ANEXA 1 - REGISTUL JURNAL

Nr.
Crt
1

Explicaie
Achiziie materii prime
Achiziie materiale
consumbabile

3
4
5

Consum materii prime

Consum materiale auxiliare
Consum materiale pentru

ambalat
Obinere produse finite

Vnzare produse finite

Descrcare din grestiune

nregistrare factur energie

10
11
12

Consum materii prime

Consum materiale auxiliare
Consum materiale pentru

13

ambalat
Obinere produse finite

14

Vnzare produse finite

15
16

Descrcare din gestiune

nregistrare salarii
Emitere factur pentru

17
18

mrfuri vndute pe aviz

nregistrare amortizare

19

Vnzare produse finite

20
21

Descrcare din gestiune

ncasare creane

22
23

Simbol cont
Debitor
Creditor
%
401
301
4426
%
401
3028
4426
601
301
6021
3021

15 224,24
12 772,62
2 946,62
1 550,00
1 250,00
300,00
12 324,25
1 324,43

6023

3023

345,47

345
418

711
%
701
4428
345
401

301
3021

13 994,15
14 530,24
11 717,94
2 812,30
9 325,28
16 120,00
13 000,00
3 120,00
45 265,25
11 546,31

6023

3023

745,25

345
4111

711
%
701
4427
345
421
418
4427

70 556,81
12 400,00
10 000,00
2 400,00
7 324,25
35 724,00
14 530,24
2 812,30

2813
%
701
4427
345
4111
%
4426
4423
%
601

1 256,45
45 256,42
36 497,11
8 759,31
31 425,89
35425,89
13 971,61
6 366,62
7 640,99
169 608,61
57 589,50

711
%
605
4426
601
6021

711
641
4111
4428
6811
4111

711
5121
4427

Regularizare TVA
nchidere conturi de

Sume

121

cheltuieli

24

nchidere conturi de venituri

%
701
711

6021
6023
605
641
6811
711
121

12 870,74
1 090,72
13 000,00
35 724,00
1 256,45
48 077,18
142 766,01
58 215,05
84 550,96

Anexa 2 - Registrul Cartea Mare

D 1012 Capital social subsc. vars C

Si: 335 000,00
Rd Rc Tsd
Tsc 335 000,00
Sfc 335 000,00
D

1061 Rezerve legale

C
Si 7 328,00
Rd RcTsd Tsc 7 328,00
Sfc 7 328,00
D 1171-Rezultatul reportat C
Si 432 768,00
Rd RcTsd
Tsc 432 768,00
Sfc 432 7688

D 2131 Echipamente tehnologice C

Si: 300 000
Rd RcTsd 300 000
Tsc Sfd 300 000

2133 Mij. De transp

Si:400 000
Rd Tsd 400 000
Sfd 400 000

C
RcTsc -

2813 Amortizarea clasei 213

C

Si: 582 457,00

Rd
Rc 1 256,45
Tsd Tsc 583 713,45
Sfc 583 713,45
301 Materii prime
C

Si:300 000
12 772,62
Rd 12 772,62
Tsd 312 772,62
Sfd 255 183,12

12 324,25
45 265,25
Rc 57 589,50
Tsc 57 589,50

3021 Materiale auxiliare

C
1 324,43
Si:125 000
11 546,31
D 3023Rd
Materiale
pentru Rc
ambalat
C
0
12 870,74
Si:4
250,00
Tsd 125 000,00
Tsc 12 870,74
Sfd 112 129,26

345,47

745,25
Rd 0
Rc 1 090,72
D Tsd 4 3022
Combustibili
C
250,00
Tsc 1 090,72
Si:77
000
Sfd 3 159,68
Rd 0
DTsd 77
3028
Alte mater. Cons.
000,00
Si:0
Sfd 77 000,00
1 250,00
Rd 1 250,00
Tsd 1 250,00
Sfd 1 250,00

345 produse finite

Si:0

Rc C Tsc

Rc Tsc -

13 994,15

9 325,28

70 556,81

7 324,25

Rd 84550,96
Tsd 84 550,96
Sfd 36 473,78

31 425,35
Rc 48 077,18
Tsc 48 077,18

401 - Furnizori
C
Si:682 169,00
15 224,24
1 550,00
16 120,00
Rc 32 894,24
Tsc 715 063,24
Sfc 715 063,24

