MD-2003, Republica Moldova, or.

Chişinău,
str.Tudor Vladimerescu 1/1 ap, 78,

NutLook S.R.L tel/fax: (022) 216770, (022) 221772

e-mail: nutlook.office@gmail.

PLANUL DE AFACERI
pentru anul 2009-2010
în scopul obţinerii unui credit bancar
(Planul conţine informaţii confidenţiale care nu pot fi reproduse, distribuite sau utilizate
fără consimţămîntul conducerii întreprinderii)

CHIŞINĂU

SEPTEMBRIE 2009
 SUMAR

REZUMAT..................................................................................................................................................................3

I. Descrierea afacerii, misiunea şi obiectivele.......................................................................................................5

II. Afacerea şi produsul................................................................................................................................................7

III. Planul de Marketing………………………………………………………………………………………………………………………………………..9

 Privire generală asupra sectorului de producere şi export al miezului de nucă în RM …………………………9

 Piaţa ţintă, concurenţii .............................................................................................………………………………………10

 Avantajele competitive ale companiei ...........................................................................................................11

 Politica de preţuri................................................................................................................................................12

 Promovarea Produselor……………………………………………………………………………………………………………………………….12

IV. Planul operaţional..................................................................................................................................................13

V. Managementul şi personalul...............................................................................................................................15

VI. Riscurile....................................................................................................................................................................18

VII. Prognozele financiare............................................................................................................................................19

 Prognoza vînzărilor.............................................................................................................................................19

 Bugetul Costurilor de Producere şi Cheltuieli.................................................................................................20

 Fluxul de Numerar..............................................................................................................................................20

VIII. Surse de creditare şi rambursarea lor…………………………………………………………..…23

 necesitatea şi Destinaţia creditelor..................................................................................................................23

 graficul rambursării creditelor..........................................................................................................................23

ANEXE………………………………………………………………………………………………………………………………………….………………………………24

2
 REZUMAT

În timpul de faţă societatea este în continuă mişcare, timpul este foarte preţios, oamenii tot mai mult
întîmpină greutăţi într-u programarea timpului liber şi al odihnei, fapt care se reflectă negativ asupra stării de
sănătate a populaţiei. Iată de ce oamenii au început să conştientizeze importanţa unei alimentaţii sănătoase.
Datorită conţinutului său bogat în substanţe proteice, grase, glucide, celuloză, iod, potasiu, magneziu şi alte
minerale creşte în permanenţă cererea la miezul de nucă. Consumul zilnic recomandat de specialiştii în
medicină este de – 2 nuci.
Este bine cunoscut faptul că climatul în Republica Moldova este foarte favorabil pentru cultivarea
nucilor şi volumul exporturilor de nuci este în creştere, şi mai mult de atît RM este unul din cei mai mari
exportatori din lume, ideea afacerii pe care am decis s-o înfiinţăm este una de succes.
Miezul de nucă este un produs cu valoare adaugată mare, iar exportul produselor cu valoare adaugată mare
este prioritar pentru creşterea economiei naţionale şi ameliorarea balanţei comerciale.

Activitatea Economică în anul 2009-2010 va fi orientată spre exploatarea la maxim a posibilităţilor de

colectare, prelucrare şi export a miezului de nucă de calitate superioară. Piaţa de desfacere pentru acest an
operaţional va fi în exclusivitate Franţa. În septembrie 2009 în incinta expoziţiei Farmer 2009 de la Moldexpo a
fost încheiat un contract avantajos de export al miezului de nucă (produsul Nutlook 100, Nutlook 10 ) către SC
Mercantile France în sumă de 6 248 000 MDL, cantitatea fiind de 55 tone miez de nucă.

Politica de Contabilitate elaborată de către conducerea întreprinderii prevede :

- Utilizarea sistemului simplificat cu aplicarea partidei duble şi cu utilizarea Registrului jurnal de Evidenţă a
Operaţiilor Economice.
- Uzura ( amortizarea ) ATL se calculează prin metoda liniară.
- Modul de constatare a veniturilor şi cheltuielilor- metoda de calculare.

Avantajul competitiv al afacerii va constitui faptul că materia primă este colectată direct de la oameni,
fără a fi prelucrată, sau fără a fi importată din alte ţări. După datele Comtrade o bună parte din producţie este
importată din UE de către concurenţii noştri, respectiv, aici în RM, decojita, ambalată şi exportată în UE, deci
are loc parţial un export de servicii. De asemenea ambalarea va avea loc in Vacuum, în timp ce majoritatea
concurenţilor practică ambalarea în cutii de carton, în rezultat calitatea nucilor oferite de către compania
noastră este superioară producţiei oferite de către concurenţii noştri.

Sumele solicitate de către întreprindere vor spori posibilităţile de rulaj în vederea achiziţionării de materi
primă pentru prelucrare şi export. Suma creditului solicitat va fi recuperată timp de 12 luni calendaristice care
este în valoare de 500 000 lei. Fondatorii de asemenea vor cofinanţa întreprinderea cu suma de 74 000 lei.
Venitul din Vânzări este prevăzut în sumă de 6 248 000 MDL, fapt ce asigură rambursarea creditului în
termenii prevăzuţi.

3
 Formarea echipei de manageri este prerogativa Managerului General, iar stabilirea statelor de personal
este stabilit în dependenţă de necesităţile etapelor operaţionale. Angajarea personalului se efectuează prin
depunerea cererii de angajare către Managerul General al Companiei, iar contractul de angajare permanentă
cu persoana respectivă va fi semnat numai după o perioadă de încercare de 1-3 luni. În relaţiile dintre
companie şi angajaţi mai există şi regulamentul intern, în care sunt stipulate detaliat principiile interne de
angajare, eliberare, comportament, relaţiile dintre angajaţi şi manageri, etica comportamentului în
întreprindere.

