Documente Academic
Documente Profesional
Documente Cultură
Situaţia individuala a modificărilor capitalurilor proprii pentru perioada de 12 luni incheiata la 31 decembrie 2017
Capital social Prime de emisiune Rezultat reportat Rezerve stabilite Rezultat reportat/trecere IFRS Total capitaluri
de legislaţie proprii
Sold la 01 ianuarie 2016 (IFRS) 128260404 9275363 x 31026885 282648563 451211215
Profitul anului 8633118
Alte elemente ale rezultatului global 103695 8529423 8633118
Total alte elemente ale rezultatului global
Rezultatul global aferent anului
5
Situatia individuala a fluxurilor de trezorerie
pentru perioada de 12 luni incheiata la 31 decembrie 2017
6
Note la situatiile financiare individuale
1. Entitatea raportoare
Informatii generele
Societatea pe acțiuni „Zorile” este înființată la 15 august 1995 prin reorganizarea întreprinderii de stat
Asociația de Producere și Comerț Zorile, fiind succesoarea tuturor drepturilor și obligațiunilor patrimoniale
și este înregistrat în Registrul de stat al persoanelor juridice cu numarul de indentificare (IDNO)
1002600001349.
Pe parcursul anului, activităţile principale ale Societatii au fost:
- producerea si comercializarea incaltamintei;
- servicii de dare in locatiune;
- prestare de servicii (rolledrom).
Adresa juridică a Societatii este str. Calea Iesilor, 8, Chişinău, Republica Moldova. Societatea operează prin
intermediul oficiu central.
Pe parcursul anului, Societatea a avut 355 angajaţi, (345 angajaţi la finele anului încheiat la 31 decembrie
2017).
Politicile contabile adoptate de Societate sunt folosite la pregatirea situatiilor financiare anuale ale
Societatii pentru anul incheiat la 31 decembrie 2017, cu exceptia aplicarii standardelor si
interpretarilor noi in vigoare de la 1 ianuarie 2017. Societatea nu a aplicat anticipat niciun standard
nou, interpretare sau amendament care au fost emise, dar care nu au intrat inca in vigoare.
Societatea a adoptat о prezentare a situatiilor financiare bazata pe lichiditate in cadrul situatiei
individuale a pozitiei financiare, considerand ca aceasta metoda de prezentare ofera informatii care
sunt credibile si mai relevante decat cele care ar fi fost prezentate in baza altor metode permise de
IAS 1 "Prezentarea situatiilor financiare". SIC 1 acorda posibilitatea de a prezenta rezultatul global
in 2 rapoarte (Situatia veniturilor si cheltuielilor si Situatia rezultatului global) sau intr-un singur
raport (Situatia Rezultatului Global). Societatea prezinta rezultatul global intr-un singur raport.
7
b. Conversia la moneda străină
Tranzacţii şi solduri
Tranzacţiile în valută sunt convertite în moneda funcţională a Societatii folosind cursul de schimb al
BNM în vigoare la data tranzacţiei. Activele şi pasivele monetare denominate în valută la data
raportării sunt reconvertite în monedă funcţională la cursul de schimb de la acea dată. Pierderile şi
câştigurile valutare din elemente monetare reprezintă diferenţa dintre costul amortizat în moneda
funcţională la începutul perioadei, ajustate pentru dobânzi şi plăţi efective pe parcursul perioadei, iar
costul amortizat în valută convertit la cursul de schimb la sfârşitul perioadei.
2016 2017
d. Imobilizări corporale
Amortizarea este prevăzută pe baza unei metode de amortizare liniară pe parcursul duratei de utilizare:
Rata uzurii
Construcţii 3% - 20.0%
Echipament 6.6% – 33.3%
Mijloace de transport 12.7% – 14.3%
Alte mijloace fixe 10.0% – 50.0%
8
Valoarea reziduală a imobilizărilor corporale, durata de utilizare şi metoda de amortizare utilizată
sunt revizuite şi ajustate, dacă este cazul, la finele fiecărui an financiar şi ajustate corespunzător,
dacă este cazul.
