ACADEMIA DE POLIIE "Alexandru Ioan Cuza"

FACULTATEA DE POLIIE
PROGRAM DE MASTER
Managementul investigrii fraudelor

DISCIPLINA: INVESTIGAREA CRIMINALITATII FINANCIAR-BANCARE SI A

PIETEI DE CAPITAL

Referat

Splarea banilor n domeniul bancar

CUPRINS
Introducere..............................................................................................3

Capitolul I. Fenomenul splrii banilor. Concept, caracteristici i

evoluie.
1.1. Etapele fenomenului de splare a banilor
1.1.1.Plasarea....................................................................................5
1.1.2.Stratificarea...............................................................................6
1.1.3.Integrarea..................................................................................6

1.2. Metodele de splare a banilor n sectorul bancar

1.2.1. Splarea banilor prin intermediul tranzaciilor monetare .......8
1.2.2. Splarea banilor prin conturi bancare ...................................9
1.2.3. Splarea banilor folosind documentaia de credit i garanii .9
1.2.4. Splarea banilor prin operaiuni externe .............................10
1.2.5. Splarea banilor prin intermediul operaiunilor de credit .....10
1.2.6. Splarea banilor folosind tranzacii legale de investiii ........11

Capitolul II. Sistemul financiar bancar i fenomenul splrii banilor

2.1. Organizarea i funcionarea
bncilor.................12
2.2. Activitatea de supraveghere special i de administrare special a
bncilor......18
2.3. Msuri luate la nivel internaional n sistemul
bancar........................................................................20
Capitolul III. Legislaia romneasc referitoare la splarea banilor n
domeniul bancar...................................................................................22

Concluzii................................................................................................24

Bibliografie............................................................................................25

Introducere

2
 Splarea banilor nu este o activitate nou, tendina de ascunde
originea ilicit a unor sume i de a conferi acestora o aparent legalitate
i implicit onestitate i respectabilitate posesorilor acestor sume, are
origini vechi.
Splarea banilor a fost definit ca un proces n care fondurile
obinute prin intermediul sau generate de activitatea infracional sunt
transferate sau deghizate n vederea ascunderii legturii dintre
infraciunea comis i fondurile obinute.
Splarea banilor este un proces complicat care parcurge mai multe
etape i implic multe persoane i instituii. Reciclarea fondurilor este un
proces complex prin care veniturile provenite dintr-o activitate
infracional sunt transportate, transferate, transformate sau amestecate
cu fonduri legitime, n scopul de a ascunde proveniena sau dreptul de
proprietate asupra profiturilor respective 1. Necesitatea de a recicla banii
decurge din dorina de a ascunde o activitate infracional. Este cea mai
periculoas component a economiei subterane i cuprinde: activitile
de producie,distribuie i consum de droguri, traficul de arme, traficul de
materiale nucleare,furtul de automobile, prostituia, traficul de carne vie,
corupia, antajul, falsificarea de monede sau alte valori,contrabanda,etc

O caracteristic de asemenea important, a activitii criminale este

caracterul organizat transfrontalier2, putndu-se astfel concluziona c
principalele legturi n plan internaional ale economiei subterane sunt
cele generate de criminalitatea organizat. Scopul tuturor acestor aciuni
este, n mod evident, obinerea unor venituri importante i plasarea lor n
economia oficial. Motivele care stau la baza criminalitii organizate pot
fi uneori de natura politic, religioas, dar, chiar i n aceste cazuri, este
vorba de o interfa, crima organizat avnd n mod evident tendine de
suprapunere cu economia subteran dndu-i acesteia un caracter
organizat, prelund disponibilitile financiare i oportunitile create de
alte activiti componente

CAPITOLUL I
FENOMENUL SPLRII BANILOR.
1 Evaziunea fiscal i splarea banilor- Nicolae Cristis, Editura Hamangiu, 2006
2 Metode de analiz a activitii de comer exterior- Constantin Enescu,Bucureti 1993