4
I. DESCRIEREA AFACERII, MISIUNEA ŞI OBIECTIVELE

Compania "NutLook " a fost fondată de către 10 fondatori cetăţeni ai Republicii Moldova la 1
Septembrie 2009 în calitate de Societate cu Răspundere Limitată, şi este înregistrată la Camera Înregistrări de
Stat a Departamentului Tehnologi Informaţionale al Republici Moldova cu numărul Nr.1003600041834 şi
reprezentată prin Guţu Rodica în calitate de manager principal al companiei.

Fondatorii şi Capitalul Social:

Nr. Numele Fondatorului Cota Parte % Valoarea Cofinanţare

(lei) (lei)

1 Moraresco Tatiana 10 540 10 000

2 Guţu Rodica 10 540 12 000

3 Burlacu Gelu 10 540 8 000

4 Horneţ Denis 10 540 2 000

5 Ţîmbaliuc Natalia 10 540 10 000

6 Mereuţă Victoria 10 540 5 000

7 Dominova Natalia 10 540 9 000

8 Carp Tatiana 10 540 8 000

9 Gulipescu Marina 10 540 5 000

10 Arapu Natalia 10 540 5 000

TOTAL 100 5 400 74 000

Activitatea de bază a întreprinderii se axează pe colectarea miezului de nucă, gradarea, ambalarea şi

exportarea acestuia peste hotarele ţării. Colectarea Miezului de nucă se va efectua de la gospodăriile agricole
individuale de pe întreg teritoriul Republicii Moldova. Gradarea, ambalarea şi păstrarea producţiei se va
realiza în conformitate cu standardele Uniunii Europene, utilizînd tehnologii performante. Multitudinea
furnizorilor existenţi de materie primă permite crearea unei reţele stabile şi vaste de colectare a miezului de
nucă, iar profesionalismul şi implicarea activă a personaluluiu întreprinderiii va asigura fidelizarea clienţilor şi
crearea unei imagini de încredere pe piaţa internaţională.
"Nutlook " SRL îşi are oficiul în mun. Chişinău în incinta Incubatorului de Afaceri ASEM, situat pe strada
Banulescu Bodoni nr.61. Întreprinderea închiriază un spaţiu de depozitare cu suprafaţa 100 m.p. situat pe
strada N.Testemiţeanu 18, mun.Chişinău.

Obiectivele "NutLook "SRL sunt următoarele :

5
 - penetrarea pieţi UE şi obţinerea recunoaşterii imaginii în 2 ani;
- îmbunătăţirea imaginii RM pe plan internaţional;
- obţinerea autonomiei de creditul bancar în 1 an;
- creşterea cifrei de afaceri cu 5 % în primul an;
- majorarea cotei de piaţă cu 8 % în primii 2 ani;
- îmbunătăţirea imaginii produselor prin utilizarea utilajelor performante;
- susţinerea produselor autohtone;
- majorarea exportului cu cite 20 % în primii 5 ani.

Misiunea Întreprinderii - îmbunătăţirea imaginii RM pe piaţa internaţională prin oferirea produselor

ecologic pure de calitate înaltă în timp rapid. Miezul de nucă oferit de companie corespunde standardelor
cerute de UE, este ambalat în conformitate cu ultimele invenţii tehnologice şi conţine elemente nutritive şi
folositoare necesare organismului uman. Furnizorii "NutLook "SRL sunt gospodăriile agricole individuale din
RM, astfel întreprinderea participă la susţinerea segmentului agricol din RM, iar prin exportarea miezului de
nucă ajută la ridicarea nivelului general al economiei naţionale, prin diminuarea balanţei de plăţi.

În următorii 4-5 ani compania planifică extinderea afacerii prin majorarea treptată a cantităţii de
colectare a miezului de nucă, astfel mărind şi cantităţile de export. În măsura posibilităţilor financiare se
prognozează procurarea unui utilaj de decojire a nucii întregi şi sortare a miezului de nucă, ceea ce va scădea
considerabil costul de achiziţie a materiei prime şi va asigura un avantaj competitiv incontestabil faţă de
concurenţii noştri care efectuează aceste lucrări în mod manual.

II. AFACEREA ŞI PRODUSUL

6
 Afacerea constă în colectarea miezului de nucă de la persoane fizice şi gospodăriile ţărăneşti de pe
întregul teritoriu al Republicii Moldova, ambalarea produsului în vacuum în saci de polietilenă a cite 15 kg şi
depozitarea lor pînă la exportare. Vom oferi produse care corespund standardelor Uniunii Europene şi
ambalare eficientă care permite ca miezul de nucă sa fie depozitat pe o perioadă lungă de timp;

Produsul este miezul de nucă, vom colecta miezul sortat în prealabil după 2 categorii:

1. Miez întreg – pe ambalaj va fi aplicat logoul companiei şi denumirea produsului “NutLook 100”.
2. Miez în jumătate- pe ambalaj va fi aplicat logoul companiei şi denumirea produsului “NutLook 10”.

