Universitatea Transilvania din Braov

Facultatea de Drept
Master - tiine penale aprofundate

Elemente de drept penal al afacerilor:

SPLAREA BANILOR

Student:
Mikls (Kmnes) Emke
Buzatu Alexandru

2016

CUPRINS
Introducere.......3
CAPITOLUL I. Infraciunea de splare a banilor n noua legislaie..5
CAPITOLUL II. Reguli de baz ale splrii banilor......8
CAPITOLUL III. Metodele i mijloacele de splare a banilor...................................9
CAPITOLUL IV. Practic judiciar .11
CAPITOLUL IV. Msuri de protecie mpotriva fenomenului de splare a banilor 12
Concluzii14

BIBLIOGRAFIE................................................................................................................16

Introducere
Fenomenul splrii banilor a aprut n timpul prohibiiei din SUA, cnd
interzicerea vnzrii, producerii, consumrii i transportrii de alcool i de buturi
alcoolice i restriciile impuse de stat asupra jocurilor de noroc au condus la mbogirea
infractorilor i a mafiei. De ex., Al Capone inea pe rafturile dintr-o cmar din casa sa
din Chicago cteva milioane de dolari care ncepeau s constituie o mare problem.
Rezolvarea a constat n deschiderea unor afaceri paravan, din care se ctigau bani n
numerar. Unele grupuri infracionale au deschis spltorii, fie auto, fie de rufe, care
aveau rolul de a spla banii murdari, n fapt s-i justifice banii provenii din diverse
activiti criminale. Probabil c tocmai de la aceste activiti a rmas i denumirea de
,,money laudering(splarea banilor) care n timp a cptat i o consacrare juridic.
n zilele noastre, acestui scop i folosesc restaurantele fast-food, cazinourile i
societile comerciale ce au la baz numerarul. Splarea banilor este un proces complicat
care parcurge mai multe etape i implic multe persoane i instituii, prin care veniturile
provenite dintr-o activitate infracional sunt transportate, transferate, transformate sau
amestecate cu fonduri legitime, n scopul de a ascunde proveniena sau dreptul de
proprietate asupra profiturilor respective1.
Necesitatea de a recicla banii decurge din dorina de a ascunde o activitate
infracional. Splarea banilor este cea mai periculoas component a economiei
subterane i cuprinde: activitile de producie, distribuie i consum de droguri, traficul
de arme, traficul de materiale nucleare, furtul de automobile, prostituia, traficul de carne
vie, corupia, antajul, falsificarea de monede sau alte valori, contrabanda, etc.
Pn la intrarea n vigoare a Legii nr. 21/1999 pentru prevenirea i sancionarea
splrii banilor publicat n Monitorul Oficial nr. 18 din 21 ianuarie 1999 (n prezent
abrogat), splarea banilor nu era incriminat n legislaia penal romn.

Dumitrache Alina Ana, Splarea banilor. Aspecte juridico-penale, 536 pagini, Editura Universul Juridic, 2013

Dac nainte de 1989 splarea banilor pe teritoriul rii noastre era imposibil,
dup aceast dat intensificarea fr precedent a activitilor financiar-bancare au
determinat o serie ntreag de efecte pozitive ns din pcate i apariia unor fenomene
negative, ca de exemplu splarea banilor murdari. n Romnia, actualmente 2, se spal
anual circa 115 miliarde de dolari, arat un studiu recent ntocmit de organizaia John
Walker Crime Trends Analysis, ara noastr ocupnd locul 7 ntr-un clasament mondial
sui-generis, iar conform raportului anual al ONPCSB numai n anul 2004 au fost
reciclaii circa 468 de milioane de euro.
Lipsa unor reglementri legale, carenele existente n cele n vigoare, coroborate
cu lipsa de cooperare a factorilor responsabili cu nfiinarea societilor comerciale au
fost speculate de diveri comerciani inventivi care au nfiinat o mulime de firme, care,
dei, aparent funcioneaz legal, nu sunt de gsit la sediile declarate. Precum fantomele
din poveti, aceste firme exist, dar nu se vd, nu pot fi atinse. Astfel de firme sunt marii
actori ai evaziunii fiscale, ai contrabandei, ai bancrutei frauduloase i ai altor infraciuni
considerate ca generatoare de bani murdari.
nfiinarea i funcionarea firmelor fantom nu constituie un scop n sine, ci,
pentru a eluda legislaia, cel mai adesea n domeniul fiscal. De cele mai multe ori
asemenea firme se creeaz n special pentru tranzacionarea unor mari afaceri ilegale,
dup care acestea dispar din lumea afacerilor, patronii lor procednd la nfiinarea altor
asemenea societi, utilizate n acelai scop, dup care din nou sunt abandonate i
asemenea mai departe.