3
 CONCEPT, CARACTERISTICI I EVOLUIE

Splarea banilor este o expresie de origine american care

desemneaz reinvestirea n afaceri ilicite a banilor, utilizndu-se n acest
scop circuite financiare interne i internaionale complexe. Termenul de
splare a banilor provine din Statele Unite unde se pare c a fost
inventat n jurul anilor 1920 cnd bandele stradale conduse de oameni
ca Al Capone sau Bugsy Moran ncepuser s caute o explicaie legitim
a banilor pe care i obineau din activitile infracionale 3.
Pentru a-i realiza aceste scopuri, bandele din epoc ncepeau
mici afaceri, de regul spltorii publice sau spltorii de autoturisme, de
unde, se pare, provine i termenul de splare a banilor; erau de
asemenea folosite i alte afaceri precum companiile de vnzare a
automatelor ce serveau cu succes intereselor acestora. Esenial era s
amestece banii ilegali cu cei legali, iar totul s fie declarat ca profit al
afacerii de acoperire.
Splarea banilor este un proces complex prin care veniturile ce
provin dintr-o activitate infracional sunt transportate, transformate sau
amalgamate cu fonduri legitime n scopul de a ascunde adevrata
natur, provenien, dispunere, deplasare sau dreptul de proprietate
asupra bunurilor respective4.
Noiunea de splare a banilor presupune existena infraciunii
generatoare de bani murdari infraciunea primar constnd n acte ce
au legtur cu veniturile provenite din acea infraciune.
Scopul procesului de splare a banilor este deci acela de a face ca
fondurile derivate sau asociate cu o activitate ilicit s par legitime,
necesitatea reciclrii banilor izvornd din dorina de a ascunde o
activitate infracional.

1.1 Etapele fenomenului de splare a banilor

n literatura de specialitate s-a demonstrat c procesele care se

efectueaz n vederea splrii banilor i a punerii n circulaie a valorilor

3 Costic Voicu, Splarea banilor murdari, Editura Sylvi, Bucureti, 1999, pag. 23.
4 tefan Popa, Adrian Cucu, Economia subteran i splare a banilor, Editura Expert , Bucureti, 2000, pag.
59.

4
aa zis curate ar parcurge trei etape i anume: plasarea valorilor,
stratificarea i integrarea acestora5.
Ali autori definesc altfel etapele procesului de splare 6 i anume:
Presplarea (prlavage) etap n care valorile ilicite sunt transformate
sub aspectul naturii acestora (de pild, din valori monetare n obiecte de
pre sau imobile).
Splarea (lavage) bunurilor, etap n care are loc dispersarea valorilor
obinute n prima faz n operaii multiple avnd valori mai reduse spre a
face mai greu de identificat proveniena lor (de pild, deschiderea de
conturi multiple la banc cu depuneri reduse).
Integrarea (recyclage) sau reciclarea valorilor, prin introducerea
valorilor splate avnd o aparen de legalitate n circuitul economic sub
form de investiii n activiti economice sau sub form de cheltuieli.

1.1.1.Plasarea

Reprezint scparea, la propriu, obinut din activitatea ilegal

pentru separarea fondurilor provenite din surse ilicite, care ar putea fi
supravegheate de organele de aplicare a legii.
n etapa iniial sau de plasare, infractorul introduce profitul su
ilegal n sistemul financiar. Aceasta se poate face prin mprirea sumelor
mari de numerar n sume mai mici i mai puin suspecte care sunt apoi
depozitate direct ntr-un cont bancar prin cumprarea unui numr de
instrumente financiare (cecuri, bilete la ordin, etc.) care sunt apoi
colectate i depozitate n conturi dintr-o alt locaie.

1.1.2. Stratificarea

Dup intrarea fondurilor n sistemul financiar, are loc a doua etap

stratificarea. Reprezint procesul de micare a banilor ntre diferite
conturi pentru a le ascunde originea.

5 Russel Allen, Croitoru Alexandra, Lefter Cornelia, Prevenirea i combatea splrii banilor i a finanrii
terorismului: aspecte teoretice i practice, Editura Imprimeria Naional, Bucureti, 2005, pag. 17.
6 Jean Pradel, Michel Dante-Juan, Droit penal special Cujas, Paris, 2001, pag. 611.