Produsele “NutLook 100” şi “NutLook 10” spre deosebire de produsele similare ale concurenţilor actuali
vor oferi un termen de depozitare extins. Oferind consumatorului industrial posibilitatea creării unui stoc de
marfă stabil în preţ şi calitate indiferent de locaţia lui geografică;

Pentru viitor se preconizează să se lărgească gama de produse oferite. Deoarece menţionăm să

achiziţionăm un utilaj de decojire a nucii şi va exista un anumit % de rebut, pentru a minimiza cheltuielile vom
produce semifabricate din miez de nucă pe care le vom realiza pe teritoriul ţării;
Produsul “Nutlook 100” reprezintă 40 % din cantitatea exportata si va avea pretul de livrare de 8 € pe
kilogram;
Produsul “Nutlook 10” reprezintă 60 % din cantitea exportata si va avea pretul de livrare de 6.5 € pe
kilogram.
Planul de producerea a companiei pentru septembrie 2009- august 2010 prevede colectarea unei
cantitati de 60 tone miez de nucă (în timp de 10 luni a cite 6 tone lunar) dintre care 24t calitatea superioară, şi
36t calitatea I. Spre export vom îndrepta 55 tone, 5t vor servi drept rezervă pentru export (respectarea
termenilor din contract) în caz de eventuale riscuri (furt, incapacitatea efectuării achiziţiilor, defectarea
utilajului).
Sectorul din care face parte afacerea noastră este în real progres, pentru că cererea la miez de nucă
este tot mai mare. Această afacere se poate desfaşura numai în mediu rural, pentru că producţia pentru
export pe care o achiziţionăm se găseşte numai în zonele rurale şi oamenilor din comunitate le este uşor să
aducă produsele la un punct de colectare, plasat în zona în care locuiesc.
Punctele de colectare vor fi locate în raioanele RM, în care gospodăriile agricole individuale din diferite
comune vor avea posibilitate să-şi aducă producţia spre vînzare. Mediul rural este cel mai potrivit pentru un
centru de colectare a miezului de nucă.
Întreaga Republică este divizată în 3 zone şi anume: Zona Sud, Zona Nord, Zona Centru.
Fiecare zonă este constituită din centre de colectare amplasate în oraşele respectivelor zone si anume,
centre de colectare vor fi amplasate după cum urmează:
Zona Sud: or. Cahul, bd. Republicii 25 (piaţa centrală);

7
 or. Anenii Noi str. Stefan cel Mare 23;

or. Comrat str. Lenin 101;

or. Hincesti str. Padurilor 46;

or. Stefan Voda Boris Glavan 15;

Zona Nord: or.Balti str. Stefan cel Mare 1A;

or. Drochia str. Sorocii 41;

or.Soroca str. Calea Baltilor 103;

or. Ocnita str. Calarasovca 78;

or. Orhei str. Serghei Lazo 28.

Zona Centru: Chisinau str. Testimiteanu 18 .(DEPOZIT-CENTRAL)

În fiecare punct de colectare este o persoană ce reprezintă SRL Nutlook . Centrul de achiziţii va fi
promovat prin intermediul anunţurilor depuse în ziarele regionale, atîit cît şi la primăriile fiecărei comune din
fiecare raion. De asemenea promovarea se va face şi prin intermediul pliantelor, afişelor, întîlnirilor de
informare si mai ales din "om în om".

III. PLANUL DE MARKETING

 Privire generală asupra sectorului de producere şi export al miezului de nucă în RM

8
 Pomicultura constituie o îndeletnicire tradiţională pentru Moldova, fiind favorizată de clima moderată,
solurile adînci şi fertile, posibilităţile de cultivare a celor mai valoroase soiuri din selecţia mondială, baza
ştiinţifică dezvoltată în domeniul selecţiei noilor soiuri de plante. În ultimii ani, sectorul nucifer a cunoscut o
dezvoltare intensă, iar în 2007 plantaţiile nucifere nou înfiinţate au bătut recordul după suprafaţa totală- peste
1.3 mii ha.

Interesul agenţilor economici pentru sectorul nucifer a crescut esenţial datorită subvenţiilor acordate de
stat cît şi a miezului de nucă, care în ultimii ani a devenit un produs extreme de solicitat pe piaţa europeană.
Prin urmare, datorită calităţilor nutritive şi farmaceutice înalte, miezul de nucă este un produs extreme de
solicitat pe piaţa internă şi externă. Cererea pe piaţa mondială pentru miezul de nucă este în permanentă
creştere. Numai în Europa şi Asia Mijlocie, zonele cele mai apropiate deografic de Moldova, cererea este
evaluată la 400 mii tone annual, cererea care este acoperită în proporţie de numai 75%. Numai pe piaţa
europeană deficitul annual este evaluat la peste 100 mii tone.

Atît în Republica Moldova, cît şi în alte ţări, suprafeţele ocupate cu plantaţii comerciale de nuc sunt mai
mult sau mai mici comparative cu alte specii pomicole. Cu toate acestea, producţia de nuci pe plan mondial are
cel mai înalt indice de creştere: de la 793.61 mii tone, în anul 1980, la peste 1300.4 mii tone în 2006. În ultimii
ani producţia anuală de nuci în Moldova a constituit 22-33 mii tone, din care peste hotare au fost vîndute 20-
32 mii tone. Dar din cauza lipsei plantaţiilor industriale, iar ca urmare a neomogenităţii produsului final,
producţia este comercializată numai sub formă de miez. Datele statistice reflectă o cantitate de peste 30700
tone de nuci în coajă, ceea ce constituie echivalentul a 9200 tone de miez de nucă sau cca. 38 mil USD

În present Moldova livrează nuci în 41 de ţări ale lumii. Cei mai mari consumatori fiind Franţa, Germania,
Italia, Grecia şi ţările arabe.

În perspectiva următorilor 2-3 ani ramura nucului va fi în continuă creştere şi dezvoltare datorită
programelor demarate în domeniu şi al cerinţelor continue al pieţii internaţionale de materie primă calitativă
în special certificată BIO. Calitatea nucii moldoveneşti este de un nivel superior pe piaţa internaţională cotaţia
acesteia în continuă creştere. Factorii ce favorizează activitatea în domeniu sunt în primul rând cei legislativi ce
promovează prelucrarea şi exportul de nucă şi miez de nucă astfel încât producătorii sunt favorizaţi prin
intermediul Legii Nucului şi al Fondului Nucului să demareze afaceri în domeniu

Nucul nu creşte oriunde, cid oar pe o anumită latitudine: în California, în unele ţări europene, India,
China. Dar condiţiile climaterice şi solul Moldovei sînt cele mai potrivite pentru nuc. Este un lucru demonstrate
că nucile moldoveneşti au calităţi gustative mult mai bune şi o compoziţie chimică mult mai bogată. Iată de ce
Guvernul a elaborate un Program de dezvoltare a sectorului nucifer conform căruia, în anul 2020, Moldova va
produce annual 58 mii tone de nuci. Actualmente, după volumul producţiei Moldova se află pe locul patru în
lume, după SUA, China şi UE. În total, anual pe mapamond se produc aproape 1.5 mil. tone de nuci.