Revizuirile din depreciere sunt examinate când există factori care indică posibilitatea nerecuperării
valorii contabile. Pierderile cu privire la depreciere se regăsesc în contul de profit şi pierdere ca şi
cheltuieli.
Un element de imobilizări corporale este derecunoscut în momentul cedării sau atunci când nu se
mai aşteaptă beneficii economice viitoare din utilizarea sau cedarea sa. Orice câştig sau pierdere care
rezultă din derecunoaşterea unei imobilizări corporale (calculată ca diferenţă dintre încasările nete
din cedare şi valoarea contabilă a activului) este inclusă în contul de profit şi pierdere în anul în care
activul financiar este derecunoscut.
e. Investitii imobiliare
Investitiile imobiliare sunt evaluate initial la cost, inclusiv costurile de tranzactie. Valoarea contabila
include costul inlocuirii unei parti a investitiei imobiliare inexistente in momentul in care sunt
suportate costurile, daca sunt indeplinite criteriile de recunoastere; si exclude costul intretinerii
zilnice a unei astfel de proprietati imobiliare. Dupa recunoasterea initiala, investitiile imobiliare sunt
evaluate la costul lor minus orice amortizare cumulata si orice pierderi din depreciere cumulate.
Investitiile imobiliare sunt derecunoscute in momentul cedarii sau atunci cind investitia imobiliara
este definitiv retrasa din folosinta si nu se mai preconizeaza aparitia de beneficii economice viitoare
din cedarea ei. Orice castig sau pierdere privind casarea sau cedarea unei investitii imobiliare este
recunoscuta in contul de profit sau pierdere in anul casarii sau cedarii.
Transferurile in si din categoria investitiilor imobiliare sunt facute daca si numai daca exista o
modificare a utilizarii evidentiata de incheiere a utilizarii de catre posesor a proprietatii, inceperea
unui leasing operational cu o alta parte sau finalizarea lucrarilor de constructie sau de amenajare.
Revizuirile privind deprecierea sunt efectuate cind exista factori care indica posibilitatea
nerecuperariii valorii contabile. Pierderile din depreciere sunt recunoscute direct in contul de profit
si pierdere.
f. Contracte de locatiune (chirie)
Compania este parte a unui numar semnificativ de contracte de chirie in calitate de locator.
Compania califica toate contractele sale de chirie drept chirie operationala intrucit acestea nu duc la
transferul tuturor riscurilor si beneficiilor care insotesc proprietatea. Veniturile din chirie sunt
recunoscute drept venituri alocate in mod proportional pe tot parcursul perioadei de valabilitate a
contractului de chirie. Platile pentru chirie sunt recunoscute drept cheltuieli alocare in mod
proportional pe tot parcursul perioadei de valabilitate a contractului de chirie.
Veniturile din contractele de locatiune sunt clasificate ca venituri din activitatea de baza, deoarece
acestea reprezinta o parte semnificativa din totalul Cifrei de Afaceri, strategia Societatii fiind
investitii in proprietati imobiliare.
g. Imobilizări necorporale
Activele nemateriale dobândite separat se recunosc la cost in momentul recunoaşterii iniţiale. Costul
activelor nemateriale dobândite în cadrul unei combinări de întreprinderi reprezintă valoarea sa justă
la data achiziţiei. După recunoaşterea iniţială activele nemateriale sunt contabilizate la costul lor
minus orice amortizare şi pierderi din depreciere cumulate. Imobilizările necorporale generate
intern, excluzând costurile de dezvoltare capitalizate, nu sunt capitalizate şi cheltuielile sunt
reflectate în contul de profit şi pierdere în anul în care au fost efectuate cheltuielile.