5
 n aceast etap, spltorul de bani ntreprinde o serie de
preschimbri sau micri ale fondurilor pentru a le ndeprta de sursa din
care provin. Fondurile pot fi ndreptate ctre cumprarea i vnzarea de
instrumente de investiii, sau spltorul poate pur i simplu s trimit
fondurile prin transfer electronic ntr-o serie de conturi din diverse bnci
de pe ntreg globul. Utilizarea a mai multe conturi ndeprtate din punct
de vedere geografic, n scopul splrii banilor, este n special folosit n
acele jurisdicii care nu coopereaz n anchetele pentru combaterea
splrii banilor. n anumite situaii, spltorii de bani pot deghiza
transferurile ca fiind pli pentru bunuri i servicii, n acest fel dndu-le o
aparen legitim.
Separarea veniturilor ilicite de sursa lor prin crearea unor straturi
complexe de tranzacii financiare proiectate pentru a nela organele de
control i pentru a asigura anonimatul.

1.1.3. Integrarea

Dup ce a trecut cu succes produsele infraciunii prin primele dou

etape ale procesului de splare a banilor, spltorul de bani trece apoi n
a treia etap integrarea n care fondurile reintr n circuitul economic
legal. Spltorul poate alege apoi s investeasc fondurile pe piaa
imobiliar a bunurilor de lux sau a afacerilor.
Dac procesul de stratificare are succes, schemele de integrare
vor trimite din nou rezultatele splrii n circuitul economic, n aa fel
nct ele vor reintra n sistemul financiar aprnd ca fonduri normale i
curate obinute din activiti comerciale.
Cei trei pai de baz se pot construi n faze separate i distincte. Ei
pot aprea ns i simultan sau, mai obinuit se pot suprapune. Felul n
care sunt folosii paii de baz depinde de mecanismele de splare
disponibile i de cerinele organizaiilor criminale.
n cadrul procesului de splare a banilor s-au identificat anumite
puncte vulnerabile, puncte dificil de evitat de ctre spltorul de bani i,
n consecin, uor de recunoscut respectiv:
plasarea numerarului n sistemul financiar;
trecerea numerarului peste frontiere;
transferarea numerarului n i dinspre sistemul financiar.

6
 Aceste trei etape se ntlnesc i n procesul de finanare a
terorismului cu excepia faptului c n cea de a treia etap fondurile sunt
distribuite organizaiilor teroriste fa de splarea banilor unde fondurile
obinute ilegal sunt canalizate n direcie opus, n economia legal.
Splarea banilor i finanarea terorismului pot s apar i apar n
orice ar n special n cele cu sisteme financiare complexe. De
asemenea rile cu o legislaie permisiv, ineficient sau cu o
infrastructur deficitar n privina combaterii splrii banilor, reprezint o
int sigur pentru infractori.

Metodele de splare a banilor n sectorul bancar

Plasarea:
Contrabanda cu numerar
Transformarea instrumentelor/valorilor monetare
Complicitatea bncii
Structurarea fondurilor
Introducerea fondurilor ilegale n fonduri legale
Sisteme de transmitere a banilor
Internet
Cazinouri

Stratificarea
Societi cu titluri nominale i la purttor
Vnzarea aciunilor cumprate cu numerar
Multiple transferuri electronice
Companii offshore

Integrarea
Scheme de mprumut returnat Loan-Back
Achiziie de bunuri imobile
Tranzacii comerciale fantom
Documente false de import/export
Afaceri legitime

7
 Cri de credit

n cadrul fenomenului de splare a banilor ntlnim urmtoarele

metode7, i anume:

Metode de splare a banilor n sectorul bancar 8:

1. Splarea banilor prin intermediul tranzaciilor monetare
Aceast metod se concretizeaz prin operaii ca:
- schimbul unor sume mari de bani n valut fr nici un scop
economic;
- schimbul unor mari cantiti de bancnote de valoare mic n bancnote
de valoare mare;
- depuneri de sume la un numr mare de bnci pe numele unui numr
mare de persoane;
- depuneri i retrageri neobinuit de mari n numerar fcute de clieni
(persoane fizice sau persoane juridice) ale cror activiti implic n
mod normal folosirea cecurilor sau a altor instrumente de plat fr
numerar;
- creterea substanial a depunerilor n numerar a tranzaciilor n
valut fr vreun motiv, n special dac asemenea sume sunt
transferate ulterior, ntr-un interval scurt de timp, ctre o destinaie
care nu poate fi asociat n mod normal cu clientul;
- depuneri de sume n ri paradisuri fiscale n care secretul bancar
este absolut;
- evitarea de ctre client a contactului personal cu banca;
- refuzul de a indica banca la care a fost client sau alt banc;
- efectuarea de tranzacii n valut din afaceri din care n mod obinuit
nu se obine valut;
- folosirea de ghiee diferite pentru a efectua tranzacii cu sume mari n
numerar sau n valut;
- utilizarea unui volum imens de instrumente monetare de valoare mic
n tranzacii comerciale obinuite.
2. Splarea banilor prin conturi bancare
7 Manual de instruire privind combaterea splrii banilor proiect finanat de Uniunea European prin
programul Phare, pag. 33.
8 Ctlin Nicolescu, Splarea banilor mai multe repere ntr-o lume atipic, Editura Universitii Lucian Blaga,
Sibiu, 2007, pag. 39.