9
 Piaţa ţintă, concurenţii

Uniunea Europeană va fi principala piaţă de desfacere a miezului de nucă din moldova, analizînd datele
Comrade, ţările UE anii 2004-2008 , au importat cea mai mare parte din producţia miezului de nucă, ceea ce
reprezintă aproape 90 % din valorea exportului de miez de nucă din RM în toată lumea. Pentru păstrarea şi
lărgirea poziţiei pe piaţă , întreprinderea va adopta o stategie îndreptată către:

- Ridicarea calităţii produsului, şi anume prin utilizarea tehnologiilor noi avansate atît la ambalarea
produsului final cît şi la colectarea lui.
- Lărgirea Sortimenului produsului, dacă la moment vom exporta miez de nucă, atunci ne vom orienta şi spre
exportarea nucilor întregi, frunzelor de nucă utilizate pe scară largă atît în mediină cît şi în cosmetologie.
- Stabilirea de preţuri mult mai convenabile decât cel al concurenţilor noştri.
- Plantarea propriilor culturi.

Concurenţii existenţi în acestă ramură sunt de asemenea întreprinderile existente atît în RM, cît şi
peste hotare, aceştia reprezentînd concurenţi externi din alte ţări, însă datorită faptului că calitatea miezului de
nucă produs în Republica Moldova diferă considerabil de calitatea oferită de concurenţii externi, putem
menţiona că avem un avantaj concurenţial faţă de ei, deoarece producţia noastră este favorizată. Pentru a
determina în perspectivă care va fi poziţia întreprinderii noastre pe piaţă vom face analiza principalilor
concurenţilor noştri prin:

Analiza punctelor forte şi slăbiciunilor concurenţilor

Puncte Forte Puncte slabe

Monicol Ltd materia prima, deci nuca este
experienţă mare, preţ atractiv,
importată
amplasament favorabil, reţea de
livrare mărfurilor relativ stabilă,
asortiment variat de servicii de
transport
AMG - Kernel propria plantaţie de nuci
calitatea produsului, volum mic de
transport, experienţă mică
Prometeu-T SA experienţă mare, preţ atractiv,
amplasament favorabil;

Analiza comparativă a concurenţilor

Concurenţii
Coeficient de SRL
Indicatorii
Importanta „Nutlook ” Monicol Ltd AMG - Kernel Prometeu-T SA

Produsul sau serviciul 0,15 5 5 3 4

10
 Preţul 0,25 5 4 3 4

Calitatea 0,25 4 4 3 3

Amplasarea întreprinderii 0,05 5 4 4 4

Distribuirea produsului 0,10 3 4 3 5

Imaginea întreprinderii 0,15 4 5 4 5

Deservirea post-vânzare 0,05 4 4 4 4

Total 1 30 30 24 29

5 puncte – excelent, 4 – bun, 3 – mediu, 2 – rău.

“NutLook” S.R.L – 4.35 puncte

“Monicol” LTD – 4.3 puncte
“AMG - Kernel” - 3.25 puncte
“Prometeu - TSA” – 4 puncte

 Avantajele competitive ale companiei

Avantajul competitiv al afacerii va constitui faptul că materia primă este colectată direct de la oameni,
fără a fi prelucrată, sau fără a fi importată din alte ţări. După datele Comtrade o bună parte din producţie este
importată din UE de către concurenţii noştri, respectiv, aici în RM, decojită, ambalată şi exportată în UE, deci
are loc parţial un export de servicii. De asemenea ambalarea va avea loc in Vacuum, în timp ce majoritatea
concurenţilor practică ambalarea în cutii de carton, în rezultat calitatea nucilor oferite de către compania
noastră este superioară producţiei oferite de către concurenţii noştri.

Un alt avantaj concurenţial este că dispunem de oficiu în incinta Incubatorului de Afaceri din cadrul
ASEM, ceea ce reduce considerabil cheltuielile administrative permiţîndu-ne astfel obţinerea unui profit mai
mare.

De asemenea suntem avantajaţi de echipa profesionistă pe care am creat-o, toţi angajaţii fiind cu studii
superioare în domeniul economic.

 Politica de preţuri

În stabilirea preţurilor atît cît pentru achiziţionarea miezului de nucă de la gospodăriile agricole
individuale, cît şi a preţurilor pentru export, vom aplica stategia orientării după concurenţi - atunci cînd există
o concurenţă puternică pe piaţă şi stategia penetrării pe piaţă - deoarece întrerinderea se află la momentul
lansării pe piaţa şi vom aplica un preţ mare de cumpărare pentru a atrage cît mai mulţi furnizori.

11
 Preţul de colectare a miezului de nucă direct de la producător va constitui 70 lei/kg pentru calitatea
superioară şi 55 lei/kg - calitatea I. Iar preţul de export, negociat cu exportatorul este : “NutLook 100”- 8 euro,
“NutLook 10 ”- 6.5 euro. Acest preţ este suficient pentru acoperirea cheltuielilor de achizitie, producere şi
export şi ne garantează şi un profit garantat.