Rd 0
Tsd 0

D
4111 clieni
Si:275 279,00

14 530,24

35 425,89

45 256,42
12 400,00
Rd 72 186,66
Tsd 347 465,66
Sfd 312 039,77

Rc 35 425,89
Tsc 35 425,89

D 418 Clieni fact. de ntocmit C

14 530,24
14 530,24
Rd 14 530,24
Tsd 14 530,24

Rc 14 530,24
Tsc 14 530,24
=

D 421-Personal salarii datorate

Rd
Tsd

35 724,00
Rc 35 724,00
Tsc 35 724,00
Sfc 35 724,00

4423 TVA de plat

Rd Tsd -

C
7 640,99
Rc 7 640,99
Tsc 7 640,99

Sfd -

Sfc 7 640,99

4426 TVA deductibil

2 946,62
300,00

C
6 366,62

3 120,00
Rd 6 366,62
Tsd 6 366,62

Rc 6 366,62
Tsc 6 366,62
=

4427 TVA colectat

2 400,00

13 971,61

2 812,30
8 759,31
Rc 13 971,61
Tsc 13 971,61

Rd 13 971,61
Tsd 13 971,61
=

4428 TVA neexigibil

2 812,30

2 812,30
Rc 2 812,30
Tsc 2 812,30

Rd 2 812,30
Tsd 2 812,30
=

D 5121 Conturi la bnci n lei

Si: 400 000
35 425,89
Rd 35 425,89
Tsd 435 425,89
Sfd 435 425,89

5311 Casa n lei

C
Rc Tsc -

Si: 149 602

Rc Tsc -

Rd Tsd 149 602

Sfd 149 602

D 601- Cheltuieli cu mat.prim

12 324,25
45 265,25
Rd 57 589,50
Tsd 57 589,50

57 589,50
Rc 57 589,50
Tsc 57 589,50
=

6021- Cheltuieli cu mat. aux

1 324,43
11 546,31
Rd 12 870,74
Tsd 12 870,74

12 870,74
Rc 12 870,74
Tsc 12 870,74
=

D 6023- Cheltuieli cu mat. amblat C

345,47
745,25
Rd 1 090,72
Tsd 1 090,72

1 090,72
Rc 1 090,72
Tsc 1 090,72
=

D 605- Cheltuieli cu energia i apa C

13 000,00

13 000,00
Rc 13 000,00
Tsc 13 000,00

Rd 13 000,00
Tsd 13 000,00
=

D 641- Cheltuieli cu salariile

35 724,00
Rd 35 724,00
Tsd 35 724,00

35 724,00
Rc 35 724,00
Tsc 35 724,00

=
D 6811- Cheltuieli cu amortizrile C
1 256,45

1 256,45
Rc 1 256,45
Tsc 1 256,45

Rd 1 256,45
Tsd 1 256,45

=
D 701- Venituri din vz. Prod. finite C
11 717,94
10 000,00

58 215,05

36 497,11
Rd 58 215,05
Tsd 58 215,05

Rc 58 215,05
Tsc 58 215,05
=

D 711- Venituri af. Costului de prod

9 325,28
13 994,15
7 324,25

70 556,81

31 427,65

48 077,18

84 550,96
Rd 132 628,14
Tsd 132 628,14

Rc 132 628,14
Tsc 132 628,14
=

D 121 Profit sau pierdere C

169 608,61
142 766,01
Rd 169 608,61
Tsd 169 608,61
Sfc 2 684,26

Rc 142 766,01
Tsc 142 766,01

Anexa 3 Balana de verificare cu o serie de egaliti

Simbol
cont

Denumire cont

Total sume
Debitoare

1012 Capital social subscris vrsat

335000,00

1061 Rezerve legale

7328,00

1171 Rezultatul reportat

121 Rezultatul exeriiului

Creditoare

432768,00
169608,61

142766,01

2131 Echipamente tehonologice

2133 mijloace de transport
2813 Amortizarea masinilor, utilajelor...
301 materii prime