8
 Aceast metod implic operaii ca:
depunerea de sume la o banc cu garaniile oferite de banca a doua;
retrageri mari de numerar dintr-un cont inactiv anterior;
folosirea unui cont al unei companii care desfoar o activitate
redus din punct de vedere economic;
efectuarea frecvent a unor transferuri substaniale de fonduri care nu
pot fi identificate clar ca avnd o justificare economic;
creterea fr vreun motiv a cifrei de afaceri a unui client reflectat de
operaiunile n conturi;
deschiderea mai multor conturi n mai multe bnci din aceeai
localitate, n special cnd se constat un proces de alimentare a
acestor conturi cu sume mari de bani;
deschiderea i nchiderea repetat de conturi n numele aceluiai
client sau al unui membru al familiei sale, fr vreun motiv plauzibil;
efectuarea de depuneri mari de numerar i pstrarea unui sold mare,
fr s utilizeze alte servicii cum ar fi mprumuturi, scrisori de credit;
transferuri suspecte repetate de fonduri de la o banc la alt banc.

3. Splarea banilor folosind documentaia de credit i garanii

Aceast metod implic operaii ca: folosirea de scrisori de credit,
documentaie de credit sau garanii privind furnizarea de bunuri (n
special materii prime) ctre ri care n mod obinuit nu solicit aa ceva
sau din ri care anterior nu au efectuat exporturi de astfel de produse;
prezentarea unei documentaii neobinuite sau incomplete sau folosirea
de nume asemntoare cu cele ale unor cunoscute instituii ori utilizarea
unui limbaj ambiguu sau termeni pseudotiinifici.

4. Splarea banilor prin operaiuni externe

Aceast metod presupune urmtoarele operaii:
- folosirea liniilor de credit i a altor metode de finanare pentru
efectuarea transferurilor externe cnd tranzacia nu este justificat de
activitatea obinuit a clientului;
- tranzacii nejustificate de activitatea clientului cu filiale ale instituiilor
financiare localizate n ri cunoscute pentru traficuri de droguri;

9
- efectuarea unor transferuri externe, din disponibilitile valutare
proprii, de ctre rezideni a cror activitate normal nu justific
asemenea operaiuni valutare;
- nendeplinirea de ctre clieni a obligaiei de a transfera sau repatria
n valut convertibil i/sau n moned naional a tuturor sumelor
obinute din operaiuni cu strintatea;
- transferuri externe repetate cu recomandarea de a se plti n numerar
beneficiarului.

5. Splarea banilor prin intermediul operaiunilor de credit

Aceast metod presupune operaiuni ca:

rambursarea neateptat a unor mprumuturi cu fonduri de surse
necunoscute;
neprezicerea scopului mprumutului, clientul prefernd s depun o
garanie n numerar n locul prezicerii scopului;
solicitarea unui credit dei din analiza documentelor economico-
financiare nu rezult necesitatea unui credit;
utilizarea mprumutului ntr-o manier care nu corespunde cu scopul
specificat la acordarea mprumutului;
schimbarea destinaiei mprumutului;
transferarea n mod neateptat a mprumutului unei bnci dintr-o zon
nesupus nici unui control sau unor teri;
cumprarea de certificate de depozit i plasarea lor drept garanie
pentru mprumut;
solicitarea unor mprumuturi pentru firme strine sau a unor
mprumuturi garantate de obligaiile bncilor strine;
promisiunea unor depozite mari de valut n numerar n vederea
acordrii unui tratament favorabil privind solicitarea unui mprumut.