 Promovarea produselor

Din start activitatea companiei va fi foarte des reflectată în mass media republicană şi locală care
de fapt va reuşi să facă o reputaţie destul de pozitivă atât companiei cît şi să o promoveze. În calitate de
brand sau simbolică de distincţie a produselor produse de către „Nutlook „ SRL va fi utilizată simbolica
companiei – logouri, amabalaje tipice, maiouri etc. Accentul asupra promovării se va pune în perioada-sezon
de colectare a miezului de nucă, pentru ca producătorii să ne cunoască şi să colaboreze cu noi.

În următorii ani de gestiune prognozăm să elaborăm şi un web site pentru ca să îmbunătăţim imaginea
companiei pe plan extern şi pentru a uşura contactul cu exportatorii.

La stabilirea preţurilor pentru publicitate, „NutLook” SRL s-a ţinut cont de condiţiile economice, dar
şi de capacitatea de plată , precum şi de tarifele aplicate de concurenţi.

Astfel întreprinderea a elaborat un program amplu de promovare a produselor sale, cu un buget de

19100 lei iar principalele activităţi de promovare vor consta din:

Nr. Denumirea activităţii Suma, lei Comentarii

Participări la expoziţii
1 700 Farmer Expo 2009
specializate
Notificarea producătorilor locali despre punctele de colecatare a
2 Publicitate Radio Locală 8000 lei
miezului de nucă
Articole cu caracter promoţional şi şcolarizare a producătorilor
3 Publicaţii în Presa Regională 8000 lei
locali
Conţinut despre activitatea companiei, cît şi de creştere a
4 Buclete, maiouri 2400 lei
imaginii şi familiarizare.
Total 19100 lei

IV. PLANUL OPERAŢIONAL

La baza activităţii întreprinderii stau anumite operaţiuni ce se vor desfăşura pe parcurs după cum urmează:

 Depozitul Central cu suprafaţa de 100mp. este amplasat în or. Chişinău str. Testemiţeanu 18. Depozitul
este arendat de la Firma Hornet-MIG I.I. , conform contractului nr.2138 din 09.09.09.

 Conform contractului plata lunară pentru arenda depozitului reprezintă 1000 lei/lunar.

12
 În depozit va fi amplasat utilajul HiCube Eco-forte de ambalare (valoare=3600 euro) care ambalează
produsul în saci de polietilenă a cîte 15 kg în sac în vacuum.

 În depozit va fi amplasat un cîntar tip Mercury 130F care va realiza cîntarirea produsului a cîte 15 kg.

Cheltuielile operaţionale pentru realizarea acestui proces reprezintă:

Denumirea Preţul Cantitate Costul

Sac polietilenă 3 lei 400 saci 1200 lei

Energie electrică consumată

1 KW/h=1 leu 100 KW/h 100 lei lunar
lunar de utilat

Capacitatea Utilajului Un sac/minut 6h 40 minute

Calcul = 6000 kg /15 kg= 400 saci; 400 saci * 1 minută= 400 minute / 60= 6h 40 minute ; 6h40
minute*100 KW/h=666.40 KW; 666.40 KW*1 leu= 666.40 lei

Cheltuieli energie
200 lei lunar
electrică

Calcul Cheltuieli Totale : 666,40+200=866.40 lei

Întreprinderea va procura un automobil de marca Mercedes la valoarea de 5000 euro. Acesta va realiza
rute în zone pentru a colecta miezul de nucă de la punctele de colectare din Republică. Rutele se vor efectua o
dată în săptamînă şi vor fi organizate săptămî nal conform graficului:

Ruta I

№ Punct Vizită Zona Sud Km parcurşi litri consum

1 Chişinău - Cahul 168,0 23,52

2 Cahul – Comrat 81,0 11,34
3 Comrat – Hînceşti 66,0 9,24
4 Hînceşti – Chişinău 36,0 5,04
5 Chişinău - Ştefan-Vodă 103,0 14,42
6 Ştefan-Vodă - AneniiNoi 66,0 9,24
7 AneniiNoi - Chişinău 37,0 5,18
Total 557,0 77,98
Ruta II

№ Punct Vizită Zona Nord Km parcurşi litri consum

13
 2 Chişinău - Edineţ 192,0 26,88
3 Edineţ - Soroca 105,0 14,7
4 Soroca - Drochia 42,0 5,88
5 Drochia - Bălţi 36,0 5,04
6 Bălţi - Orhei 85,0 11,9
7 Orhei - Chişinău 46,0 6,44
Total 506,0 70,84
Total săptămînal 1063,0 148,82
Total lunar 4252,0 595,28
TOTAL SUMA LEI (595,28*10,40) 6190,92

V. MANAGEMENTUL ŞI PERSONALUL

„NutLook” SRL este o întreprindere mică care are în prezent 9 angajaţi. Structura organizatorică a
întreprinderii arată în felul următor:

Manager General

Contabil Manager Manager Manager Responsabil

Şef Marketing Achiziţii Export depozit

Şofer Paznici

14
 În calitate de Manager General activează Guţu Rodica, magistru în economie cu studii universitare
complete, efectuate în Academia de Studii Economice a Moldovei, facultatea Business şi Administrarea
Afacerilor, specialitatea Business şi Administrare şi studii postuniversitare facultatea Business şi Administrarea
Afacerilor, specialitatea Business Internaţional. Directorul general posedă doi ani de experienţă în muncă,
activând în cadrul unei companii internaţionale. Cunoştinţele acumulate, deprinderile formate şi personalitatea
de lider o ajută să iniţieze o afacere inovatoare şi să gestioneze eficient o echipă competentă.
Contabilul-şef al întreprinderii, Moraresco Tatiana, de asemenea absolventă a Academiei de Studii
Economice a Moldovei, deţine cunoştinţe şi abilităţi de lucru cu asemenea programe informaţionale (MS Office
(Word, Excel, Access), 1C (soft de contabilitate versiunea 8.0.), EVIEWS (softdestatistică)).
Burlacu Gelu, Manager achiziţii, posedă o personalitate carismatică şi energică, ceea ce îi facilitează
crearea şi menţinerea relaţiilor durabile cu furnizorii. Un atu al său reprezintă studiile universitare şi
postuniversitare efectuate în cadrul Academiei de Studii Economice a Moldovei, precum şi experienţa de cinci
ani în domeniul achiziţiilor şi transporturilor.
Ca expert internaţional, este angajată Gulipescu Marina, Manager marketing, ce deţine studii
academice obţinute la Academia de Studii Economice din Bucureşti în domeniul marketingului. Experienţa ei
internaţională este un avantaj pentru întreprinderea noastră, fiind în pascustandardeleeuropene.
În calitate de manager pe export este angajată Vodă Elena, absolventă a de Studii Economice a Moldovei şi
studentă la masterat, specialitatea Business Internaţional. Cunoştinţele ample în domeniul operaţiunilor
vamale şi relaţiile deja stabilite cu reţeaua de transportatori obţinute anterior, demonstrează calificarea înaltă a
acestui angajat.

15
 De asemenea, în cadrul întreprinderii, activează doi paznici, un şofer şi o persoană responsabilă pe depozit. Echipa sus menţionată este tânără, înalt calificată,
energică şi ambiţioasă de a obţine rezultate importante pe plan internaţional. În continuare prezentăm tabelul ce conţine informaţii referitoare la fondul de salarizare al
întreprinderii „NutLook”.

Venit Impozit pe Total spre Fondul

Nr.d/o Nume Prenume Funcţia Sal.calc. CASintr. CAMintr. Scutirea CASp. CAMp.
Impoz. venit plată Salarial
1 Guţu Rodica Director 7000 1610 245 600 420 245 5735 692,25 5642,75 8855
Morarescu
2 Contabil 5000 1150 175 600 300 175 3925 420,75 4104,25 6325
Tatiana
3 Burlacu Gelu Mg Achiziţii 5000 1150 175 600 300 175 3925 420,75 4104,25 6325
Gulipescu Mg
4 4000 920 140 600 240 140 3020 285 3335 5060
Marina Marketing
5 Vodă Elena Mg Export 4500 1035 157,5 600 270 157,5 3472,5 352,88 3719,62 5692,5
6 Levinte Victor Şofer 3600 828 126 600 216 126 2658 230,7 3027,3 4554
7 Bobeico Sergiu Paznic 2500 575 87,5 600 150 87,5 1662,5 116,37 2146,13 3162,5
8 Cuşnir Vasile Paznic 2500 575 87,5 600 150 87,5 1662,5 116,37 2146,13 3162,5
Responsabil
9 Ţurcanu Petru 3000 690 105 600 180 105 2115 149,25 2565,75 3795
Depozit
Total 37100 8533 1298,5 x 2226 1299 28175,5 2784,32 30791,18 46931,5

Cheltuieli Salariu 12 luni – 563 178 lei

Angajaţii „NutLook” SRL sunt de asemenea şi fondatori ai acestei companii, ceea ce constituie o motivaţie foarte puternică de a forma o echipă de lucru
eficientă, care va duce la creşterea bunăstării întreprinderii.Salariile au fost stabilite de comun acord cu angajaţii, în funcţie de responsabilităţile şi capacităţile care
le revin. Politica salarială, nu va suferi modificări în cursul anului de gestiune şi va fi revăzută în dependenţă de rezultatele financiare obţinute la sfîrşitul anului.
 Salariul a fost calculat în conformitate cu Legea Salarizării din Republica Moldova şi Codul Fiscal al
Republicii Moldova. Anul curent, conform legislaţiei, salariul angajaţilor se calculează în felul următor:

Din salariul calculat se reţin contribuţiile:

-Asigurarea socială (23%) achitată de către întreprindere;

-Asigurarea Socială (6%) achitată de către angajat;
-Asigurarea Medicală Obligatorie (3,5%) achitată de către întreprindere;
- Asigurarea Medicală Obligatorie (3,5%) achitată de către angajat.

Toţi angajaţii întreprinderii „NutLook” dispun de scutire personală, ce constituie 600 lei lunar. Impozitul
pe venit este stabilit în două cote: 7% se aplică la un venit de până la 2100 lei lunar (inclusiv), excedentul fiind
deja impozitat la cota de 15%. Prezentăm drept exemplu calcularea salariului directorului general:

1. Contribuţiile achitate de către întreprindere

Salariul calculat * CAS(23%) + Salariul calculat * CAMO(3,5%)

7000*0,23+7000*0,035=1855 (lei)

2. Contribuţiile achitate de către angajat

Salariul calculat * CAS(6%) + Salariul calculat * CAMO(3,5%)

7000*0,06+7000*0,035=665 (lei)

3. Calcularea venitului impozabil

Salariul calculat – Scutirea personală – CAS – CAMO ; 7000-600-420-245=5735 (lei)

4. Calcularea impozitului pe venit

2100-7%=147 (lei) 3635-15%=545 (lei;) 147+545=692 (lei)

5. Calcularea salariului spre plată

Salariul calculat – CAS(23%) – CAMO(3,5%) – IV ; 7000-665-692=5642 (lei)

6. Din fondul de salarizare se alocă

Salariul calculat + CAS (23%) + CAMO (3,5) ; 7000+1610+245=8855 (lei)

Analogic se calculează salariile tuturor angajaţilor.