9
Perioada şi metoda de amortizare pentru un activ intangibil cu durată de viaţă utilă determinată sunt
revizuite cel puţin la finele fiecărui an financiar. Modificările privind durata de viaţă utilă
preconizată a activului sau ritmul preconizat de consumare a beneficiilor economice viitoare
încorporate în activ sunt contabilizate prin modificarea perioadei sau metodei de amortizare, dacă
este cazul, şi considerate drept modificări în estimările contabile. Cheltuielile de amortizare privind
activele intangibile cu durată de viaţă determinată se recunosc în situaţia veniturilor şi a cheltuielilor
la categoria de cheltuieli corespunzătoare de imobilizări necorporale. Câştigurile sau pierderile care
rezultă din derecunoaşterea unei imobilizări necorporale se evaluează ca diferenţă dintre încasările
nete din cedare şi valoarea contabilă a activului.
h. Deprecierea activelor
La fiecare dată de raportare, Societatea verifică dacă există indicii ale deprecierii activelor. Dacă
există un astfel de indiciu, sau în situaţia în care se impune testarea valorii contabile a unei
imobilizări necorporale, Societatea estimează valoarea recuperabilă a activului. Valoarea
recuperabilă a unui activ este cea mai mare valoare dintre valoarea justă a unui activ sau a unei
unităţi generatoare de numerar (UGN) minus costurile de vânzare şi valoarea sa de utilizare.
Valoarea recuperabilă se calculează pentru fiecare activ în parte cu excepţia cazului în care un activ
nu generează intrări de numerar care să fie în mare măsură independente de cele generate de alte
active sau grupuri de active. În cazul în care valoarea contabilă a unui activ sau UGN depăşeşte
suma care urmează să fie recuperată, aceasta este considerata depreciată şi este redusă la valoarea
recuperabilă a acestuia. Pentru evaluarea valorii de utilizare, fluxurile de trezorerie viitoare estimate
sunt actualizate la valoarea actuală folosind rata înainte de impozitare care să reflecte evaluările
curente de pe piaţă ale valorii-timp a banilor şi ale riscurilor specifice activului. Pentru determinarea
valorii juste minus costul de vânzare, sunt luate în calcul tranzacţiile recente de pe piaţă, dacă
acestea sunt disponibile. În cazul în care nu există astfel de tranzacţii, se ia în considerare modelul
de evaluare adecvat. Aceste calcule sunt confirmate de preţuri cotate pe piaţa de capital pentru
societăţile cotate la bursă sau de alţi factori disponibili care indică valoarea justă.
Pierderile din depreciere privind operaţiunile continue sunt recunoscute în contul de profit sau
pierderi din acele categorii de cheltuieli corespunzătoare cu funcţia activului depreciat.
Evaluarea se face la fiecare dată de raportare în cazul în care există factori care să indice că
pierderile din depreciere anterior recunoscute nu mai există sau au fost reduse. În cazul în care există
un astfel de indicator, Societatea evaluează valoarea recuperabilă a activului nefinanciar sau a
unităţii generatoare de numerar. Pierderea din depreciere recunoscută anterior este reluată numai în
cazul în care s-a produs o modificare a estimărilor utilizate pentru a determina valoarea recuperabilă
de la recunoaşterea ultimei pierderi din depreciere. Într-o astfel de situaţie, valoarea contabilă a
activului este determinata să crească până la valoarea sa recuperabilă. Valoarea majorată a
respectivului activ nu trebuie să depăşească valoarea contabilă, netă de amortizare, care ar fi fost
determinată în cazul în care în exerciţiile anterioare nu ar fi fost recunoscută o pierdere din
depreciere pentru activul în cauză. O astfel de reluare este recunoscută în contul de profit sau
pierdere, cu excepţia situaţiei în care activul este contabilizat la valoarea reevaluată, situaţie în care
reluarea pierderii din deprecierea unui activ trebuie tratată ca o creştere din reevaluare.
i. Active financiare
Clasificarea depinde de scopul pentru care investiţiile au fost achiziţionate. Activele financiare sunt
clasificate la valoarea justă prin profit sau pierdere dacă strategia documentată de investiţie a
10
Societatii este aceea de a gestiona investiţiile financiare pe baza unei valori juste, prin aceeaşi
modalitate prin care sunt gestionate datoriile financiare.