Revista Finane publice si contabilitate nr.3/ 2003, nr.1/2002, editata de Ministerul Finanelor

Publice

Capitolul I.
Infraciunea de splarea banilor n noua legislaie
n sensul art. 29 din Legea nr. 656/2002 pentru prevenirea i sancionarea splrii
banilor, precum i pentru instituirea unor msuri de prevenire i combatere a finanrii
terorismului3, cu modificrile i completrile ulterioare, prin splarea banilor se nelege:
a) schimbarea sau transferul de bunuri, cunoscnd c provin din svrirea de
infraciuni, n scopul ascunderii sau al disimulrii originii ilicite a acestor bunuri ori n
scopul de a ajuta persoana care a svrit infraciunea din care provin bunurile s se
sustrag de la urmrire, judecat sau executarea pedepsei;
b) ascunderea ori disimularea adevratei naturi a provenienei, a siturii, a
dispoziiei, a circulaiei sau a proprietii bunurilor ori a drepturilor asupra acestora,
cunoscnd c bunurile provin din svrirea de infraciuni;
c) dobndirea, deinerea sau folosirea de bunuri, cunoscnd c acestea provin din
svrirea de infraciuni.
Conform Legii, tentativa se pedepsete.
Dac fapta a fost svrit de o persoan juridic, pe lng pedeapsa amenzii,
instana aplic dup caz, una sau mai multe dintre urmtoarele pedepse complementare:
a) dizolvarea persoanei juridice;
b) suspendarea activitii sau a uneia dintre activitile persoanei
juridice pe o durat de la 3 luni la 3 ani;
c) nchiderea unor puncte de lucru ale persoanei juridice pe o
durat de la 3 luni la 3 ani.
Cunoaterea provenienei bunurilor sau scopul urmrit poate fi dedus/dedus din
circumstanele faptice obiective.
Aceste dispoziii se aplic indiferent dac infraciunea din care provine bunul a
fost comis pe teritoriul Romniei sau n strintate.
Nu exist o singur metod de splare a banilor 4. Metodele pot varia de la
cumprarea i vinderea unui obiect de lux (de ex. o main sau o bijuterie) pn la
3

Publicat n Monitorul Oficial, Partea I nr. 904 din 12 decembrie 2002

Drept bancar i valutar- Dr. Florescu Viorel, Bucureti, 2006

trecerea banilor printr-o reea complex, internaional, de afaceri legale i companii

scoic" (companii care exist n primul rnd numai ca entiti legale fr s desfoare
activiti de afaceri sau comerciale).
Procesul de splare a banilor are trei faze 5: plasare, stratificare i integrare sau,
altfel spus, presplare (convertirea banilor murdari n bani curai); splarea principal
(conversia banilor n intrri contabile); uscarea sau reciclarea (folosirea banilor pentru a
obine profit).
n etapa iniial sau de plasare a splrii banilor, infractorul introduce profitul su
ilegal n sistemul financiar. Aceasta se poate face prin mprirea sumelor mari de bani n
sume mai mici, care sunt apoi depozitate direct ntr-un cont bancar sau folosite n
cumprarea unor instrumente financiare (cecuri, bilete la ordin, etc.).
Dup intrarea fondurilor n sistemul financiar are loc a doua etap stratificarea.
n aceast etap, infractorul ntreprinde o serie de preschimbri sau micri ale fondurior
pentru a le ndeprta ct mai mult de sursa din care provin, cea mai uzitat cale fiind cea
a transferului electronic ntr-o serie de conturi din diverse bnci de pe ntreg globul. Sunt
preferate acele zone geografice sau jurisdicii care nu coopereaz cu organele de anchet
specializate n combaterea acestui fenomen infracional.
Dup ce a reuit s traverseze primele dou etape ale procesului de splare a
banilor, infractorul sau grupul infracional trece la a treia etap integrarea, n care
fondurile intr n circuitul economic legal. Spltorul de bani poate acum s investeasc
legal fondurile pe piaa imobiliar, a bunurilor de lux sau a afacerilor, la alegere.
Cele trei etape pot desfura distinct, dar pot avea loc i simultan, sau, mai des se
pot suprapune. Prin procedeele lor ilicite, infractorii pot investi n sectoarele economiei,
n care activele pot fi utilizate ulterior ca maini de splare a banilor. n plus, ntr-o
economie n care tehnologia avansat i globalizarea permit transferul rapid de fonduri,
lipsa de control asupra acestui fenomen infracional poate submina stabilitatea financiar.
ntr-o ar cu o situaie financiar precar, scoaterea a milione sau miliarde de dolari