 Regimul de lucru al "NutLook " SRL este de la 9.00 -18.00, întreruperea de la 13.00- 14.00.
VI. RISCURILE

Lansarea şi dezvoltarea afacerii este supusă unor riscuri posibile dintre care nominalizăm:

Riscuri interne:

- riscurile legate de aprovizionare şi desfacere (contracte care nu au putut fi onorate de către furnizori,
îngustarea pieţei de desfacere , condiţii climaterice neprielnice care au dus la scăderea roadei anuale
de nuci, apariţia unor boli, care ar duce la scăderea calităţii miezului de nucă);
- riscurile tehnologice (imposibilitatea achiziţionării tehnologiei moderne din cauza problemelor legate
în principal de finanţarea investiţiilor);
- riscurile generate de factorul uman. Riscurile privind personalul se referă la furturi sau la falsuri
realizate de către propriii angajaţi ai întreprinzătorului,insuficienţa de experienţă ;
- riscurile informaţionale (imposibilitatea de a ţine pasul cu noile tendinţe ale pieţei).

Riscurile externe:

- riscurile politice se referă la instabilitatea politică din interiorul ţării, precum şi a relaţiilor dintre ţara
noastră şi ţările cu care dorim să colaborăm;
- riscurile financiare, eventuala acutizare a crizei finaciare globale ar putea reduce cererea externă faţă
de produsul nostru, instabilitatea valutară duce la modificarea frecventă a preţului, menţinerea leului
puternic defavorizeză producţia noastră pe plan extern;
- riscurile contractuale se refera la nerealizarea de către partener a obligaţiilor pe care şi le-a asumat prin
contracte.

Riscurile pure:

Exemple tipice sunt incendiul, inundaţiile sau alte tipuri de evenimente catastrofice naturale, furtul,
decesul unor membri foarte importanţi din cadrul personalului, falimentul clientului etc.

În măsura în care aceste riscuri pot fi analizate statistic, el pot fi asigurate.

Echipa „Nutlook” S.R.L are pregătirea eficientă de a gestiona oricare dintre aceste riscuri. Vom utiliza, în
dependenţă de caz, una din următoarele strategii:
- Evitarea situaţiilor de risc
- Prevenirea riscurilor.
- Transferul riscurilor asupra altei organizatii - asigurarea.
- Asumarea riscurilor

18
VII. PROGNOZELE FINANCIARE

Prognoza financiară prezentată în acest plan de afaceri reprezintă varianta pesimist moderată ţinând cont de factorii de risc care pot minimiza vânzările
companiei fie din cauza factorilor de producere sau a factorilor de piaţa. Calculele costurilor de producere au fost efectuate conform normelor maximal necesare
cu toate că la unele capitole în dependenţă de anumite circumstanţe se pot face economii considerabile.

 Prognoza vînzărilor

Prognoza Veniturilor din Vînzări 2009-2010

Tip Oct Noi Dec Ian Feb Mar Apr Mai Iun Iul Aug
produs ∑lei ∑lei ∑lei ∑lei ∑lei ∑lei ∑lei ∑lei ∑lei ∑lei ∑lei
NutLook
100
256000 256000 256000 256000 256000 256000 256000 256000 256000 256000 256000
NutLook
10
312000 312000 312000 312000 312000 312000 312000 312000 312000 312000 312000
Total 568000 568000 568000 568000 568000 568000 568000 568000 568000 568000 568000

NutLook 100- cantitatea totală exportată va constitui 22 tone, iar preţul total de export este de – 2 816 000 lei
NutLook 10- cantitatea totală exportată va constitui 33 tone, iar preţul total de export este de – 3 432 000 lei

Aceste date rezultă din contractul de export la preţul şi cantitatea stabilită în procesul de negociere. Planul de colectare a fost stabilit cu stricteţe, de
asemenea pe parcursul anului de gestiune va fi creată o anumită rezervă de producţie pentru a se putea respecta clauzele contractuale în cazul apariţiei unor
riscuri sau careva rebut din producere.
  Bugetul Costului de Achiziţie şi Cheltuieli

Cheltuieli Privind Achiziţionarea Miezului de Nucă 2009-2010

Tip Septembrie Octombrie Noiembrie Decembrie Ianuarie Februarie Martie Aprilie Mai Iunie
produs
kg ∑ lei kg ∑ lei kg ∑ lei kg ∑ lei kg ∑ lei kg ∑ lei kg ∑ lei kg ∑ lei kg ∑ lei kg ∑ lei

NutLoo
k 100
2400 168000 2400 168000 2400 168000 2400 168000 2400 168000 2400 168000 2400 168000 2400 168000 2400 168000 2400 168000

NutLoo
k 10
3600 198000 3600 198000 3600 198000 3600 198000 3600 198000 3600 198000 3600 198000 3600 198000 3600 198000 3600 198000

Total 6000 366000 6000 366000 6000 366000 6000 366000 6000 366000 6000 366000 6000 366000 6000 366000 6000 366000 6000 366000

Cantitatea totală de miez de nucă colectat va constitui – 60 t . Pentru achiziţionarea miezului de calitatea superioară (40% din total colectat- 24 t) sunt
necesari 1 680 000 lei, iar pentru colectarea miezului de nucă de calitatea I (60% din total colectat-36 t ) sunt necesari 1 980 000 lei. Suma totală pentru materia
primă constituie 3 660 000 lei.

Pentru atingerea scopurilor propuse bugetul de cheltuieli planificat este de 54755577 lei. Bugetul de cheltuieli a fost planificat în varianta pesimistă,
considerînd maximumul cheluielilor posibile, însă multe poziţii la acest capitol ar putea fi reduse considerabil în condiţii de utilizare raţională a materialelor.

 Fluxul de Numerar

Deşi compania este subiect al impozitului pe venit în calitatea sa de persoană juridică, considerăm că la acest capitol nu vor fi efectuate plăţi deoarece
profitul obţinut v-a fi integral reinvestit iar în conformitate cu legislaţia actuală a RM în aceste circumstanţe el nu se plăteşte.