Evaluări ulterioare. Evaluările ulterioare ale activelor financiare depind de următoarea clasificare:
Deprecierea activelor financiare. La fiecare dată de raportare Societatea evaluează măsura în care
există vreo dovadă obiectivă că un activ financiar sau un grup de active financiare este depreciat. Un
activ financiar sau un grup de active financiare se consideră a fi depreciate numai atunci când există
dovezi obiective de depreciere ca urmare a unuia sau mai multor evenimente care au avut loc după
contabilizarea iniţială a activului (un ‘eveniment de pierdere’ înregistrat) iar acel eveniment de
pierdere are un impact asupra viitoarelor fluxuri de numerar estimate ale activului financiar sau ale
grupului de active financiare care pot fi estimate în mod fiabil.
Dovezile din depreciere pot include indicaţii conform cărora debitorul sau un grup de debitori se află
într-o situaţie financiară extrem de dificilă, în situaţie de incapacitate de plată sau de abatere de la
plata dobânzilor sau a principalului, probabilitatea că vor intra în procedura de faliment sau altă
procedură de reorganizare financiară şi atunci când datele care pot fi observate indică faptul că
există o scădere măsurabilă în viitoarele fluxuri de numerar estimate, ca de exemplu modificări ale
arieratelor sau alte condiţii economice corelate riscului de neplată.
Derecunoaşterea activelor financiare. Un activ financiar (sau, dacă este cazul, o parte dintr-un
grup de active financiare similare) este derecunoscut în următoarele situaţii:
k. Capitalul social
Dividende. Dividendele privind acţiunile ordinare sunt recunoscute ca datorii în perioada în care
acestea sunt declarate.
l. Beneficiile angajaţilor
Beneficii privind serviciile pe termen scurt. Beneficiile angajaţilor pe termen scurt includ salariile,
premiile, concediul anual plătit şi contribuţiile de asigurări sociale. Beneficiile angajaţilor pe termen
scurt sunt evaluate pe o bază neactualizată şi sunt recunoscute drept cheltuieli în momentul în care
sunt suportate. O datorie este recunoscută pentru valoarea care se aşteaptă a fi plătită ca bonus în
numerar pe termen scurt sau în cazul planurilor de participare la profit în situaţia în care Societatea
are o obligaţie prezentă legală sau implicită la data bilanţului de a efectua astfel de plăţi, ca urmare a
serviciului trecut prestat de către salariat, şi dacă obligaţia poate fi estimată în mod fiabil.
12
Societatea nu operează nici un regim de pensii independent şi, prin urmare, nu are nici o obligaţie în
ceea ce priveşte pensiile. Societatea nu operează nici un alt plan de beneficii determinate sau vreun
plan de beneficii după pensionare. Societatea nu are nici o obligaţie să ofere servicii suplimentare
foştilor sau actualilor angajaţi.
m. Datorii financiare
Datoriile din credite comerciale si alte datorii similare sunt evaluate initial la valoarea justa a
contraprestatie ce urmeaza a fi platita pentru bunurile primite si pentru serviciile prestate, indiferent
daca acestea sunt sau nu facturare Companiei. Ulterior, datoriile sunt evaluate la costul amortizat
utilizind metoda dobinzii efective. Datoriile sunt derecunoscute atunci cind obligatia aferenta
datoriei se stinge, expira sau este achitata.
Datoriile din credite comerciale şi alte datorii similare sunt evaluate la valoarea lor nominală
reprezentând valoarea justă a contravalorii ce urmează a fi plătită pentru bunurile primite şi pentru
serviciile prestate, indiferent dacă acestea sunt sau nu facturate Societatii.
o. Provizioane
Pretenţii legale sunt recunoscute când:
societatea are o obligaţie juridică curentă sau implicită generată de un eveniment anterior;
este foarte probabil că o ieşire de resurse va fi necesară pentru stingerea obligaţiei;
şi suma a fost estimată în mod fiabil.
Nu sunt înregistrate provizioane pentru pierderile viitoare din exploatare.
