ACADEMIA DE STUDII ECONOMICE DIN BUCURETI

FACULTATEA DE ECONOMIE AGROALIMENT I A MEDIULUI

ACADEMIA DE ANTREPRENORIAT BAZAT PE CUNOASTERE

PLAN DE AFACERI
SC DELTA MAR SRL

Masterand:
Oprea Ctlin Adrian
EAAA, anul I, grupa1336

BUCURETI
2013

CUPRINS:
Introducere.....................................................................................................................3
1. Prezentare general.....................................................................................................4
1.1 Data nfiinrii companiei i obiectul de activitate..............................................4
1.2 Competene de conducere....................................................................................4
1.3 Performana i relevana pentru clieni................................................................4
1.4 Rezultatele analizei de pia.................................................................................5
1.5 Segmentul vizat i clienii....................................................................................5
1.6 Strategia de vnzri..............................................................................................5
1.7 Situaia financiar................................................................................................6
2. Particularitile activitilor din cadrul transporturilor maritime...............................6
3. Servicii prestate de companie.....................................................................................7
4. Analiza pieei..............................................................................................................9
4.1 Piaa......................................................................................................................9
4.2. Segmentul vizat...................................................................................................11
4.3 Analiza concurenei.............................................................................................11
4.4. Amplasarea.........................................................................................................12
4.5 Plan de operaii....................................................................................................12
5. Concepia de marketing.............................................................................................14
6. Planificarea bugetului................................................................................................16
6.1 Investiii...............................................................................................................16
6.2 Resurse umane......................................................................................................17
6.3 Randamentul capitalului i rezultate.....................................................................18
6.4 Planificarea lichiditilor......................................................................................20

Introducere
n contextul evoluiilor macroeconomice actuale, planul de afaceri
reprezint indiscutabil un instrument managerial nc insuficient folosit cu
eficien.n majoritatea cazurilor el este folosit de ntreprinztori atunci cnd
au nevoie de sprijin financiar extern.
Planul de afaceri este folosit ca un instrument eficace de planificare,
ca mijloc de alocare i control al resurselor limitate sau ca tehnic de
management pentru obinerea rezultatelor dorite pe termen mediu i lung.
Numeroase cercetri mai ales n zona ntreprinderilot mici i mijlocii,
dovedesc corelaiile ntre succesul/eecul unei firme i msura n care
planificarea a fost utilizat ca o tehnic managerial.
Aceast relaie are o intensitate maxim n special n cazul
ntreprinderilor noi nfiinate cnd o estimare a oportunitilor de afaceri i
analiza serioas a scenariului pentru dezvoltarea viitoare sunt premise
critice ale succesului. Un plan de afaceri trebuie s descrie obiectivele
ntreprinderii i relaia acestora cu resursele necesare. El este ntotdeauna de
importan vital atunci cnd o ntreprindere este confruntat cu o decizie
crucuial pentru supravieuire/dezvoltare.
Aceast afirmaie este determinant de cel puin urmtoarele
perspective: pe de o parte foreaz ntreprinztorul /managerul s prezinte cu
claritater i precizie propriile idei cum ar fi: lansarea unui nou produs,
internaionalizarea activitilor, achiziionarea unor active etc.; pe de alt
parte prin planul de afaceri se evalueaz riscurile i profitabilitatea posibil a
unui proiect pentru partenerii de afaceri poteniali.
Pentru a-l obine este necesar s se parcurg o procedur care cuprinde
o serie de pai pe care-i vom urma n analiza noastr din cadrul unei firme
care asigur logistica activitilor din cadrul industriei shipping-ului

1. Prezentare general
1.1 Data nfiinrii companiei i obiectul de activitate
S.C. DELTA MAR S.R.L s-a nfiinat n anul 1994, cu obiect principal de
activitate, comerul en gros cu produse petroliere, n principal motorin, desfurat ntrun caz mai special, respectiv alimentarea cu combustibil a navelor ce acosteaz n rada
portului Constana, BUNKERAJ, fiind nregistrat la Registrul Comerului cu numrul
J13 / 5374 / 1994 i cod unic de nregistrare: 14824732.