6. Splarea banilor folosind tranzacii legale de investiii

Aceast metod presupune operaii ca: achiziionarea de valori

mobiliare, pstrate cu siguran de ctre bnci, atunci cnd acest lucru
nu este n concordan cu activitatea clientului; solicitarea de a beneficia

10
de administrarea investiiilor n valut, atunci cnd sursa fondurilor nu
este clar sau nu este n concordan cu activitatea economic a
clientului; cumprarea sau vnzarea titlurilor de valoare contra numerar
sau n scopul procurrii altor titluri de valoare, cnd tranzacia este
efectuat prin evitarea contului curent al clientului; vnzarea neobinuit
a unor titluri de valoare contra numerar, care ulterior sunt retrase;
utilizarea numerarului pentru achiziionarea/vnzarea de valori mobiliare
n locul decontrilor fr numerar, mai ales cnd se vehiculeaz sume
importante; solicitarea de a emite de ctre banc un certificat de garanie
pentru titluri a cror autenticitate nu poate fi verificat.

CAPITOLUL II
SISTEMUL FINANCIAR BANCAR ROMNESC
I FENOMENUL SPLRII BANILOR

2.1. Organizarea i funcionarea bncilor

Bncile ca societai comerciale funcioneaz n baza actelor

constitutive, n conformitate cu prevederile stipulate de legislaia
comercial i Legea Bancar.
Astfel, banca prin actele oficiale ce le emite, se individualizeaz n
mod concret prin:
- firma sub care se nmatriculeaz la Registrul Comerului;
- capitalul social, adresa sediului principal;
- numrul i data nmatriculrii n registrul bancar.
n conformitate cu art. 23 din Legea Bancar fiecare banc este
angajat n planul operaiunilor curente prin semntura a cel puin doi
conductori cu competene stabilite prin acte constitutive proprii, sau
a cel puin dou persoane importante, cum n mod obligatoriu este
prevzut n regulamentele proprii ale bncilor i n reglementrile
emise de Banca Naional a Romniei9.
Referitor la regulamentele proprii de organizare i funcionare
bncile trebuie n mod obligatoriu s stipuleze detaliat urmtoarele
dispoziii:
-structura organizatoric a bncii;

9 Costic Voicu, F.Sandu, I. Dasclu Frauda n domeniul financiar bancar i al pieei Capital, Editura Trei,
Bucureti, 1998, pag. 56.

11
 -atribuiile fiecrui compartiment al bncii, ct i sistemul relaional
dintre acestea;
- atribuiile sucursalelor i altor sedii secundare ale bncii;
- atribuiile comitetului de risc, comitetului de administrare a
activitailor i pasivelor, comitetului de credite;
- rspunderea i competenele conductorilor bncii, directorilor
executivi, efilor sucursalelor i ai altor sedii secundare ale bncii i
ale altor salariai care sunt angajai n operaiuni financiar-bancare n
numele i contul bncii;
- sistemul de control intern al bncii, prin care sunt menionate
mecanismele i procedurile de control specifice fiecrei entiti
bancare.
Activitatea fiecrei bnci este organizat n conformitate cu regulile
unei practici bancare prudente i sntoase, putnd desfura acele
activiti, n limita autorizaiei cum ar fi:
- acceptarea de depozite;
- contractarea de credite, operaiuni de factoring i scoaterea efectelor
de comer, inclusiv forfetare;
- emiterea i gestionarea instrumentelor de plat i de credit, pli i
decontri;
- leasing financiar;
- transferuri de fonduri;
- emiterea de garanii i asumarea de angajamente;
- tranzacii n cont propriu sau n contul clienilor cu: instrumente
monetare negociabile (cecuri, cambii, certificate de depozit); valut ;
instrumente financiare diverse; metale preioase, obiecte
confecionate din acestea, pietre preioase, valori mobiliare;
- intermedierea n plasamentul de valori mobiliare i oferirea de servicii
legate de acestea;
- administrarea de portofolii ale clienilor, n numele i pe riscul
acestora;
- custodia i administrarea de valori mobiliare;
- depozitar pentru organismele de plasament colectiv de valori
mobiliare; nchirierea de casete de siguran; consultan financiar-
bancar; operaiuni de mandate.
Referitor la valorile mobiliare i bursele de valori, bncile pot
desfaura activiti prevzute de legislaia specific a valorilor

12
 mobiliare i burselor de valori, activiti tipice pieei de capital, care
vor funciona sub reglementarea i supravegherea Comisiei Naionale
a Valorilor Mobiliare. De asemenea bncile pot desfura operaiuni
de leasing financiar numai prin societi distincte, constituite n acest
scop10.