Provizioanele sunt evaluate la valoarea actualizată a cheltuielilor estimate a fi necesare pentru
stingerea obligaţiei utilizând o rată înainte de impozitare care să reflecte evaluările curente de piaţă
ale valorii-timp a banilor şi ale riscurilor specifice datoriei. Majorarea provizionului datorată trecerii
timpului este recunoscută drept cheltuială cu dobândă.
p. Costuri de indatorare
Costurile de indatorare aferente direct achizitiilor, constructiei sau producerii activelor calificate sunt
capitalizate pe parcursul perioadei necesare pentru constructia activelor si pregatirea acestora pentru
functionare. Alte costuri de indatorare sunt recunoscute drept cheltuieli financiare.
* O pierdere din depreciere este recunoscută la valoarea cu care valoarea contabilă a activului
depăşeşte valoarea recuperabilă. Pentru stabilirea valorii recuperabile, managementul estimează
fluxurile viitoare de numerar şi stabileşte o rată adecvată a dobânzii pentru a calcula valoarea actuală
a acestor fluxuri de numerar. În procesul de evaluare a fluxurilor de numerar viitoare, managementul
face estimări cu privire la rezultatele operaţionale viitoare. Aceste ipoteze se referă la evenimente şi
circumstanţe viitoare. Rezultatele reale pot varia şi pot modifica semnificativ activele Societatii în
cadrul exerciţiului financiar următor.
r. Recunoasterea veniturilor
Veniturile cuprind valoarea justa a sumelor incasate sau de incasat din vanzarea bunurilor si
serviciilor furnizate.
Veniturile din vanzarile de bunuri sunt recunoscute in momentul in care Societatea a transferat
cumparatorului principalele riscuri si beneficii asociate detinerii bunurilor.
Veniturile din prestari servicii sunt recunoscute in momentul in care serviciile sunt prestate.
Veniturile din chirii (locatiune) sunt recunoscute pe baza principiilor contabilitatii de angajament in
conformitate cu substanta economica a contractelor aferente.
In aceste situatii financiare, veniturile si cheltuielile sunt prezentate la valoarea justa. In bilantul
contabil, datoriile si creantele de la aceiasi parteneri sunt prezentate la valoarea neta in momentul in
care exista un drept de compensare.
s. Stocuri
14
Stocurile sunt recunoscute initial la cost, iar ulterior la cea mai mica valoare dintre cost si valoarea
realizabila neta. Costul este compus din toate costurile de achizitie, costul de conversie si alte costuri
suportate pentru a aduce stocurile la locatia si starea prezenta. In cazul produselor finite costul de
productie cuprinde costul de achizitie a materiilor prime si materialelor consumabile si cheltuielile
de productie direct atribuibile bunului. Costul este determinat pe baza metodei „primul intrat -
primul iesit „(FIFO), precum si costului mediu ponderat.
Acolo unde este necesar, se fac ajustari pentru stocuri uzate fizic sau moral. Valoarea realizabila neta
este estimata pe baza pretului de vanzare diminuat cu cheltuielile de vanzare. La data bilantului
stocurile se evalueaza la cea mai mica valoare dintre cost si valoarea realizabila neta. In cazul in
care valoarea contabila a stocurilor este mai mare decat valoarea de inventar (valoare realizabila
neta), valoarea stocurilor se diminueaza pana la valoarea realizabila neta, prin constituirea unei
ajustari pentru depreciere. Activele de natura stocurilor se evalueaza la valoarea contabila, mai putin
ajustarile pentru depreciere constatate.
Activele imobilizate sunt clasificate ca active detinute spre vanzare in momentul in care:
15
d) IFRS 14 - Conturi de amanare reglementate (data intrarii in vigoare: perioade anuale ce
incep cu data de 1 ianuarie 2017)
IFRS 14 permite entitatilor care adopta pentru prima data IFRS ca, la data adoptarii standardelor sa
continue sa recunoasca sumele aferente tarifelor reglementate in conformitate cu cerintele
practicilor contabile general acceptate aplicate anterior. Aplicarea IFRS 14 nu va avea impact in
situatiile financiare individuale ale Societatii.