1.2 Competene de conducere

Societatea este o societate cu rspundere limitat, avnd un asociat unic n
persoana domnului Popescu Marian.
Afacerea este condus de administratorul societii domnul Popescu Marian,
absolvent al Institutului de Marin Mircea cel Btrn Constana. Cpitan de curs
lung, acesta a tiut s se foloseasc de experiena ctigat n domeniu i

s se

nconjoare de un personal calificat combinat cu talent managerial a asigurat i asigur

funcionarea n bune condiii a societii.
Societatea funcioneaz cu un numr de 24 de salariai, angajai cu contract de
munc pe durat nedeterminat.

1.3 Performana i relevana pentru clieni

Pentru efectuarea serviciului de bunkeraj a fost obinut de la Ministerul
Lucrrilor Publice, Transporturilor i Locuinei, seria M nr. 003425-1, valabil pn la
16.02.2006.
Preocupat continuu de diversificarea activitii, societatea Delta Mar S.R.L. a
obinut activitatea de Pilotaj a navelor la intrarea i ieirea din porturi, manevrare de la o
dan la alta conform autorizaiei seria N, nr. 001256 21 valabil pn la data de
27.03.2015.

1.4 Rezultatele analizei de pia

S.C DELTA MAR S.R.L. i desfoar n prezent activitatea cu nava de bunkeraj
BUNKER 2, care are o capacitate de 880 TDW achiziionat de la S.C. NAVROPROD
S.A. Giurgiu, conform contractului nr 148 / 25.04.2000.

1.5 Segmentul vizat i clienii

Principalii clieni ai societii sunt att interni ct i externi. Principalii clieni
interni i externi sunt:

S.C. GRUP ASS S.A CONSTANA

S.C. NAVROPRON S.A. CONSTANA

S.C. FLITS S.A CONSTANA

S.C. PETRORAF S.A. CONSTANA

S.C. MEDIAROM GRUP S.A. IAI

S.C. PREST CONSTRUCII S.A CERNAVOD

S.C. OMNIMPEX CHEMICALS S.A. BUCURETI

precum i nave aflate sub pavilion din: - Siria, Maroc, Tongo, Malta,
Cambodgia, etc.

1.6 Strategia de vnzri

S.C. DELTA MAR S.R.L. are n prezent ncheiate contracte ferme cu:

MApN UM 02412014 BUCURETI

S.C. OMNIMPEX CHEMICALS S.A. BUCURETI

R.A Grup Intervenii Salvare Naval (GISN) Constana

1.7 Situaia financiar

nfiinat n 1994, S.C DELTA MAR S.R.L a pornit la drum cu un capital social
de 10.000.000 lei, evolund i ntregindu-i veniturile ajungnd n anul 2012 la un venit
anual net de aproximativ 12 milioane lei.

2. Particularitile activitilor din cadrul transporturilor

maritime
Literatura de specialitate din domeniul transporturilor maritime, scoate n
eviden caracteristicile urmtoarele caracteristici ale transportului maritim:

definirea sa o continuare a proceselor productive n sfera

circulaiei- este aadar un proces de producie suplimentar, mijlocit
de circulaia bunurilor i persoanelor realiznd un consum
intermediar fa de consumul final la destinaie;
specific proceselor de transport este deplasarea n spaiu a
bunurilor i persoanelor care se realizeaz prin intermediul unor
mijloace de transport speciale (mijloace de transport i
infrastructur);
n transporturi nu se creeaz bunuri materiale ci servicii care
adaug o valoare nou bunurilor;
specific proceselor de transport este faptul c producerea valorii de
ntrebuinare coincide n timp i spaiu cu consumul ei; prin urmare
contravaloarea serviciului de transport se adaug la valoarea mrfii
transportate ca valoare suplimentar;
n vederea asigurrii cererii neuniforme de transport se impune
asigurarea unor rezerve de mijloace de transport fapt care impune
realizarea unor studii de oportunitate a ofertei de transport;
transportul este un mare consumator de spaiu; acest fapt,
determin o influen asaupra geografiei socio-economice;
Din analiza datelor furnizate de UNCTAD se desprinde tendina
scderii ponderii transportului n comerul mondial de servicii ca urmare a:
- diversificrii tipurilor de servicii;
- schimbrii structurii nevoii umane;