Evaziunea fiscal i splarea banilor- Nicolae Cristis, Editura Hamangiu, 2006

anual din procesul normal de cretere economic reprezint un real pericol pentru
credibilitatea, stabilitatea economic i securitatea sa naional.

Capitolul II
Reguli de baz ale splrii banilor
Anonimatul este una din regulile 6 splrii banilor prin care tranzacia cu valori
obinute din infraciuni trebuie s fie asemntoare altor tranzacii legale din mediul sau
locul unde acestea au loc. n esen, numerarul nu trebuie s lase nicio pist care s
conduc la originea sa. Infractorii au creat tehnici i metode variate de inserare a
numerarului n sistemul financiar, i anume:
-

structurarea, adic divizarea sumelor mari n sume mai mici, i

depunerea acestora de ctre mai multe persoane n diverse conturi
bancare sau utilizarea sumelor respective n vederea achiziionrii altor
instrumente de plat, cum ar fi titlurile la purttor sau ordinele de plat;

contrabanda cu numerar, prin simpla scoatere ilegal din ar a unei

cantiti de bani i introducerea acesteia ntr-o alt ar, n general, cu
reguli mai puin stricte;

amestecul fondurilor ilegale cu cele care provin dintr-o afacere legal cu

numerar, sume care apoi sunt depozitate mpreun.

Viteza este o alt regul de baz al splrii banilor, care const n circulaia rapid
a valorilor, pentru a nu putea fi detectate. Transferurile bancare electronice pot mica
sume mari de bani aproape oriunde n lume n doar cteva minute, fr ca deintorul lor
s fie nevoit s treac pe la banc sau s implice angajaii bncii. Totodat, transferurile
dintr-un cont n mai multe conturi aflate n alte ri i redirecionarea ulterioar dinspre
acele ri creeaz un circuit complex multinaional electronic, care face dificil urmrirea
lor de ctre organele de cercetare.
Nu n ultimul rnd are o mare importan i secretul. n ciuda faptului c secretul
bancar are un scop legitim i o justificare comercial, acesta poate conduce la apariia
unor paradisuri financiare, ce ofer protecie infractorilor, la nivel mondial existnd
aproximativ un milion de corporaii anonime, ce impun un secret financiar strict i apr
investitorii strini de investigaii i anchete judiciare.

Ghidul cu adevrat practic al paradisurilor fiscale- Claude Dauphin, Grupuri de edituri Tribuna, 1999