20
 Raportul Privind Fluxul Mijloacelor Banesti 2009-2010
Sep. Oct. Noi. Dec. Ian. Feb. Mart. Apr. Mai Iun. Iul. Aug. Sep. Total

1 Sold Initial 1711 54105,33333 106520,5 160456,5 215913,3333 272391 329389,5 389208,8333 450549 512410 950249,8333 1389610,5 X

Incasari din
568000 568000 568000 568000 568000 568000 568000 568000 568000 568000 568000 6248000
Vinzari

Alte Incasari

Incasari sub
forma de 500000 500000
credit bancar

Incasari de la
74000 74000
Fondatori

2 Total Incasari 574000 568000 568000 568000 568000 568000 568000 568000 568000 568000 568000 568000 6822000

Plati Banesti
366000 366000 366000 366000 366000 366000 366000 366000 366000 366000 3660000
(Furnizori)
Transportare 6191 6191 6191 6191 6191 6191 6191 6191 6191 6191 61910
Procurare
57600 57600
Utilaj
Cintar 2500 2500
Masina 80000 80000
Salarii 46931 46931 46931 46931 46931 46931 46931 46931 46931 46931 46931 46931 563172

Dobinda/credit 47916,66667 47395,83333 46875 46354,16667 45833,33333 45312,5 44791,66667 44270,83333 43750 43229,16667 42708,33333 42187,5 540625

Publicitate 5000 4500 4000 3000 1000 500 500 200 200 200 19100

Plati la Export
36000 36000 36000 36000 36000 36000 36000 36000 36000 36000 36000 396000
+ Transport

Chelt.de
2067 2067 2067 2067 2067 2067 2067 2067 2067 2067 20670
Producere

Arenda Spatiu 1000 1000 1000 1000 1000 1000 1000 1000 1000 1000 1000 1000 1000 13000
Alte Plati 5000 5000 6000 6000 7000 7000 7000 5000 4000 4000 3000 2000 61000
3 Total Plăţi 572289 515605,6667 515584,8333 514064 512543,1667 511522,3333 511001,5 508180,6667 506659,8333 506139 130160,1667 128639,3333 43187,5 5475577
4 Flux Net 1711 54105,33333 106520,5 160456,5 215913,3333 272391 329389,5 389208,8333 450549 512410 950249,8333 1389610,5 1346423 1346423

21
Pragul de Rentabilitate în expresie valorică:
PR ex. val= Chelt.fixe totale/ Rata marjei de contribuţie *100
Chelt.f.t = 563172+57600+2500+80000+540625+19100+13000+61000 = 1 336 997 lei

Marja contribuţiei = Venituri din Vînzări – Cheltuieli Variabile totale = 6 248 000- 4 138 580= 2 109 420

Rata marj.contr. = Marja contr. / VV *100% = 2 109 420/ 6 248 000 *100% = 33.76%

PR ex. val = (1 336 997 / 33.76 )* 100 = 3 960 299 lei

Rentabilitatea VV = Profit pînã la impozitare/Venit din vînzări = (1346423/6248000)*100% =21.55%

Coeficientul siguranţei financiare = VV-PR/VV*100% = 6248000-3960299/6248000*100% = 36.6%

Din analiza datelor obţinute putem concluziona că vom obţine profit în activitatea noastră economică la
acest plafon de cheltuieli, numai după ce vom avea vînzări ce depăşesc suma de 3 960 299 lei. Rentabilitatea
veniturilor din vînzări depăşesc 20% iar coeficientul de siguranţă financiară este 36.6%, un rezultat foarte bun
pentru primul an de activitate în condiţiile existenţei unui credit bancar.
VIII. SURSE DE CREDITARE ŞI RAMBURSAREA LOR

 Necesitatea şi destinaţia creditelor

Împrumutul bănesc vă fi utilizat în două direcţii, pentru suplinirea mijloacelor circulante şi pentru investiţii
în echipament:

1. Procurarea unui autoturism de marca Mercedes Benz, costul 80 000 lei.

2. Procurarea utilajului în valoare de 57 600 lei.

3. Procurarea materiei prime de la gospodăriile agricole individuale în valoare de 362 400 lei

 Graficul rambursării creditelor

Condiţiile de Creditare:
- Valoarea creditului – 500 000 lei
- Dobînda Bancară - 15 % anual

- Perioada de creditare - 1 an

- Periodicitatea rambursării - Lunar

Suma la încep. Rata de Dobînda

Data Dobînda Soldul final Plata Lunară
perioadei Rambursare Cumulată

01.10.2009 500000 6250 41666.66667 458333.3333 6250 47916.66667

01.11.2009 458333.3333 5729.1667 41666.66667 416666.6667 11979.16667 47395.83333
01.12.2009 416666.6667 5208.3333 41666.66667 375000 17187.5 46875
01.01.2010 375000 4687.5 41666.66667 333333.3333 21875 46354.16667
01.02.2010 333333.3333 4166.6667 41666.66667 291666.6667 26041.66667 45833.33333
01.03.2010 291666.6667 3645.83333 41666.66667 250000 29687.5 45312.5
01.04.2010 250000 3125 41666.66667 208333.3333 32812.5 44791.66667
01.05.2010 208333.3333 2604.1667 41666.66667 166666.6667 35416.66667 44270.83333
01.06.2010 166666.6667 2083.3333 41666.66667 125000 37500 43750
01.07.2010 125000 1562.5 41666.66667 83333.33333 39062.5 43229.16667
01.08.2010 83333.33333 1041.6667 41666.66667 41666.66667 40104.16667 42708.33333
01.09.2010 41666.66667 520.83333 41666.66667 0 40625 42187.5
Total x 40625 500000 0 40625 540625

Drept mijloc de acoperire al creditului bancar constituie venitul din vînzări.

23
ANEXE:

24