- transformrii informaiei ntr-un bun i dezvoltarea exploziv a

informaiei.
Cu toate aceste evoluii datorit structurii economiei mondiale,
transporturile nu pot cobor n mod obiectiv sub un anumit prag fapt care-i
menine un rol important n cadrul acesteia.
n analizele economice din transportul maritim trebuie s avem ca
restricii urmtoarele variabile:
volumul i diversitatea mare a mrfurilor;
distanele mari de parcurs;
variaia condiiilor climatice i hidrometeorologice;
confruntarea navelor cu pericolele i riscurile mrii;
durate relativ lung a voiajelor;
volum mare de investiii;
dependena rentabilitii de fluctuaiile navlului pe diferte piee
maritime.

3. Servicii prestate de companie

Serviciile oferite sunt:

comer en gros cu produse petroliere pe piaa intern i extern

bunkeraj (cu BUNKER 2)

transport maritim de cltori cu alupa PESCRU

transport rutier de mrfuri cu autotractorul i semiremorca din dotare.

Ponderea n aceste activiti o are activitatea de comer i bunkeraj, de aceea

veniturile previzionate vizeaz numai aceste activiti
Asigurarea calitii serviciilor oferite este o problem care se realizeaz la nivelul
firmei prin:

instruirea i perfecionarea personalului direct implicat n activitatea

societii

asigurarea cu dotare tehnic pentru informarea angajailor;

procurarea de echipament special de protecie pentru angajaii direct

implicai n activitatea principal a societii;

ntocmirea documentelor tehnic operative n timp real;

Preurile serviciilor efectuate de S.C. DELTA MAR S.R.L.:

- pentru descrcare din cisterne CFR n rezervor terestru
- pentru ncrcare din rezervor terestru n nav (lot<100to)
- pentru ncrcare din rezervor terestru n nav (lot>100to)
- pentru ncrcare din rezervor terestru n autocistern
- pentru descrcare din nav n rezervor terestru (lot<1000to)
- pentru descrcare din nav n rezervor terestru (lot>1000to)
- tax de depozitare din a 8-a zi pn n a 15-a zi
- tax de depozitare din a 15-a zi pn n a 30-a zi
- tax de depozitare din a 31-a zi

1,85 USD/to
200,0 USD/lot
2,00 USD/to
2,45 USD/to
2,15 USD/to
1,60 USD/to
0,03 USD/to/zi
0,04 USD/to/zi
0,05 USD/to/zi

Detalii despre nav:

Tipul navei
An de fabricaie
Productor
Capacitate
Marf transportat
Omologare

Bunkeraj
1987
S.C. NAVROPROD S.A Giurgiu
880 tdw
Combustibil lichid
Registrul Naional Romn

Precizm c denumirea de bunkeraj acoper n lucrarea de fa att activitatea de

transport a produselor petroliere ctre nave strine ct i ctre clienii interni.

4. Analiza pieei

4.1 Piaa
Fiind principala societate care a obiect principal de activitate bunkerajul, S.C
DELTA MAR S.R.L, are contracte ncheiate cu majoritatea firmelor de shipping i
crewing ce i desfoar activitatea n Portul Constana i nu numai.
Astfel, principalii furnizori ai S.C. DELTA MAR S.R.L. sunt:

Rafinria Drmneti

S.C. Rafinria Steaua Romn S.A. Cmpina

Petromidia S.A

OMV

S.C: Petrol Marin Corp S.A. Constana

La data ncheierii prezentei lucrri S.C. DELTA MAR S. R.L. avea ncheiate
contracte de achiziie pentru produsele petroliere cu urmtorii furnizori:
- S.C. Rafinria Steaua Romn S.A. Cmpina, contractul nr 25 / 23.02.2002, cu
tarifele:

7,10 USD / ton pentru bunkerare cu nava

5,85 USD / ton pentru bunkerare cu autocisterna

- S.C: Petrol Marin Corp S.A. Constana, contractul nr 3 253 / 31.12.2001

Prin actul adiional nr. 2 / 15.07.2002, la contractul nr 25 / 23.02.2002, S.C.
DELTA MAR S.R.L. a devenit reprezentantul pe piaa intern pentru S.C. Rafinria
Steaua Romn S.A. Cmpina.
Clienii S.C. DELTA MAR S.R.L. se mpart n:
* clieni interni
* clieni externi
Clienii interni sunt:

S.C. GRUP ASS S.A CONSTANA

S.C. NAVROPRON S.A. CONSTANA pentru consum propriu i

PECO

S.C. TORPIRI S.R.L. CONSTANA pentru Peco

S.C. FLITS S.A CONSTANA

9

S.C TASAUL S.A. CONSTANA

S.C. ALL PRINCIPES S.R.L. CONSTANA

S.C. PETRORAF S.A. CONSTANA

S.C. SALREX S.R.L. CONSTANA

S.C. CEZOTOR S.A. CONSTANA

S.C. MAROIL S.R.L. CONSTANA

S.C. MECAB S.A. CONSTANA

S.C. MEDIAROM GRUP S.A. IAI

S.C. PREST CONSTRUCII S.A CERNAVOD

S.C. AGROLACTO SAN S.R.L. CONSTANA

R.A G.I.S.N. CONSTANA

MApN UM 02412014 BUCURETI

S.C. OMNIMPEX CHEMICALS S.A. BUCURETI

S.C. DELTA MAR S.R.L. are n prezent ncheiate contracte ferme cu:

MApN UM 02412014 BUCURETI (valoare contract 45 855 )

S.C. OMNIMPEX CHEMICALS S.A. BUCURETI

R.a Grup Intervenii Salvare Naval (GISN) Constana (contract pentru

1000 tone)

Clienii externi sunt reprezentai de diferite nave din:

Siria

Maroc

Tongo

Malta

San Vicente

Bolivia

Cambodgia, care acosteaz n rada portului Constana

10

4.2. Segmentul vizat

Segmentul int al S.C DELTA MAR S.R.L l reprezint societile care au ca
principal obiect de activitate transportul maritim de mrfuri, de orice natur i care
trebuie s-i aprovizioneze navele cu combustibil.
Astfel, clienii menionai mai sus sunt fiabili din punct de vedere financiar s-i
finalizeze contractele ncheiate pentru serviciile oferite de S.C. DELTA MAR S.R.L

4.3 Analiza concurenei

Dei societatea nu are concureni semnificativi, politica firmei este aceea de a
practica preuri atractive, att din punct de vedere al clientului, ct i al furnizorului.
O eventual achiziionare a unei noi nave de bunkeraj, va nltura definitiv orice
concurent, fie el i nesemnificativ, deoarece bariera de capital ce o impune acest tip de
activitate va fi greu de depit de un agent economic aflat la nceputul afacerii.
Principalii concureni ai S.C. DELTA MAR S.R.L sunt S.C OIL TERMINAL
S.A i S.C HISTRIA SHIPPMANAGEMENT S.R.L care ofer servicii asemntoare.
Un punct important n favoarea societii este acela c S.C. DELTA MAR S.R.L
are mai mult vechime n domeniu i are ca principal activitate cea de bunkeraj, pe cnd
cele dou firme enumerate mai sus ndeplinesc aceast activitate ca una suplimentar,
activitile principale ale acestora fiind activitatea de shipping i cea de depozitare i
distribuie a produselor petroliere ce tranziteaz Portul Constana.
Performana
*

Calitatea
Investiia
ncredere

de

*
#
Ridicat

Medie

11

Sczut

S.C. DELTA MAR S.R.L

* S.C. HISTRIA SHIPPMANAGEMENT S.R.L.
# S.C. OIL TERMINAL S.A.