Capitolul III.
Metodele i mijloacele de splare a banilor
Metodele i mijloacele folosite de infractori n diferite scheme de splare a
banilor, demonstreaz c acetia sunt buni cunosctori ai sistemului financiar-bancar sub
aspectul organizrii i funcionalitii, ct i a legislaiei specifice domeniului economicofinanciar, dintre care amintim:
1. Splarea de bani prin intermediul caselor de schimb valutar
Sume n valut, deosebit de mari, sunt splate la ghieele caselor de schimb
valutar. Circuitul unei astfel de scheme de splare a banilor se poate realiza fr
dificultate: ntr-o perioad de numai 10 zile, 20 de persoane au schimbat n mod repetat,
la ghieul unei case de schimb valutar, suma de aproximativ 1 milion USD, n sume
fragmentate sub echivalentul a 10.000 Euro.
Analiza bancnotelor de valut a pus n eviden faptul c peste jumtate din
acestea aveau serii consecutive, fapt ce demonstra c suma face obiectul unei singure
tranzacii.
Astfel, casele de schimb valutar sunt folosite intens de ctre spltorii de bani
pentru albirea sumelor obinute n mod fraudulos.
2. Splarea banilor prin intermediul cazinourilor
Lumea jocurilor de noroc este n mod tradiional o lume nchis, ea putnd deveni
unul din sectoarele privilegiate ale splrii fondurilor 7. Cazinourile sunt vulnerabile la
manipularea lor de ctre spltorii de bani datorit rapiditii i intensitii numerarului
folosit la jocurile de noroc. Spltorul de bani cumpr jetoane pentru a juca. Inevitabil,
el pierde un procentaj din fonduri, dar acesta l reprezint preul pe care el este pregtit s
plteasc pentru a-i spla banii. La sfritul serii, spltorul i ridic banii n numerar,
din jetoanele rmase i astfel plata va prea ca provenind dintr-o surs licit, de la
cazino8.
3. Splarea banilor prin companii de asigurri
7

Costic Voicu, Splarea banilor murdari, Ed. Sylver, 1999, Bucureti, pg. 108

Lucaci Iosif, Criminalitatea informatic, Bucureti, 2004, pg. 45

Folosirea companiilor de asigurri n schemele de reciclare a banilor este un

domeniu relativ nou pentru instituiile de aplicare a legii i se tiu prea puine despre
dimensiunile aplicrii lor9.
Contractantul A semneaz o poli de asigurare de via, numind 6 beneficiari
diferii, astfel nct la data scadenei plata fiecrui beneficiar poate fi solicitat n numerar
fracionarea sumei este fcut n scopul de a evita obligaia de raportare.

Capitolul IV.
9

C. Voicu, Op.cit.m pg. 52

10

Practic judiciar
n perioada decembrie 2011 iunie 2012, inculpatul B.G., mpreun cu sau prin
intermediul numitului PAP au comercializat pe raza mun. Iai, nsemnate cantiti de
droguri de risc, respectiv cannabis, iar n luna iunie 2012, inculpaii B.G. i ROC au
introdus n ar cantitatea de 1233,5 grame de cannabis, pe care au procurat-o din Spania.
S-a reinut de asemenea prin actul de sesizare al instanei 10 c n luna iunie 2012,
inculpatul ROC a deinut la domiciliul su, cantitatea de 161 comprimate de ecstasy drog de mare risc n vederea comercializrii. S-a mai reinut n sarcina inculpatului BG c
n cursul anului 2012 a achiziionat mai multe bunuri imobile n baza unor tranzacii
licite, folosind sumele de bani dobndite ca urmare a activitii de trafic de droguri,
disimulnd astfel originea ilicit a acestor sume de bani.
Inculpatul BG a fost trimis n judecat pentru svrirea infraciunii de splare a
banilor prev. de art. 29 litera b din legea nr. 656/2002 reinndu-se c a achiziionat n
cursul anului 2012 n mod licit mai multe bunuri imobile, folosind ns bani provenii din
activitatea de trafic de droguri, disimulnd astfel originea ilicit a acestor sume de bani,
iar n luna mai 2012 a pltit cu titlul de avans pentru achiziionarea unei suprafee de
teren suma de 10.000 de lei avnd aceeai provenien ilicit.