1256,45
12772,62

3021 Materiale auxiliare

58048,52
12870,74

3022 Combustibili
3023 materiale pentru ambalat
3028 Alte materiale consumabile

1090,72
1250,00

303 Materiale de natura obiectelor de invetar

345 Produse finite

84550,96

401 Furnizori
4111 Clieni
418 Clieni facturi de ntocmit

32894,24
72186,66

35425,89

14530,24

14530,24

421 Personal Salarii datorate

35724,00

4423 Tva de plat

4426 Tva deductibil

48077,18

7640,99
6366,62

6366,62

4427 Tva colectat

4428 TVA neexgibil
5121 Conturi la bnci n lei

13971,61

13971,61

2812,30

2812,30

35425,89

5311 Casa n lei

601 cheltuieli cu materia prima

57589,50

57589,50

12870,74

12870,74

1090,72

1090,72

605 cheltuieli cu energia i apa

13000,00

13000,00

641 Cheltuieli cu salariile

35724,00

35724,00

1256,45

1256,45

701 Venituri din vanzarea produselor finite

58215,05

58215,05

711 Venituri aferente costului d eproducie

132628,14

132628,14

725850,11

725850,11

6021 Cheltuieli cu materialele auxiliare

6023 Cheltuieli cu materialele de ambalat

6811 Cheltuieli cu amortizarea

Total

Anexa 4 Balana de verificare cu dou serii de egaliti

Simbol
cont

Denumire cont

Total sume
Debitoare

1012 Capital social subscris vrsat

1061 Rezerve legale
1171 Rezultatul reportat
121 Rezultatul exeriiului

169608,61

Sold final

Creditoare

Debitor

335000,00

335000,00

7328,00

7328,00

432768,00

432768,00

142766,01

26842,60

2131 Echipamente tehonologice

300000,00

2133 mijloace de transport

400000,00

2813 Amortizarea masinilor, utilajelor...

301 materii prime

1256,45
12772,62

3021 Materiale auxiliare

254724,10

12870,74

112129,26
77000,00

3023 materiale pentru ambalat

1090,72
1250,00

8263,00
84550,96

401 Furnizori
4111 Clieni
418 Clieni facturi de ntocmit
421 Personal Salarii datorate
4423 Tva de plat

3159,28
1250,00

303 Materiale de natura obiectelor de invetar

345 Produse finite

583713,45

58048,52

3022 Combustibili
3028 Alte materiale consumabile

Creditor

48077,18

36473,78

32894,24
72186,66

35425,89

14530,24

14530,24

715063,24
312039,77

35724,00

35724,00

7640,99

7640,99

4426 Tva deductibil

4427 Tva colectat
4428 TVA neexgibil
5121 Conturi la bnci n lei

6366,62

6366,62

13971,61

13971,61

2812,30

2812,30

35425,89

435753,89

5311 Casa n lei

149602,00

601 cheltuieli cu materia prima

57589,50

57589,50

12870,74

12870,74

1090,72

1090,72

605 cheltuieli cu energia i apa

13000,00

13000,00

641 Cheltuieli cu salariile

35724,00

35724,00

1256,45

1256,45

701 Venituri din vanzarea produselor finite

58215,05

58215,05

711 Venituri aferente costului d eproducie

132628,14

132628,14

725850,11

725850,11

6021 Cheltuieli cu materialele auxiliare

6023 Cheltuieli cu materialele de ambalat

6811 Cheltuieli cu amortizarea

Total

Anexa 5 Balana de verificare cu trei serii de egaliti

2117237,68

2117237,68

Simbol
cont

Sold iniial
Denumire cont

Debitor

Creditor

Total sume
Creditoar
Debitoare
e

Sold final
Debitor

Creditor

1012 Capital social subscris vrsat

1061 Rezerve legale
1171 Rezultatul reportat

335000,0
0

335000,0
0

335000,0
0

7328,00
432768,0
0

7328,00
432768,0
0
142766,0
1

7328,00
432768,0
0

121 Rezultatul exeriiului

169608,61

2131 Echipamente tehonologice

300000,00

2133 mijloace de transport

400000,00
582457,0
0

2813 Amortizarea masinilor, utilajelor...

301 materii prime
3021 Materiale auxiliare
3022 Combustibili
3023 materiale pentru ambalat
3028 Alte materiale consumabile
Materiale de natura obiectelor de
303 invetar