2.1.1. Cerinele operaionale

Legalitatea funcionrii fiecrei bnci rezid din obligaia acesteia ca
n termen de 30 de zile de la data obinerii autorizaiei s deschid
cont curent la Banca Naional a Romniei. Capitalul social trebuie
vrsat n momentul subscrierii, integral i n form bneasc.
Valoarea capitalului social minim este stabilit de B.N.R.
Capitalul social al bncilor poate fi majorat, pe lng subscrierea de
noi aporturi n form bneasc, potrivit legislaiei n vigoare, i prin
utilizarea de surse cum ar fi:11
- primele de emisiune sau de aport i alte prime legate de capital,
integral ncasate rmn dup plata i acoperirea cheltuielilor
neautorizate efectuate cu astfel de operaiuni, precum i rezervele
constituite pe seama unor astfel de prime;
- dividendele din profitul net cuvenit acionarilor dup plata impozitului
pe dividende potrivit legii;
- rezervele din influenele de curs valutar aferente aprecierii
disponibilitilor n valut reprezentnd capitalul social n valut;
- rezervele constituite din profitul net, existente n sold potrivit
ultimului bilan contabil; diferenele favorabile rezultate din
reevaluarea patrimoniului deinut de banc;
Trebuie precizat orice modificare a nivelului capitalului social al unei
bnci i supus aprobrii B.N.R. De asemenea, bncile sunt obligate
s constituie un fond de rezerv prin repartizarea a 20% din profitul
brut realizat.
Separat de acestea, fiecare banc trebuie s constituie o rezerv
general pentru riscul de credit, n limita a 2% din soldul creditelor
acordate.
Tranzacii interzise bncilor

10 Costic Voicu i colaboratori -Globalizarea i criminalitatea financiar-bancar, Editura Universul Juridic,

Bucureti, 2005, pag 36
11 Costic Voicu i colaboratorii, Investigarea criminalitii financiar-bancare, Editura Polipres, Bucureti 2003,
pag. 89.

13
 n articolul 53 din Legea Bancar bncile nu pot desfura
operaiunile urmtoare:
a) iniierea, derularea sau finalizarea de tranzacii cu bunuri mobile sau
imobile;
b) achiziionarea sau angajarea propriilor aciuni n contul datoriilor
bncii;
c) acordarea de mprumuturi sau furnizarea de servicii clienilor,
condiionnd vnzarea sau cumprarea aciunilor bncii;
d) acordarea de credite unor solicitani care garanteaz creditul cu
aciunile emise de banc pe care acetia le dein;
e) primirea de depozite de orice fel, titluri sau valori, cand se afl n
ncetarea de pli;
f) acceptarea de depozite, dac majoritatea acestor depozite provin de
la angajaii bncii.

2.3. Msuri luate la nivel internaional n sistemul bancar

Cea mai eficient soluie n problema splrii banilor pe plan

internaional este n primul rnd cooperarea internaional 12 i sisteme de
control i reglementri unitare n cadrul fiecrei ri. Splarea
internaional a banilor se bazeaz pe exploatarea, prin operatori
financiari subtili, a diferenelor dintre reglementrile financiare i bancare
ale rilor de pe ntreg globul.
Splarea internaional a banilor are efecte nocive considerabile
asupra economiei mondiale prin: deteriorarea operaiunilor eficiente ale
economiilor naionale, coruperea lent a pieei financiare i reducerea
ncrederii publice n sistemul financiar internaional, mrind riscurile i
stabilitatea sistemului, ce duc toate, n final, la reducerea ritmului de
cretere economic mondial.
Pentru contracararea fenomenului, s-au luat urmtoarele msuri:
Convenia Naiunilor Unite mpotriva traficului ilicit de stupefiante i
substane psihotrope, adoptat la 20 decembrie 1988 la Viena. Aceasta
stipuleaz: confiscarea bunurilor obinute n urma unor infraciuni,
extrdarea autorilor infraciunilor legate de traficul de stupefiante,
asisten juridic acordat reciproc de ctre rile implicate,
intensificarea formelor de cooperare ntre state;