Capitolul V.
Msuri de protecie mpotriva fenomenului de splare a banilor
10

www.jurisprudenta.com

11

n ultimii ani a survenit o recunoatere din ce n ce mai mare a faptului c este

esenial s se lupte mpotriva crimei organizate, c infractorii trebuie oprii ori de cte ori
este posibil, din a legitimiza rezultatele activitilor lor criminale prin transformarea
fondurilor din murdare n fonduri curate.
Cea mai eficient soluie n problema splrii banilor pe plan internaional este n
primul rnd cooperarea internaional11 i sisteme de control i reglementri unitare n
cadrul fiecrei ri. Splarea internaional a banilor se bazeaz pe exploatarea, prin
operatori financiari subtili, a diferenelor dintre reglementrile financiare i bancare ale
rilor de pe ntregul glob.
Splarea internaional a banilor are efecte nocive considerabile asupra economiei
mondiale prin: deteriorarea operaiunilor eficiente ale economiilor naionale, coruperea
lent a pieei financiare i reducerea ncrederii publice n sistemul financiar internaional,
mrind riscurile i stabilitatea sistemului, ce duc toate, n final, la reducerea ritmului de
cretere economic mondial.
Trecerea dup anul 1990 la economia de pia n Romnia i la multiplicarea
relaiilor economice cu strintatea a condus inerent la importul acestor noi tipuri de
infraciuni din lumea occidental, situaie n care, fiind descoperii din punct de vedere
legislativ nu a existat o ripost din partea organelor de aplicare a legii. Astfel, prin
sistemul financiar-bancar au avut loc activiti de splare a banilor, avnd ca provenien
att surse interne ct i externe. Abia n anul 1999 s-a adoptat de ctre Parlament Legea
nr. 21/1999 pentru prevenirea i sancionarea splrii banilor, lege ce se aplic ncepnd
din 21 aprilie 1999.
Ulterior la data de 07 decembrie 2002 a fost adoptat Legea 656 pentru prevenirea
i sancionarea splrii banilor, precum i pentru instituirea unor msuri de prevenire i
combatere a finanrii actelor de terorism.

11

Romania si Uniunea Europeana - Daniel Daianu, Radu Vranceanu, editura Polirom 2002

12

Legea romneasc respect reglementrile n materie stabilite de organismele

internaionale iar n unele privine este chiar mai extins (ca n cazul includerii printre
entitile raportoare i a avocailor, respectiv a persoanelor fizice).
Pentru punerea n aplicare a legii s-a nfiinat un organism specializat numit
Oficiul Naional de Prevenire i Combatere a Splrii Banilor 12, organ cu personalitate
juridic, n subordinea Guvernului; n practica internaional acest organism este
subordonat la nivel ministerial (Ministerului Finanelor, Bncii Naionale, Ministerului de
Interne sau Ministerului de Justiie), astfel nct acest tip de subordonare este mai puin
obinuit; o alt caracteristic este structura sa, fiind alctuit din cte un reprezentant al
Ministerului Finanelor, Bncii Naionale, Ministerului de Interne, Ministerului de
Justiie, Parchetului de pe lng Curtea Suprem de Justiie, Asociaiei Romne a
Bncilor i Curii de Conturi, numii n funcii pe o perioad de 5 ani; o asemenea
structur i subordonare subliniaz importana pe care legiuitorul a acordat-o activitii
Oficiului i posibilitii de cooperare ntre organismele pe care le reprezint membrii
Oficiului.

Concluzii
Exist un ridicat interes practic pentru studierea infraciunii de splare a banilor,
deoarece, svrirea infraciunilor de splare a banilor este poteniat, n mod indubitabil,
12

LEGE nr.21 din 18 ianuarie 1999 pentru prevenirea i sancionarea splrii banilor

13

att de criminalitatea transnaional organizat, ct i de globalizarea corupiei. n acest

