Documente Academic
Documente Profesional
Documente Cultură
PROIECT
REDRESAREA FIRMEI
2016
Capitolul I Prezentarea Firmei
S.C. COMCM S.A., sau Compania de Constructii - Montaj, firma cu adanci
radacini in domeniul constructiilor civile si industriale, desprinsa in 1991 din fostul
Trust de Constructii Locale Constanta, isi ofera serviciile pe piata constanteana cu
seriozitate si promptitudine, principalul atribut pe cartea ei de vizita fiind experinta
dobandita de-a lungul timpului.
S.C. COMCM S.A. este o companie organizata pe centre de profit si compartimente
functionale in functie de activitatile desfasurate:
C.P. 1 STATII BETOANE, PREFABRICATE, ARMATURI
Control intern
Juridic
Laborator in constructii
Informatic
Marketing
Comercial (aprovizionare-vanzari)
Contabil
STRUCTURA ACTIONARIATULUI:
SIF TRANSILVANIA 56,72470 %
FRATILA CONSTANTIN 11,6515 %
FRATILA MIHAELA 10,0082 %
FRATILA MARIAALEXANDRA 10,0062 %
CONSULTING & CONSTRUCTION INVESTMENT SRL 10,0001 %
ALTI ACTIONARI 1,6093 %
CONSILIUL DE ADMINISTRATIE:
DOMENIU
RESURSE
COEFICIENT DOMENIU KDSR
0.1
INDICATOR
Active imobilizate
Active circulante din care:
stocuri
creane
Capitalul propriu
Datorii din care:
pe termen scurt
pe termen lung
mprumuturi totale din care:
pe termen lung
pe termen scurt
Rezultat net
Cifra de afaceri
Rezultat din exploatare
Amortizri i provizioane
Cheltuieli cu prestaii externe
Cheltuieli cu personalul
Cheltuieli cu alte impozite, taxe, despgubiri
Valoarea adugat
Excedent net din exploatare
Excedentul brut din exploatare
Capacitatea de autofinanare
Rentabilitatea financiar
Rata autonomiei financiare
Rata stabilitii financiare
Rata ndatorrii globale
Rata general a ndatorrii
Rata capacitii de rambursare a creditelor
CALIFICATIVUL:
JUSTIFICARE:
CRITERIU
RESURSE
FINANCIARE
COEFICIENT
CRITERIU c5
5
ANUL 2013
RON
88,982,289
14,649,711
2,509,751
11,629,434
99,219,829
3,195,830
3,195,830
COD
ACTIVITATE
DSR5
Total
PUNCTAJ
Pdsr 5
4
ANUL
2014
RON
84,466,362
17,186,087
2,351,287
12,798,779
97,448,740
3,829,278
3,829,278
Evoluie
-,+
+,+
-,+
+,+
+,+
-,+
-,+
,+
8,804,079
8,734,524
69,555
1,036,494
20,887,619
583,483
163,629
14,263,863
3,723,166
5,147,118
9,617,396
201,547
1,828,757
1,200,123
1
92
97
3
9
734
Adaptare bun
7,485,985
7,453,532
32,453
632,245
20,917,141
692,367
119,387
15,362,427
3,171,871
294,827
4,278,452
511,880
2,187,388
751,632
1
93
96
4
8
996
-,0
-,+,+
+,+
+,+
+,+
+,+
+,+
+,+,+
+,+
+,+
+,+
+,+
+,+
+,-,+
-,-,-
JUSTIFICARE:
- Capacitatea de autofinanare este oscilant cu un maxim n 2014. Rata autonomiei financiare
este ridicat (>60%) cu o valoare ridicat n 2014.
- Stabilitatea financiar este ridicat (>60%) fiind oscilant cu un maxim n 2013.
- ndatorarea global se menine la un nivel sczut (<30%).
- Rata general a ndatorrii are valori mici i n scdere.
- Capacitatea de rambursare a creditelor scade cu peste 40% n fiecare an.