4.4. Amplasarea
Sediul principal al firmei este situat pe Str. Traian, nr. 98, deoarece la momentul
actual o firm din domeniul serviciilor maritime nu trebuie neaprat s aib sediul
principal n port.
S.C. DELTA MAR S.R.L. are drept de folosin asupra platformei situat pe cheul
pinten dreapta de pe digul de nord al portului Constana, n suprafa de 362,5 mp,
contract ncheiat cu Compania Naional Administraia Porturilor Maritime Constana
S.A. (C.N.A.P.M.C).
Din toate punctele de vedere societatea respect legislaia maritim Romn.

4.5 Plan de operaii

Pentru a-si ndeplini in mod corespunztor destinaia de a transporta mrfuri pe
apa, nava ca o construcie complexa medie si mare, are proporie proprie, forme
caracteristice, o rezistenta mecanica buna si echipamente si instalaie care-i permit sa
supravieuiasc indiferent de condiii.
Particularitile constructive si de exploatare ale unei nave sunt :
- deplasamentul
- tonajul
- capacitatea de ncrcare
- dimensiunile principale
Calitile nautice trebuie s asigure in exploatare:
- flotabilitate
- stabilitatea transversal si longitudinal
- nescufundabilitate de rezerva de flotabilitate
- manevrabilitate

12

- inuta optim de mers

Deplasamentul ( ship's dispacemente ) D este masa real a navei cu toate cele
existente la bord la un moment dat.
Deplasamentul navei goale ( D ) "light dispacemente"= greutatea navei goale la
ieirea din antierul constructor, fr instalaii, lubrefiani, apa tehnica, balast, materiale si
echipament, echipaj, marfa. Aceasta greutate este constanta si calculata de antierul
constructor.
Deplasamentul de plina ncrcare ( D ) "full lood dispacemente" = greutatea navei
ncrcate pn la linia de plutire de vara, inclusiv rezervele de: combustibil, lubrefiani,
apa, materiale , provizii.
Mrfurile sunt factor major si motor in economia transportului naval, avnd rol
esenial i hotrtor asupra navelor si asupra porturilor.
Putem distinge 2 foarte mari categorii de mrfuri:
materii prime :care impun transportului diversitate , calitate, regularitate in trafic.
porturile manufacturate in sens larg , orice produse industriale si de consum.
Se caracterizeaz prin diversitate ( mult mai mare dect materiile prime ),
cantitate, neregularitate, neritmicitate si uneori prin greuti foarte mari si dimensiuni
agabaritice.
Influenta mrfurilor asupra dezvoltrii navelor si porturilor, acioneaz prin 4
elemente distincte:

starea fizica

cantitatea lor si regularitatea lor pe diferite relaii de transport

calitate, diversitate , caracteristici de manipulare si stivuire, grad de sensibilitate,

periculozitate si perisabilitate

navlul specific fiecrui sortiment de marfa

Din punct de vedere al strii fizice si a posibilitilor de manipulare, mrfurile se

mpart in 2 mari clase:

mrfuri in vrac (bulk-cargo) care pot fi lichide si solide,

mrfuri generale sau discontinue (break-cargo) prin natura lor fizica, bucata cu bucata, nu
admit manipularea in flux continuu, necesita mijloace speciale navale si/sau portuare si in
13

plus operaii multiple de ambalare , transport, cotare (agatare), ncrcare, stivuire,

amarare, distiviure, descrcare, operaii care lungesc foarte mult timpul de staionare al
navelor sub operaiuni, in detrimentul rentabilitii.)
Mrfurile periculoase au condus la nave specializate pentru ele, care trebuie sa
respecte strict normele de poluare (MARPOL) , petrol, gaze lichefiate, mrfuri chimice .
In ultimii 10 ani, diversitatea mrfurilor unitare au abilitat unele porturi si nave sa
se schimbe complet. De la unitile de 7 tone care erau majoritatea, sau ajuns la uniti
din ce in ce mai mari de tip tractoare, maini, locomotive. Pentru aceste greuti foarte
mari sau dezvoltat att porturile specializate cat si nave specializate cu sisteme de
automatizare, echilibrare, cnd greutatea masiva se descrca. Compensarea nclinrilor
fcndu-se prin deplasarea unor mase mari de apa.
La ora actuala cea mai mare macara plutitoare poate ridica 1.000 tone/forta , fiind
in dotarea portului Rotterdam ( Olanda).

