
23 - cuprinde suma veniturilor din creane reactivate i debitori diveri i a celor din deprecierea
ne
activelor circulante care se preiau din conturile 754 "Venituri din creane reactivate i debitori
oa
diveri" i 7814 "Venituri din ajustri pentru deprecierea altor elemente de activ";
rs
pe
penalitile, donaiile i subveniile acordate, valoarea cheltuielilor privind activele cedate, care
ii
ar
rm
fo
in
iv
35 - se completeaz cu valoarea veniturilor din alte investiii financiare i creane ce fac parte
us
din activele imobilizate, care se preiau din conturile 7611 "Venituri din titluri de participare
cl
ex
at
in
De
pierdere de valoare";
st
42 - se nscrie rulajul contului 686 "Cheltuieli financiare privind amortizrile i ajustrile pentru
43 - se nscrie rulajul contului 786 "Venituri financiare din ajustri pentru pierderea de valoare";
44 - se nscrie valoarea cheltuielilor cu dobnzile care se preiau din contul 666 "Cheltuieli
privind dobnzile";
46 - se completeaz cu suma altor cheltuieli financiare care se preiau din conturile
corespunztoare din clasa 66 "Cheltuieli financiare";
52 - se nscrie rulajul contului 771 "Venituri din subvenii pentru evenimente extraordinare i
altele similare";
67
68
fi
zi
ce
lo
r
La rndurile privind plile restante din formularul "Date informative" (cod 03) se nscriu
ne
sumele care la data de 30 iunie au depit termenele de plat prevzute n contracte sau acte
oa
normative.
rs
pe
tichetelor de mas acordate salariailor n baza prevederilor Legii nr. 142/1998 privind acordarea
ii
ar
rm
fo
401,402,403,462;
in
iv
fondul asigurarilor sociale de sanatate, contributia restanta pentru pensia suplimentara, la fondul
us
de somaj, alte obligatii restante reprezentand alte datorii sociale care se preiau din soldurile
cl
ex
18 - cuprinde obligatiile restante fata de bugetele fondurilor speciale care se preiau din
at
in
19 - cuprinde obligatiile restante fata de alti creditori care se preiau din soldurile
st
creditoare ale conturilor 161, 167, 1681,1685, 1686, 1687, 269, 421, 423, 426, 427, 4281, 451,
De
bugete locale), datele preluandu-se din soldurile creditoare ale conturilor 441, 4423, 444, 446 si
4481;
22 - cuprinde valoarea creditelor bancare nerambursate la scadenta in functie de
fi
zi
ce
termenul de scadenta, si anume: peste 30 de zile, peste 90 de zile si peste 1 an, respectiv
conform termenelor de plata prevazute in contracte, care se preiau din soldurile conturilor 162 si
519 (mai putin 5198);
lo
r
ne
oa
rs
impartirea sumei efectivelor zilnice de salariati din an inclusiv din zilele de repaus saptamanal,
pe
sarbatori legale si alte zile nelucratoare la numarul zilelor calendaristice (365 de zile). In zilele
ii
de repaus saptamanal, sarbatori legale si alte zile nelucratoare se ia in calcul ca efectiv numarul
ar
salariatilor din ziua precedenta, cu exceptia celor al caror contract a incetat in acea zi. In cazul
rm
cand societatea a fost infiintata sau si-a incetat activitatea in cursul anului, se iau in calcul
fo
efectivele zilnice numai pentru perioada in care a functionat, iar suma rezultata se imparte la
in
numarul zilelor calendaristice din an. Salariatii care nu sunt angajati cu norma intreaga vor fi
iv
inclusi in numarul mediu proportional cu timpul de lucru prevazut in contractul de munca (de
us
exemplu, cel care lucreaza jumatate din norma se ia in calculul efectivului zilnic cu 0,5; norma
cl
pentru statutul de "persoane juridice asociate" se vor avea n vedere prevederile art.
at
ex
detasati se iau in calculul numarului mediu la unitatea de la care isi iau drepturile salariale.
st
ulterioare.
in
12420, lit. b) din Legea nr. 571/2003 privind Codul fiscal, cu modificrile i completrile
De
- pentru statutul de persoane juridice afiliate se vor avea in vedere prevederile art.7
pct.21 din Legea nr.571/2003 privind Codul fiscal, cu modificarile si completarile ulterioare.
- n categoria
Alte datorii n legtur cu persoanele fizice i persoanele juridice, altele
dect datoriile n legtur cu instituiile publice (instituiile statului)
nu se vor nscrie subveniile
aferente sumelor existente n soldul contului 131.
69
70
De
st
in
at
ex
cl
us
iv
in
fo
rm
ar
ii
pe
rs
oa
ne
lo
r
fi
zi
ce
fi
zi
ce
iv
in
fo
rm
ar
ii
pe
rs
oa
ne
lo
r
cl
us
De
st
in
at
ex
71
72
us
ex
cl
iv
in
fo
rm
ar
ii
pe
rs
oa
ne
lo
r
fi
zi
ce
at
Coloana
02
02
03
03
01
01
01
01
01
1 i 2
1 i 2
1 i 2
1 i 2
2
2
2
2
2
in
Nr. rnd
st
1
2
3
4
5
6
7
8
9
Cod formular
25
26
47
48
87
88
70
87
88
De
Nr.
crt.
lo
r
in
fo
rm
ar
ii
pe
rs
oa
ne
fi
zi
ce
iv
De
st
in
at
ex
cl
us
73
74
fi
zi
ce
in
at
ex
cl
us
iv
in
fo
rm
ar
ii
pe
rs
oa
ne
lo
r
1
2
3
4
5
6
st
De
Nr.
crt.
Cod formular
Nr. rnd
Coloana
01
01
01
01
01
01
71
72
71
72
41+50
58
2
2
2
2
2>=
2
st
De
at
in
iv
us
cl
ex
rm
fo
in
ar
ii
pe
oa
rs
ne
lo
r
fi
zi
ce
fi
zi
ce
lo
r
ne
oa
rs
pe
ii
ar
rm
fo
in
iv
us
cl
ex
at
in
st
De
Preul: 38 lei
&JUYDGY|837881]
ISSN 14534495