4. Venituri din vinzari
Pentru 2016 Pentru 2017
Venituri din locatiune 36134609 41793918
Venituri din vanzari de marfuri si produse finite 18789131 14630091
Servicii LOHN 13049005 13591384
Servicii prestate 2673601 2999460
Total 70646346 73014853
Principalele venituri realizate de entitate in 2017 constituie din darea in locatiune – 57% din
vinzarile totale. Vanzarile de marfuri si produse finite (incaltaminte, articole din piele) sunt realizate
in magazinele Societatii (in spatiile proprii) – 20% din vinzarile totale. Serviciile LOHN sunt
aferente fabricarii incaltamintei, inclusiv la export (beneficiar -Loncar LTD , ALLTRACK SPORT
SRL,CalzaturificioMENEGHELLI SRL- Italia, RIF-1 SRL Ucraina ) - 13591384 lei. Veniturile
aferente vanzarilor din servicii se compun din servicii rolledrom – 2226111,28 lei si servicii jocuri
mecanice- 773349,05 lei.
5. Costul vinzarilor
Pentru 2016 Pentru 2017
Costul serviciilor din locatiune 24402287 28541593
Costul vanzarilor de marfuri si produse finite 11197849 9218920
Costul serviciilor LOHN 9913316 12205636
Costul serviciilor prestate (rolledrom, jocuri mecanice) 1422033 1768577
Total 46935485 51734726
7. Cheltuieli de distribuire
8. Cheltuieli administrative
17
10. Rezultat financiar – diferente nete de curs valutar
12. Impozit pe venit
13. Numerar si echivalente de numerar
14. Creante din activitatea de baza
18
Total 3367745 4946250
Toate creantele sunt pe termen scurt. Valoarea justa a creantelor aproximeaza valoarea lor de
bilant. Valoarea justa a fost estimata in baza fluxurilor de numerar actualizate aferente
contractelor in baza carora aceste creante au fost recunoscute.
15. Alte creante
16. Stocuri
Societatea nu detine stocuri cu miscare lenta, pentru care ar fi necesara recunoasterea unei
deprecieri de valoare. Societatea nu detine stocuri ipotecate in favoarea tertilor.
18. Alte active includ valoarea contabila a anvelopelor si acumulatoarelor procurate separate
de mijloacele de transport si instalate la vehicule. Valoarea anvelopelor se trece la cheltuieli în baza
foilor de parcurs si a cartelelor de evidență a anvelopelor conform kilometrilor parcursi. Valoarea
acumulatoarelor se trece la cheltuieli pe o baza liniara pe parcursul duratei de exploatare a acestora
in suma 20226 lei , totodata se includ alte bunuri materiale care se trec la cheltuieli prin metoda
liniara pe durata de utilizare a acestora. Suma lor constituie 2942368 lei.
19
19. Active financiare
20
21. Imobilizari corporale conform IFRS
Intre 1 ianuarie 2017 si 31 decembrie 2017, imobilizarile corporale au evoluat astfel:
Terenuri Clădiri Maşini şi echipamente Mijloace de Alte imobilizari Imobilizari corporale Total
transport in curs
Anul 2016
Valoarea iniţială la 1 64203785 95428623 924377
11292555 4099791 12837506 188786637
ianuarie 2016
Transferrin din imobilizari
corporale in curs
Intrari 614085 2883509 311264 439720 55070742 18365802
Ieşiri 1053686 183873 113543 2437780 4551816 11601271
La 31 decembrie 2016 64203785 94989022 13992191 1122099 2101731 63356431 239765259
Amortizarea cumulata
1 ianuarie 2016 62309 2379928 2439547
21
Intrarile de imobilizari corporale cuprind si transferuri ale unor imobilizari corporale in curs. Imobilizarile corporale in curs reprezinta in
principal lucrari de constructii si reconstructii a spatiilor si avansuri acordate furnizorilor de imobilizari precum si furnizorilor privind
indeplinirea lucrarilor de reconctructii. La 31 decembrie 2017 valoarea avansurilor acordate furnizorilor de reconstructii a fost de 25780811 lei.