5. Concepia de marketing
Activitatea de marketing se refer n principal la activitile promoionale, de
reclam i publicitate a serviciilor oferite de S.C. DELTA MAR S.R.L, precum i a
atragerii furnizrilor i clienilor cu un contract avantajos de ambele pri.
S.C DELTA MAR S.R.L i promoveaz serviciile n ziarele locale, revistele de
specialitate precum i la televiziunea local TV Neptun.
Indiferent de natura mijloacelor i tehnicilor utilizate, aciunile de promovare a
serviciilor trebuie s rspund unor obiective precise. Avnd la dispoziie mai multe
forme de promovare a serviciilor, societatea este nevoit s evalueze cu anticipaie
rezultatele aplicrii acestora.
Diversitatea aciunilor promoionale, a tehnicilor i a cilor de transpunere n
practic a acestora se impun efectuarea unor studii speciale, analiza i previziuni care s
stea la baza fundamentrii alternativelor strategice, a planurilor i programelor
promoionale. Alternativele strategice vizeaz att fiecare tehnic n parte ct i
interdependenele dintre acestea n cadrul mixului promoional pe de o parte, fiecare
14

tehnic promoional poate fi realizat prin mijloace i la dimensiuni diferite, iar, pe de

alt parte, o anumit alternativ adoptat pentru o component a mixului trebuie corelat
cu celelalte componente pentru realizarea unei eficiene maxime.
Fundamentarea corect a strategiilor promoionale depinde nu numai de
priceperea specialitilor i atitudinea managerilor fa de aceast component a mixului
de marketing, ci i de informaiile disponibile. Aceste informaii pot fi obinute din surse
statistice, din evidenele tehnico-operative i contabile ale firmei, dar i prin cercetri
special organizate
Relaiile publice sunt constituie relativ recent ca o activitate distinct, desfurat
n societate. Acestea implic din partea societii cultivarea unor contacte directe,
realizate consecvent i sistematic, cu diferite categorii de public, cu persoane influente
din conducerea altor societi din ar sau din strintate, cu mass media, cu reprezentani
ai puterii publice, lideri de opinie, etc., n scopul obinerii sprijinului acestora n efortul
de pstrare i dezvoltare a intereselor sale.
Obiectivul principal al activitii de relaii publice este de instaura, n rndul unei
ct mai mari pri a publicului, un climat de ncredere n societate, n capacitatea ei de a
satisface trebuinele i exigenele diferitelor categorii de consumatori i utilizatori.
Caracteristic acestui gen de activitate este faptul c se ndreapt spre promovarea
relaiilor cu persoane fizice i juridice, cutnd s cultive ncredere i nelegere, cutnd
s ctige ataamentul i simpatia consumatorilor poteniali i s-i pstreze pe cei fideli.
Indiferent de mijloacele i tehnicile folosite, activitatea de relaii publice trebuie
organic corelat cu celelalte variabile promoionale, ncadrate ntr-un program unitar, cu o
viziune global. n acelai timp, trebuie avut n vedere c eficiena aciunilor de relaii
publice depinde, n bun msur, de nivelul calitativ al ntregii activiti desfurate de
ntreprindere.

15

6. Planificarea bugetului

6.1 Investiii
Din datele prezentate anterior rezult c linia de credit

se va ridica la

valoarea de 9 000 000 000 lei, solicitat la Banca Comercial Romn.