DOMENIU
COD
ACTIVITATE
FINANCIAR
COEFICIENT DOMENIU
KDF
0.1
CRITERIU
RENTABILITATE
COMERCIAL
COEFICIENT CRITERIU
f5
1
DF5
Total
PUNCTAJ
Pdf5
3
INDICATORI
UM
2014
RON
RON
2013
20,887,62
0
1,036,494
CALIFICATIVUL:
Adaptare la limit
20,917,140
632,245
JUSTIFICARE:
2014/2013
Abateri
Indici
29,520
100
-404,249
61
-2
61
JUSTIFICARE:
- Rata rentabilitii comerciale s-a meninut i a crescut u or n ultimii doi ani ca urmare a corelrii
politicii de preuri cu scderea general a costurilor de fabrica ie i a cheltuielilor financiare.
- Situaia actual a ntreprinderii este stabil.
Capitolul IV Lichiditate
FI DE ANALIZ
DIAGNOSTIC
DOMENIU
FINANCIAR
COEFICIENT DOMENIU
KDF
0.15
CRITERIU
LICHIDITATE
COEFICIENT CRITERIU
f3
1
COD
DF3
ACTIVITATE
Total
PUNCTAJ
Pdf3
5
INDICATORI
UM
2014
Active totale
Datorii totale
Active curente
Stocuri
Creane
Datorii curente
mprumuturi totale
Capitalul propriu
Credite
Rata lichiditii curente
Rata lichiditii pariale
Rata lichiditii imediate
Rata solvabilitii generale
Rata solvabilitii
patrimoniale
RON
RON
RON
RON
RON
RON
RON
RON
RON
RON
RON
BUC
RON
2013
103,632,00
0
3,195,830
17,772,136
2,509,751
11,629,434
10,401,169
3,958,309
23,631,668
0
1.7
1.5
0.3
3,242.7
RON
100.0
100.0
CALIFICATIVUL:
101,652,449
3,829,278
17,317,390
2,351,287
12,798,770
13,101,765
3,829,278
23,631,668
0
1.3
1.1
0.2
2,654.6
JUSTIFICARE:
- Lichiditatea curent este n cretere avnd un maxim n anul 2013.
- Lichiditatea este asigurat (rata lichidit ii par iale >1).
- ntreprinderea are o foarte bun lichiditate i solvabilitate (Li = 0,5).
- Solvabilitatea general este foarte bun (Sg >2).
- Solvabilitatea patrimonial are valori apropiate de cele normale avnd un maxim n anul 2014.
DIAGNOSTIC
ACTIVITAT
E
Total
PUNCTAJ
Pdf9
3
DOMENIU
FINANCIAR
COEFICIENT
DOMENIU KDF
0.15
CRITERIU
SITUAIE NET
COEFICIENT
CRITERIU f9
2
COD
DF9
INDICATORI
UM
2014
RON
RON
2013
103,632,00
0
3,195,830
386,347
0
SITUAIA NET
RON
412,659
0
100,023,51
1
RON
RON
Abateri
6,963,43
9
3,402,14
9
-26,312
0
2,586,68
7
CALIFICATIVUL:
101,652,449
3,829,278
97,436,824
Indici
119
128
94
0
97
Adaptare la limit
JUSTIFICARE:
- Cretere a activelor totale cu 12 % i a datoriilor totale cu 25 %.
- Cretere semnificativ a veniturilor n avans datorit cre terii subven iilor pentru investi ii.