300000,00

12772,62

418 Clieni facturi de ntocmit

421 Personal Salarii datorate
4423 Tva de plat

58048,52
12870,74

77000,00
4250,00

1090,72
1250,00

3159,28
1250,00

8263,00

8263,00
84550,96
682169,0
0

275279,00

254724,1
0
112129,2
6
77000,00

345 Produse finite

4111 Clieni

583713,4
5

1256,45

125000,00

401 Furnizori

26842,60
300000,0
0
400000,0
0

48077,18

36473,78
715063,2
4

32894,24
72186,66

35425,89

14530,24

14530,24

312039,7
7

35724,00

35724,00

7640,99

7640,99

4426 Tva deductibil

4427 Tva colectat
4428 TVA neexgibil
5121 Conturi la bnci n lei

400328,00

5311 Casa n lei

149602,00

6366,62

6366,62

13971,61

13971,61

2812,30

2812,30
435753,8
9
149602,0
0

35425,89

601 cheltuieli cu materia prima

57589,50

57589,50

12870,74

12870,74

1090,72

1090,72

605 cheltuieli cu energia i apa

13000,00

13000,00

641 Cheltuieli cu salariile

35724,00

35724,00

1256,45

1256,45

58215,05

58215,05
132628,1
4
725850,1
1

6021 Cheltuieli cu materialele auxiliare

6023 Cheltuieli cu materialele de ambalat

6811 Cheltuieli cu amortizarea

701 Venituri din vanzarea produselor finite
711 Venituri aferente costului d eproducie
Total

132628,14
2039722,0
0

2039722,
00

2039722,00

2117237,
68

2117237,
68

Anexa 6 Balana de verificare cu patru serii de egaliti

Simbo
l cont

Denumire cont

Sold iniial
Debitor
Creditor

Rulaj curent
Debitor
Creditor

Total sume
Debitoare
Creditoar

Sod final
Debitor
Creditor

e
101
2
106
1
117
1

Capital social subscris vrsat

Rezerve legale

7328,00

Rezultatul reportat

121
213
1
213
3
281
3

Rezultatul exeriiului

301
302
1
302
2
302
3
302
8

materii prime

303
345

335000,00

Echipamente tehonologice
mijloace de transport

432768,00
169608,
61
300000,
00
400000,
00

Amortizarea masinilor, utilajelor...

582457,00

Combustibili

300000,
00
125000,
00
77000,0
0

materiale pentru ambalat

4250,00

Materiale auxiliare

Alte materiale consumabile

Materiale de natura obiectelor de
invetar
Produse finite

142766,
01

12772,6
2

1256,45
58048,5
2
12870,7
4

1090,72
1250,00

312772,
62
125000,
00
77000,0
0
4250,00

335000,0
0

7328,00
432768,
00
142766,
01

7328,00
432768,0
0

583713,
45
58048,5
2
12870,7
4

48077,1

8263,00
84550,9

26842,60
300000,0
0
400000,0
0
583713,4
5
254724,1
0
112129,2
6
77000,00

1090,72

1250,00

8263,00
84550,9

169608,
61
300000,
00
400000,
00

335000,
00

3159,28
1250,00

48077,1

8263,00
36473,78

6
401
411
1

Furnizori

418

Clieni facturi de ntocmit

421
442
3
442
6
442
7
442
8
512
1
531
1

Personal Salarii datorate

8
32894,2
4
35425,8
9
14530,2
4
35724,0
0

Tva de plat

7640,99

601
602
1
602
3

cheltuieli cu materia prima

605

cheltuieli cu energia i apa

641
681
1
701

Clieni

682169,00
275279,
00

Tva deductibil

72186,6
6
14530,2
4

6
347465,
66
14530,2
4

8
715063,
24
35425,8
9
14530,2
4
35724,0
0

6366,62
13971,6
1

6366,62
13971,6
1

6366,62
13971,6
1

2812,30
35425,8
9

2812,30

2812,30

57589,5
0
12870,7
4

57589,5
0
12870,7
4

2812,30
435753,
89
149602,
00
57589,5
0
12870,7
4

Cheltuieli cu salariile

1090,72
13000,0
0
35724,0
0

1090,72
13000,0
0
35724,0
0

1090,72
13000,0
0
35724,0
0

1090,72
13000,0
0
35724,0
0

Cheltuieli cu amortizarea
Venituri din vanzarea produselor

1256,45
58215,0

1256,45
58215,0

1256,45
58215,0

1256,45
58215,0

TVA neexgibil
Conturi la bnci n lei
Casa n lei

Cheltuieli cu materialele auxiliare

Cheltuieli cu materialele de
ambalat

400328,
00
149602,
00

312039,7
7

35724,00

7640,99

6366,62
13971,6
1

Tva colectat

715063,2
4

7640,99

435753,8
9
149602,0
0
57589,5
0
12870,7
4

711

finite
Venituri aferente costului d
eproducie
Total

2039722
,00

2039722,0
0

5
132628,
14
725850,
11

5
132628,
14
725850,
11

5
132628,
14
2765572
,11

Anexa 7 Organigrama Societii SC VALYBIA PAN 2004 SRL

5
132628,
14
2765572
,11

2117237,
68

2117237,
68

AGA

ADMINISTRAIE

FINANCIAR
CONTABIL

MARKETING

PRODUCIE

DESFACERE

RESURSE UMANE

CONTABILITATE

RECRUTARE/SELE
CIE

CONTRACTE
CLIENI

CALCUL SALARII