Creditul n valoare de 9.000.000.000 lei s-a solicitat la Banca Comercial
Romn, sucursala Constana, este destinat fondului de comer (achiziionarea a
unei alte nave de bunkeraj) i se solicit n urmtoarele condiii:
- Perioad de rambursare

- 6 luni

- Dobnd

- 40 %

- Rate scadente

- lunar

- Data acordrii

- iulie 2004

Garanii
Pentru creditul de 9.000.000.000 lei, S.C DELTA MAR S.R.L. prezint
garanii imobiliare constnd n ipotecarea imobilului din Str. Traian, nr. 98,
reprezentnd sediul social al societii i nava de bunkeraj Bunker 2.
Rambursarea Creditului
n cazul acordrii creditului la data de 01 iulie 2013 n condiiile prezentate
mai sus va trebui rambursat suma de 9.000 milioane lei reprezentnd creditul
acordat, iar 3 600 milioane lei reprezentnd dobnda.
Aceasta ar reprezenta urmtoarea valoare de rambursat lunar :

luna 1 1.500 milioane lei

luna 2 1.700 milioane lei

luna 3 2.000 milioane lei

luna 4 2.500 milioane lei

luna 5 2.500 milioane lei

luna 6 2.400 milioane lei

16

6.2 Resurse umane

Plan de dezvoltare a resurselor umane
Odat cu achiziionarea unei alte nave de bunkeraj, societatea trebuie s asigure
personal pentru fiecare dintre acestea.
Nr.
Crt.
1
2
3
4
5
6
7
8
9

Denumire post

Numr de
posturi
1
1
1
1
1
1
1
1
1

Cpitan
Sef mecanic
Nostrom
Ofier maritim
Ofier mecanic
Motorist
Electrician
Marinar
Paznic

Posturi
suplimentare
1
1
1
1
1
1
1
-

Recrutarea resurselor umane este procesul managerial de meninere i

dezvoltare a celor mai adecvate surse interne i externe, necesarul asigurat cu personalul
competitiv, in vederea realizrii obiectivelor societii.
Recrutarea urmeaz logic, dup analiza posturilor si proiectarea muncii.
Principala metod de recrutare a personalului este interviul.
Angajaii cu rezultate deosebite vor fi promovai n funcii superioare numai dup
ce vor efectua cursuri de calificare, suportate de societate (aproximativ 300 euro).
Acest capitol cuprinde i fondul de salarii estimat pentru 24 de salariai, conform
graficului prezentat mai sus, angajai cu contract de munc pe perioad nedeterminat n
valoare de 55 000 000 lei / lun.
La fondul de salarii estimat se aplic cotele reprezentnd contribuia de asigurri
i protecie social, precum i contribuiile datorate instituiilor publice i bugetului de
stat, n procent de 43,08% avnd o valoare de 23 694 000 lei / lun.
Aplicnd aceste procente asupra fondului de salarii estimat rezult cheltuielile cu
asigurrile sociale i protecia social, precum i contribuiile datorate instituiilor publice
din cash flow astfel:
Anul 2012 2004 = 23 694 mii lei / lun
Anul 2011 2003 = 9 895 mii lei / lun
17

6.3 Randamentul capitalului i rezultate

O prim imagine asupra situaiei economico - financiar, se obine studiind
tabelul de mai jos:
Situaia financiar pe ultimii 3 ani
milioane lei
Venituri din exploatare
Venituri financiare
Venituri excepionale
Cheltuieli de exploatare
Costuri mrfuri
Cheltuieli financiare
Cheltuieli excepionale
PROFIT NET

31.12.2010
9 326 197
36 575
2 444 444
2 384 185
6 852 560
17 616
245 723
107 132

31.12.2011
79 080 583
507 034
1 591 345
5 428 233
75 201 930
133 180
383 669
301 950

31.12.2012
58 339 870
198 763
674 392
3 390 995
55 676 051
68 295
563 940
486 256