- Situaia net se mbuntete n anul 2014 (cretere peste 5 %)
CRITERIU
RENTABILITATE
FINANCIAR
COEFICIENT CRITERIU f7
5
INDICATORI
UM
Active totale
Capital propriu
Venituri totale
Rezultat net
Viteza de rotaie a activelor n venituri
Rentabilitatea veniturilor
Braul prghiei financiare
Rata rentabilitii financiare
RON
RON
RON
RON
INDICATORI
Active totale
Capital propriu
Venituri totale
Rezultat net
Viteza de rotaie a activelor n
venituri
Rentabilitatea veniturilor
Braul prghiei financiare
Rata rentabilitii financiare
CALIFICATIVUL:
Adaptare la limit
Abateri
-1,979,551
Indici
98
100
129,780
100
-404,249
61
102
61
98
-2
61
COD
ACTIVITATE
DF7
Total
PUNCTAJ
Pdf7
3
2013
103,632,00
0
23,631,668
26,636,974
1,036,494
0.3
0.0
4.4
4.4
2014
101,652,449
23,631,668
26,766,754
632,245
0.3
0.0
4.3
2.7
COD
ACTIVITATE
DF8
CRITERIU
BILAN
FINANCIAR
COEFICIENT
CRITERIU f8
5
Total
PUNCTAJ
Pdf8
4
INDICATORI
Active imobilizate [Ai]
imobilizri corporale [Ic]
imobilizri necorporale [Inc]
imobilizri financiare [If]
Active circulante [Ac] din care:
stocuri [St]
creane [Cr]
investiii pe termen scurt [Its]
disponibiliti [Disp]
Cheltuieli n avans [Cha]
Active totale [At]
Capitalul propriu [KP]
Datorii [D] din care:
pe termen scurt [Dts]
pe termen lung [Dtl]
Imprumuturi totale [It] din care:
pe termen lung [Itl]
pe termen scurt [Its]
Rata activelor imobilizate [Rai]
Rata imobilizrilor corporale [Ric]
Rata activelor circulante [Rac]
Rata stocurilor [Rs]
Rata creanelor [Rcr]
Rata disponibilitilor [Rd]
Rata stabilitii financiare [Rsf]
Rata autonomiei globale [Rag]
Rata ndatorrii globale [Rig]
Rata datoriilor pe termen scurt
Situaia net [SN]
Fondul de rulment [FR]
Necesarul de fond de rulment [NFR]
UM
RON
RON
RON
RON
RON
RON
RON
RON
RON
RON
RON
RON
RON
RON
RON
RON
RON
RON
%
%
%
%
%
%
%
%
%
%
RON
RON
RON
2013
88,982,289
80,758,872
6,211
8,217,206
14,649,711
2,509,751
11,629,434
2014
84,466,362
77,019,864
3,902
7,442,596
17,186,087
2,351,287
12,798,770
510,526
122425
103,632,000
23,631,668
3,958,308
3,958,308
0
0
0
0
86
78
14
2
11
0
86
86
14
14
24,562,464
9,939,575
10,180,877
2,036,030
131303
101,652,449
23,631,668
3,829,278
3,829,278
0
0
0
0
83
76
17
2
13
2
86
86
14
14
26,165,939
11,585,540
11,320,779
FINANCIAR
RON
Indici
95
95
0
0
117
94
110
#DIV/0!
399
107
98
100
97
97
#DIV/0!
#DIV/0!
#DIV/0!
#DIV/0!
97
97
120
96
112
407
100
100
97
97
107
117
111
-110
CALIFICATIVUL:
Adaptare bun
JUSTIFICARE:
- Structur echilibrat a activului (Rai,Ric,Rac,Rs < 30%);
- Stabilitate financiar bun (Rsf >30%);
-241,302
264,761
COD
ACTIVITAT
E
CRITERIU
RENTABILITAT
E ECONOMIC
COEFICIENT
CRITERIU f6
5
DF6
Total
PUNCTAJ
Pdf6
4
INDICATORI
UM
2014
Active totale
Active de exploatare
Cifra de afaceri
Rezultat din exploatare
Rezultatul brut
Viteza de rotaie a activelor n CA
Rata profitului brut
Rata rentabilitii economice totale
Rata rentabilitii economice de
exploatare
RON
RON
RON
RON
RON
2013
103,632,00
0
26,124,294
20,887,620
692,367
930,339
0.2
0.04
0.9
2.7
2.2
DOMENIU
FINANCIAR
INDICATORI
Active totale
Active de exploatare
Cifra de afaceri
Rezultat din exploatare
Rezultatul brut
Viteza de rotaie a activelor n CA
Rata profitului brut
Rata rentabilitii economice totale
Rata rentabilitii economice de exploatare
CALIFICATIVUL:
UM
RO
N
RO
N
RO
N
RO
N
RO
N
%
%
101,652,449
26,528,901
20,917,140
583,483
1,151,649
0.2
0.06
1.1
2014/2013
Abateri
Indici
-1,979,551
98
404,607
102
29,520
100
-108,884
84
221,310
0
0
0
0
124
102
124
126
83
Adaptare bun
JUSTIFICARE:- Rentabilitatea economic total cre te n anul 2014 cu 134% pe fondul cre terii
profiturilor i a creterii uoare a vitezei de rota ie a activelor n cifra de afaceri. Valoarea ei este insa
foarte mica pentru activitati de productie.
