Controlul bancar are menirea sa asigure buna functionare a activ.

bancare actionind incit sa

previna abaterile si neajunsurile, cresterea eficientei, respectarea legalitatii economice.
Exercitarea controlului bancar parcurge urm etape:
1. planificarea si stabilirea obiectivelor
2. det nivelurilor de performanta, a standartelor normelor
3. pregatirea pers de specialitate cu privire la abaterile constatate
4. interpreatrea critica a concluziilor constatate
5. stabilirea mas de corectie si de recuperare a daunelor
6. evaluarea controlului si conturarea concl generale
Exercitarea controlului intern activitate complexa care vizeaza atit derularea operatiunilor cu
titularii de cont cit si operatiunile de cont ale bancii, si are urm obiective:
-verif zilnica a tuturor doc primare pe baza carora se fac operatiunile cu numerar si fara
-verificarea legalitatii operat intreprinse de titularii de cont
- verificarea inregistarrilor din evidenta analitica si sintetica si concordanta inscrierii datelor
-legalitatea, oportunitatea, necesitatea cheltuielilor facute de unitatea bancara
-verificarea integritatii materiale si banesti
-operatiuni de decontare intra si interbancare
-analiza eficientei utilizarii res materiale bansesti si umane ale entit bancare
Controlul financiar se exercita sub forma controlului financiar preventive si de gestiune.
Controlul fin preventiv urmareste sa preintimpine incalcarea dispozitiilor legale in vigoare si
prodcerea de pagube si se exercita asupra doc care contin operatiuni de utilizare a fondurilor sau
din care deriva drepturi si obligatii patrimoniale. Sunt supuse acestuia doc ce prevad operatiuni
referitoare la drepturile si obligat patrimoniale a bancii in faza de angajare si plati in raport cu
alte pers juridice si fizice. Operatiunile supuse controlului sunt impartite in urm categorii :
1 inscrierea contractelor si comenzilor pentru aprovizionari si executari de lucrari si prestari de
servicii a contractelor de credit, a plasamentelor financiare de depozitare si a celor de participare
la capital social la alte societati
2. incasari reprez contavaloarea bunurilor serviciilor si altor drepturi ale bancii fata de pers fiz si
jur
3. plati si angajamente in lei si valuta catre agentii ec, pers fizice si institutii financiare bancare
4. plati fata de personalul propriu
5. trecerea pe costuri, rzultate financiare pe seama altor fonduri potrivit dispozitiilor legale a
daunelor bancii si a creditelor nerambursate care nu sau produs cu vinovatie
Controlul financiar de gestiune vcerifica respectarea dispozitiilor legale privind gestionarea
mijl materiale si banesti in baza doc inregistrate in contabilitate si a doc de evidenta in tehnica
operativa, acre se desfasoara pe baza unor programe de lucru semestriale intocmite de seful
compartimentului de control intern si aprobata de conducatorul bancii .
Atributiile controlului fin de gestiune
1. verificarea modului de intocmire a documentelor de deschidere de cont a pers fiz si juridice
2. efetuarea in numerar sau cont a incasarilor si platilor in lei si valuta
3. verificare modului de org si desfasurare a operatiunilor privind gestionarea bunurilor materiale
a mijl banesti prin casieria bancii
4. verificarea modului in care se respecta dispozitiile legale ce realizeaza veniturile si efectuarea
cheltuielilor
5. controlul modului de gestionare a creditelor si investitiilor
6. controlul intocmirii si circulatiei elementelor primare a venidentei tehnico operative
Daca controlul preventiv are menirea de a preintimpina pagubele celelat constata lispurile
inregistrate in activitate, pagubele produse cuantumul acestora, stabileste sanctiunile care se
imnpun , propun masuri.