12 Romnia i Uniunea European Daniel Dianu, Radu Vrnceanu, Ed. Polirom, 2002, pag. 102.

14
 Convenia Consiliului Europei cu privire la splarea, urmrirea,
reinerea i confiscarea produselor provenite din infraciuni, deschis
spre semnare la 8 noiembrie 1990, la Strasbourg;
Directiva Consiliului Comunitii Europene cu privire la folosirea
sistemului financiar n scopul splrii banilor nr. 91/308/EEC, adoptat la
Luxemburg la 10 iunie 1991; aceast directiv reprezint sursa de
inspiraie pentru legile de combatere a splrii banilor, care au fost
adoptate de aproape toate statele, indiferent c sunt membre ale
Comunitii Europene sau se afl n proceduri de aderare;
Grupul de aciune financiar n domeniul splrii banilor (GAFI) 13 este
un organism interguvernamental ce dezvolt i promoveaz politici de
combatere a splrii banilor; n mod curent este alctuit din 26 ri (ri
nsemnate din punct de vedere financiar din Europa, America de Nord i
Asia) i dou organisme internaionale;
Grupul EGMOND (prima ntlnire a grupului n anul 1955 n palatul
EGMOND Aremberg din Bruxelles la care au participat 24 de state i 8
organizaii internaionale); n prezent grupul numr 48 membri iar
scopul su este cooperarea internaional ntre ageniile naionale
specializate n lupta internaional mpotriva splrii banilor (ntre
membrii grupului au loc schimb de informaii financiare legate de
splarea banilor, n baza unor memorandum-uri de nelegere (bi sau
multilaterale).
n conformitate cu legislatia n vigoare activitatea bancar n ara
noastr se desfaoar numai prin intermediul Bncii Naionale a
Romniei14 i prin celelalte bnci autorizate. Alte persoane juridice cu
sediul n ara noastr sau n strintate pot desfaura activiti bancare,
numai dac sunt autorizate conform legii i numai cu respectarea
principiilor legii bancare15. Persoanele juridice pot efectua tranzacii
comerciale i financiare cu active monetare i financiare sau cu titluri
pentru active monetare doar n baza autorizaiei acordate de Banca
Naional a Romniei. Totui dup 1989 inadvertenele existente n
sistemul financiar-bancar romnesc, vidul legislativ managementul i
politica bancar necorespunztoare, corupia din rndul unor funcionari
bancari din compartimentele de verificare, control i prognoz i modul

13 Tratat de drept financiar si fiscal - Dan Drosu - aguna, ed. All Beck SA 2001
14 Drept bancar i valutar -Dr.Florescu Viorel, Bucureti 2006.
15 Revista Finane publice i contabilitate nr.3/ 2003, nr.1/2002, editat de Ministerul Finanelor Publice

15
defectuos de administrare a patrimoniului unor bnci au condus la
posibilitatea splrii unor sume mari de bani.
Astfel cele mai des ntalnite ci i metode de prejudiciere a
sistemului bancar au fost acordarea de credite fr respectarea
procedurilor bancare, prezentarea de documente de garanie false,
nstrinarea garaniilor dup obinerea mprumuturilor, folosirea creditelor
obinute n numele societilor, n interes personal ori n alte scopuri
dect cele pentru care au fost contractate, contractarea de credite prin
inducerea n eroare a funcionarilor bncii, crora le-au fost prezentate
documente contabile ce cuprind date i informaii nereale cu privire la
activitatea i bonitatea firmelor.