CRITERIU
MANAGEMENT
COEFICIENT DOMENIU
KDSM
0.1
OBIECTIVE
CALIFICATIVUL:
Adaptare bun
COEFICIENT CRITERIU e1
5
COD
DSM
1
ACTIVITATE
Total
PUNCTAJ Pdsm1
4
JUSTIFICARE:
- Planul strategic este complet i conine att obiectivele reale ct i msuri necesare pentru
implementarea lui.
- Obiectivele propuse sunt apropiate de cele reale i valorific n condi ii de risc minim poten ialul firmei
i conjunctura pieei.
- Managementul obiectivelor este unul prudent i bine justificat.
Caracteristici strategice:
Stadiul ciclului de via al produselor
.
Principalele fore din cadrul ramurii
Cresterea concurentei
Pe termen scurt
Cerere mare, productie in
crestere
Perspective strategice:
Oportuniti
Pericole
Apariia noilor concureni n acest tip de
afacere.
Obiective strategice
Cresterea cotelor de piata
Diversificarea gamelor de produse conform
cerintelor de pe piata
Dezvoltarea tehnologica
Situaia competitivitii pieei
Forele care guverneaz competiia
Rivalitatea dintre competitori
Puterea de negociere a furnizorilor
Puterea de negociere a clienilor
Puterea noilor venii
Pericolul produselor de substituie
Puterea autoritii publice
Concureni principali
Intensitate
Mica
mare
redusa
sczut
mare
scazuta
Intensitate
Mare
Explicaii
competitori putini
furnizori putini
clienti numerosi
greu de intrat pe piata
produse competitive
vanzari doar in mediul privat
Explicaii
Leaderul pietei in aceasta ramura
Concurent reprezentativ
Indicatori
Explicaii
B
1
Pe termen mediu
Pericole pe termen mediu:
cresterea si dezvoltarea
concurentilor
performan
Cota de pia
Cota de pia
Grad integrare
produse
C
1
Nivelul investiiilor
Puncte forte (FCS)
Puncte slabe
Oportuniti
Ameninri
Factorii competitivitii
D
1
Capacitatea de producie
Diversitatea gamei
Calitate
Flexibilitate
Preul de vnzare
Vad comercial
Competitivitate
Plan strategic
Obiective strategice ideale
5
6
7
Suport tehnic
Aciuni pe termen scurt
Aciuni pe termen lung
CALIFICATIV
Perioada
2011
20%
5039694
-201973
-4,01%
45,93%
29,95%
100%
2012
18%
13047920
-2085328
-15,98%
2013
24%
17035006
753111
4,42%
Locatie bun
Echipament bun
Tehnologie
Produse fiabile
Cleinti mari putini
Numar scazut de furnizori
Cerere mare, in crestere
Incheierea de noi contracte
Mediul economic instabil la nivelul Romniei
Dezvoltarea concurentei
Pondere
Firm
Concurent
%
(puncte 0-4)
(puncte0-4)
5
3
3
10
3
2
15
3
3
15
4
2
35
4
3
20
3
3
100
Adaptare buna
3,5
2,75
JUSTIFICARE
Capitolul XI Concluzii
Sistemul informational este in echilibru