context, trebuie subliniat legtura indisolubil care exist ntre splarea banilor i
corupie: unii autori au apreciat c organizaiile criminale sunt alctuite din profesioniti
ai crimei i corupiei13.
n al doilea rnd, studierea infraciunii de splare a banilor prezint un interes
deosebit de ordin practic din punct de vedere al impactului pe care-l are asupra economiei
statelor si asupra economiei mondiale. Splarea banilor a devenit un adevrat flagel al
societii nceputului de mileniu, datorat n special creterii fr precedent a comerului
internaional, a nivelului schimburilor valutare precum si fenomenului crerii de noi piee
(valutare, de capital, de mrfuri etc.)14.
Autoritile statelor si societatea civil s-au vzut puse n faa unui fapt mplinit:
foarte multe sume de bani provin din activiti ilicite, uneori chiar din activiti de crima
organizat, una dintre destinaiile acestor sume constituind-o finanarea actelor de
terorism sau sprijinirea crimei organizate (aa numita reinvestire 15 a sumelor de bani
care provin din activiti de crima organizat). Autorii infraciunilor si complicii lor (n
multe cazuri membrii ai administraiilor sau lucrtori in cadrul sistemului bancar) duc un
adevrat rzboi contra legii, scopul fiind oferirea sumelor de bani care provin din surse
ilicite adevrate certificate de onorabilitate.
n al treilea rnd, infraciunea de splare a banilor, dar mai ales infraciunea de
splare a banilor care provin din activiti de crim organizat prezint un interes
deosebit, n plan teoretic si practic, din punctul de vedere al Dreptului procesual penal, al
Criminalisticii si al Criminologiei.

Splarea banilor este i va rmne un fenomen complex i dinamic de o

diversitate foarte mare, att n domeniul public ct i n cel privat, manifestndu-se att
13

Donald R. Cressey, Criminal Organization, London, Heinemann Education Books, 1972, p. 20-25

14

Prezena structurilor crimei organizate n cadrul sectoarelor economice ngrdete libertatea de acces la investiii, afecteaz fora de
munc, consumul, pieele de desfacere, proprietatea, capitalul, activitatea productiv, ceea ce mpieteaz asupra bunstrii sociale i
a dezvoltrii economice durabile.

15

n doctrina de specialitate se evideniaz n mod pertinent, n opinia noastr, distincia ntre reciclare i splare: n timp ce
splarea presupune tergerea originii frauduloase, prin reciclare banii pot fi investii i n economia subteran, caz n care nu
mai este necesar splarea acestora. tefan Popa, Gheorghe Drgan, Splarea banilor i finanarea terorismului ameninri
planetare pe rute financiare Ed. Expert,Bucureti,2005, p.65.

14

activ ct i pasiv, dar totodat un fenomen prea puin cunoscut de oamenii obinuii.
Aceast infraciune apare ca fiind una fr victime i lipsit de implicaiile emoionale ale
infraciunilor cu violen sau ale celor de furt. Discreia care nconjoar acest gen de
infraciuni constituie de fapt, una din dificultile majore ntmpinate de anchetatori.
Lupta pentru combaterea splrii banilor are o dubl motivaie. Pe de o parte,
motivaia combaterii crimei organizate i a extinderii sale la scar mondial, pe de alt
parte, conservarea integritii pieelor financiare i a economiei de pia.

BIBLIOGRAFIE

15

***

-Legea 241 /2005 pentru prevenirea i

combaterea evaziunii fiscale

Adochitei, Cristian; Adochitei, Iulia

-Spalarea banilor, RDP, an X, nr. 1, ian.mar. 2003

Bogian, Camelia

-Subiectul activ al infractiunii de spalare a

banilor, RDP, an XIV, nr. 1, ian.-

mar.

Hotca, Mihai Adrian; Dobrinoiu

2007
-Elemente de drept penal al afacerilor, ed.
C.H.Beck, Bucuresti, 2009

Melinescu, Ioan; Talianu, Irina

-Investigatiile financiare in domeniul

Spalarii banilor, ed. Imprimeria

Nationala,

Nicolae Cristis

C. Voicu, Al. Boroi i colaboratorii

Bucuresti, 2004
-Evaziunea fiscal i splarea banilor
editura Hamangiu, 2006
-Dreptul penal al afacerilor, Ed. C.H. Beck,
Bucureti, 2006

Claude Dauphin, Grupul de edituri

-Ghidul cu adevarat practic al paradisurilor

Tribuna 1999

fiscale

Dragomirescu, Tudorel

-Infractiunea de spalarea banilor, teza de

doctorat

Curtea de Apel Bucuresti

-Culegere de practica judiciara in materie

penala, 2006, sectia a I a si a II a

penala, ed.

Wolters Kluwer

Academia de Politie Alexandru Ioan Cuza (Facultatea de Drept), Bucuresti,

2005

http://www.scj.ro

www.jurisprudenta.com

16