Graficul nr. 1 - Evoluia profitului pe ultimii trei ani

Situaia patrimonial pe ultimii 3 ani

Mii lei
31.12.2009
18

31.12.2010

31.08.2011

ACTIVE
Active circulante
Stocuri (ob. inv., prod. Finite, ambalaje)
- mrfuri
- materii prime i materiale
Furnizori debitori
Disponibiliti bneti
Creane
Active imobilizate
- mijloace fixe la valoarea rmas
TOTAL ACTIV
PASIV
Capitaluri proprii
Obligaii din care:
- furnizori
- alte obligaii
TOTAL PASIV

3 461 157
695 034
691 570
3 464
1 837 469
42 029
886 625
1 662 801
1 662 801
8 123 958

23 116 650
13 758 483
13 709 720
48 763
3 653 285
5 704 882
1 728 779
1 728 779
24 845 429

20 692 092
9 156 490
8 820 722
335 768
1 104 000
4 713 415
5 718 187
1 691 409
1 691 409
22 383 501

102 549
5 021 409
1 007 063
4 014 346
10 123 958

134 399
24 710 930
10 557 652
14 153 278
49 845 429

351 757
22 735 258
15 851287
6 883 971
42 383 503

n bugetul de venituri i cheltuieli pe anul 2012 au fost prevzute urmtoarele cheltuieli:

Chirii: ctre C.N. A.P.M.C. Constana
362,5 USD / lun (fr TVA)
58 USD / lun (fr TVA)
420,50 USD / lun (fr TVA)
79,90 USD / lun TVA
500,40 USD / lun

6.4 Planificarea lichiditilor

Estimarea veniturilor:
19

Estimarea veniturilor pentru perioada creditat s-a fcut avnd ca baz vnzrile
lunare realizate n perioada anterioar, precum i a contractelor ferme ncheiate cu:

MApN UM 02412014 BUCURETI (valoare contract 45 855 )

R.a Grup Intervenii Salvare Naval (GISN) Constana (contract pentru

1000 tone)

Cantitile comercializate de societate sunt:

* 3 000 - 4 000 tone / lun pentru motorin
* 500 600 tone / lun pentru combustibil pentru centrale termice
Costul mrfurilor, innd cont de adaosul comercial (4% - 5%) practicat n acest
tip de activitate a fost apreciat la 96% - 95%.
CASH FLOW-ul pe perioada creditat a fost construit n ipoteza unei vnzri
lunare de:
2 500 tone/lun

la un pre mediu de 19 000 000 lei / ton

350 tone/lun

la un pre mediu de 14 000 000 lei / lun

Indicatori economici
Cifra de afaceri. Profit.
Mii lei
Anul
2011
2012
2013

Profit net
11.492.492
12.185.244
13.242.908

Profit brut
15.232.324
16.580.328
17.657.204

Impozit
3.830.832
4.095.084
4.414.300

estimat
Profit net
Profit brut
Rata profit = ------------------- x 100 = ----------------- x 100
C.A
C.A
Mii lei
C.A

2011
35.588.160

2012
74.192.832

20

2013 estimat
169.423.344

Graficul nr. 2 Evoluia cifrei de afaceri pe ultimii trei ani

Rata profitabilitii
Mii lei
Anul

Profit brut

C.A

2011
2012
2013

15.232.324
1.580.328
17.657.204

35.588.160
74.192.832
169.423.344

Rata
profitabilitii
42,80
2,13
10,42

estimat

Indicatori de lichiditate
Nr.
crt.
1

Denumire indicator
Rata solvabilitii
generale

Algoritm de
calcul
Active totale
Rb = ---------------Datorii curente

21

2011

2012

2013
______

72,07

1371,74

Indicatori de rentabilitate
Nr
cr
1

Denumire indicator

Algoritm de calcul

Rata rentabilitii

Profit brut
Rr = --------------------Capital permanent
Profit net
Rs = --------------------Capital propriu
Cheltuieli fixe totale
Rv = --------------------Marj chelt. variab.

economice (Rr)
Rata rentabilitii

financiare (Rs)
Rata criteriului

rentabilitii (Rv)

22

2011

2012

2013
estimat

0,81

0,18

0,83

0,195

0,005

0,056

68645

184173

41887