Capitolul III - Legislaia romneasc referitoare la splarea

banilor n domeniul bancar

Trecerea dup anul 1990 la economia de pia n Romnia i la

multiplicarea relaiilor economice cu strintatea a condus inerent la
importul acestor noi tipuri de infraciuni din lumea occidental, situaie
n care, fiind descoperii din punct de vedere legislativ nu a existat o
ripost din partea organelor de aplicare a legii. Astfel, prin sistemul
financiar-bancar au avut loc activiti de splare a banilor, avnd ca
provenien att surse interne ct i externe. Abia n anul 1999 s-a
adoptat de ctre Parlament Legea nr. 21/1999 pentru prevenirea i
sancionarea splrii banilor, lege ce se aplic ncepnd din 21 aprilie
1999.
Ulterior la data de 07 decembrie 2002 a fost adoptat Legea 656 pentru
prevenirea i sancionarea splrii banilor, precum i pentru instituirea
unor msuri de prevenire i combatere a finanrii actelor de terorism.
Legea romneasc respect reglementrile n materie stabilite de
organismele internaionale iar n unele privine este chiar mai extins (ca
n cazul includerii printre entitile raportoare i a avocailor, respectiv a
persoanelor fizice).
Pentru punerea n aplicare a legii 16 s-a nfiinat un organism specializat
numit Oficiul Naional de Prevenire i Combatere a Splrii Banilor,
organ cu personalitate juridic, n subordinea guvernului; n practica
internaional acest organism este subordonat la nivel ministerial
16 Evaziunea fiscal Theodor Mrejeru, Dumitru Andreiu, Petre Florescu, Dan Safta, Marieta Safta, ed. Tribuna
Economic 2000, pag. 67.

16
(Ministerului Finanelor, Bncii Naionale, Ministerului de Interne sau
Ministerului de Justiie), astfel nct acest tip de subordonare este mai
puin obinuit; o alt caracteristic este structura sa, fiind alctuit din
cte un reprezentant al Ministerului Finanelor, Bncii Naionale,
Ministerului de Interne, Ministerului de Justiie, Parchetului de pe lng
Curtea Suprem de Justiie, Asociaiei Romne a Bncilor i Curii de
Conturi, numii n funcii pe o perioad de 5 ani; o asemenea structur i
subordonare subliniaz importana pe care legiuitorul a acordat-o
activitii Oficiului i posibilitii de cooperare ntre organismele pe care le
reprezint membrii Oficiului.

Concluzii

Romnia a nregistrat n ultimii ani un progres important n ceea ce

privete prevenirea i combaterea splrii banilor, ns mai e nevoie de
implementarea unor noi proiecte, de eficientizarea i de mbuntirea
operativitii aciunilor demarate de autoritile responsabile, precum i
de suplimentarea fondurilor i a personalului implicat n domeniu.
Consider c toate autoritile de supraveghere trebuie s i
concentreze i, eventual, s suplimenteze resursele financiare alocate n
vederea tehnologizrii activitii de prevenire i combatere a splrii
banilor prin sisteme IT performante i softuri specializate, pentru a se
materializa un timp de rspuns mai operativ. De asemenea, fr punerea
n aplicare a acestor msuri, ntregul progres nregistrat n acest
domeniu de autoritile responsabile din Romnia va fi diminuat
considerabil.

Bibliografie

1. Costic Voicu, Splarea banilor murdari, Editura Sylvi, Bucureti,

1999, pag. 23.
2. tefan Popa, Adrian Cucu, Economia subteran i splare a
banilor, Editura Expert , Bucureti, 2000, pag. 59.

17
3. Russel Allen, Croitoru Alexandra, Lefter Cornelia, Prevenirea i
combatea splrii banilor i a finanrii terorismului: aspecte teoretice i
practice, Editura Imprimeria Naional, Bucureti, 2005, pag. 17.
4. Jean Pradel, Michel Dante-Juan, Droit penal special Cujas, Paris,
2001, pag. 611.
5. Manual de instruire privind combaterea splrii banilor proiect
finanat de Uniunea European prin programul Phare, pag. 33.
6. Ctlin Nicolescu, Splarea banilor mai multe repere ntr-o lume
atipic, Editura Universitii Lucian Blaga, Sibiu, 2007, pag. 39.
7. Romnia i Uniunea European Daniel Dianu, Radu Vrnceanu,
Ed. Polirom, 2002, pag. 102.
8. Tratat de drept financiar si fiscal - Dan Drosu - aguna, ed. All
Beck SA 2001
9. Evaziunea fiscal Theodor Mrejeru, Dumitru Andreiu, Petre
Florescu, Dan Safta, Marieta Safta, ed. Tribuna Economic 2000, pag.
67
10. Drept bancar i valutar -Dr.Florescu Viorel, Bucureti 2006.
11. Revista Finane publice i contabilitate nr.3/ 2003, nr.1/2002,
editat de Ministerul Finanelor Publice
12. www. onpcsb.ro

18