Intrarile in imobilizari in curs din cursul perioadei de 12 luni incheiata la 31 decembrie 2017 finantate din surse proprii, emisii suplimentare si linie
creditara au fost in valoare de 36472292 lei. Costurile cu indatorarea ce au fost capitalizate in cadrul imobilizarilor in curs constituie suma de
1723266lei aferente liniei de credit Revolving. Rata dobanzii folosita este de 6,5% pina la 29 martie iar din 29 martie constituie 5,5%, totodata
pentru contractul 1257 din 20,03,2017 rata dobinzi a constituit 5% . Valoarea imobilizariior corporale in curs sunt reprezentate in principal de
realizarea lucrarilor de investitii in imobil, astfel:
* Reconstructia Zitymall etaj 2-5 suma 23954432 lei;
In cursul periodei de 12 luni incheiata la 31 decembrie 2017, au avut loc transferuri din imobilizari corporale in curs la imobilizari corporale si
investiti imobiliare in suma de 80187179 lei
22
22. Investitii imobiliare conform IFRS
Intre 1 ianuarie 2017 si 31 decembrie 2017, investitiile imobiliare au evoluat astfel:
Clădiri Total
01 ianuare 2016
Valoarea iniţială 248920283 248920283
Transferrin din imobilizari corporale in curs
Intrari 375349 375349
Ieşiri 61475 61475
31 decembrie 2016 249234157 249234157
Amortizarea cumulata
01 ianuarie 2016
Amortizarea cumulata
31 decembrie 2016 6162603 6162603
Investitiile imobiliare reprezinta cladiri (birouri) ale Societatii, date in locatiune operationala.
Cele mai mari obiecte sunt cladirea cu birouri Ztower si cladirea Centru National de incaltaminte Zorile,
100% din suprafata carora este data in locatiune. Valoarea contabila neta a cladirii, inregistrata ca investitie
imobiliara, este de 243071554 lei.
La 31 decembrie 2016 si 31 decembrie 2017, Societatea nu a avut active in leasing financiar, sau active
gajate. Contractele de leasing operational sunt pe termen scurt. La 31decembrie 2017 valoarea justa a
investitiilor imobiliare nu diferta semnificativ de valoarea lor contabila.
23
23. Capital Social
În conformitate cu art. 46, alin. 2 al Legii privind societăţile pe acţiuni nr. 1134-XIII din 2 aprilie 1997,
Societatea trebuie să aloce 5% din profitul net anual în capitalul de rezervă până la atingerea unui nivel de
cel puţin 15% din capitalul statutar.
Creditele sunt primite pe termen de pina in 2019 , rata dobinzii 31 decembrie – constituie 5,5%.
26. Datorii privind impozitele aminate calculate conform IFRS
Datoriile si activele aminate privind impozitul pe venit sunt generate de urmatoarele elemente:
27. Datorii comerciale si alte datorii
24
Avans locatiune reprezinta un avans primit de Societate de la locatori pentru garantie in conformitate
cu prevederile contractelor de locatiune. Datoriile fata de furnizori nu sunt purtatoare de dobanzi si
sunt, de obcei, decontate in termen de 30-90 de zile.
25
28. Impozite si obligatii privind asigurari sociale si medicale
31.Tranzactii cu parti afiliate
Societatea a definit urmatoarele parti ca fiind afiliate:
Contraparte Relatia
I persoana fizica Presedinte al Consiliului de Administratie in 2016 si 2017
4 persoane fizice Membrii al Consiliului de Administratie in 2016 si 2017
Don Invest Limited Actionar ce detine controlul asupra Companiei
Pe parcursul anului de raportare si la sfarsitul lui, Compania a avut urmatoarele tranzactii si solduri
cu partile afiliate:
26
32. Evenimente ulterioare datei bilantului
27