Tema Nr.

Exigențe față de capitalul social și rezervele obligatorii

1. Capitalul social – ordinea formării și complectării
2. Exigențe față de capitalul social și rezervele obligatorii

1.Capitalul social – ordinea formării și complectării

Capitalul social reprezintă fondul bugetar al instituțiilor financiare alcătuit din mijloace financiare (lei) și
hîrtiile de valoare (acțiuni, cecuri). Pînă în 1996, În R.Moldova cotele de participare puteau fi în mijloace
bănești, inclusiv în valută și patrimoniu.

Emiterea hîrtiilor de valoare este supusă înregistrării de stat, indiferent de volumul și numărul investitorilor.
La fondarea băncii comerciale pe acțiuni sub formă de societate pe acțiuni, procedura emiterii hîrtiilor de
valoare și înregistrarea ei include următoarele etape:

a) adoptarea de către fondatori a deciziei privind numărul și clasele acțiunilor autorizate spre plasare și
a celor plasate între fondatori
b) aprobarea preliminară de către BNM a cererii privind eliberarea autorizației de a desfășura activități
financiare
c) deschiderea unui cont temporar la BNM pentru acumularea mijloacelor bănești
d) întocmirea listei primilor subscriitori, acumularea mijloacelor bănești pe contul temporar
e) înregistrarea de stat a băncii la Camera Înregistrării de Stat
f) eliberarea de către BNM a autorizației de desfășurare a activităților
g) autorizarea de către BNM a emisiunii efectuate
h) înregistrarea de stat a acțiunilor la Comisia Națională a Valorilor Mobiliare la prezentarea
demersului BNM
i) transferarea mijloacelor bănești, aflate pe contul temporar deschis la BNM, în contul LORO al băncii
pentru trecerea lor în capitalul social
j) înscrierea acționarilor băncii în registrul deținătorilor de valori mobiliare și eliberarea acestora a
certificatelor de acțiuni

Pentru autorizarea emisiunii, banca în termen de 15 zile din ziua înregistrării ei, prezintă la BNM
următoarele documente:

- cererea de înregistrare conform formularului stabilit de Comisia Națională

- documentele de constituire, autentificare notarial
- copia certificatului de înregistrare a întreprinderii la Camera Înregistrării de Stat
- specimentele certificatelor de acțiuni în 3 exemplare – pentru băncile care efectuează emisiunea
acțiunilor în formă materializată
- lista fondatorilor băncii, care include numele fondatorilor, numărul acțiunilor achiziționate de ei, cu
indicarea sumelor depuse în contul achitării lor
- copia contractului privind ținerea registrului acționarilor
- extrasul din contul temporar deschis la BNM pentru acumularea mijloacelor bănești
- copia dispoziției de plată privind achitarea taxei unice pentru înregistrarea de stat a acțiunilor

BNM examinează documentele indicate în termen de 10 zile și le prezintă Comisiei Naționale pentru
înregistrarea de stat a acționarilor.

1
 2.Exigențele față de capitalul social și rezervele obligatorii
Principiul ce stă la baza reglementărilor prudențiale ale BNM în ceea ce privește capitalul societăților
bancare este expus în Legea instituțiilor financiare, art.25 :- ele trebuie să mențină în permanență un capital
adecvat și resurse lichide suficiente în corespundere cu tipul activității lor financiare și să asigure
diversificarea activelor potrivit riscurilor pierderilor.

În conformitate cu aceasta, BNM stabilește următoarele cerințe:

A) Cerințele cu privire la suficiența capitalului, în categoria cărora intră:

Stabilirea mărimii minime a capitalului normativ total a băncii comerciale – pentru obținerea autorizației
de categoria C; B; A băncile trebuie să posede și să mențină capital în mărimea cuantumului dublu, triplu și
respectiv egal cu cuantumul minim necesar. Cuantumul minim necesar este de 32 milioane lei.

Elaborarea standardelor în ceea ce privește lichiditatea băncilor – lichiditatea este capacitatea băncii de a
asigura în orice moment îndeplinirea obligațiunilor sale. Menținerea lichidității constituie una din garanțiile
stabilității financiare ale băncii, respectarea principiilor lichidității fiind obligatorie. Pentru a asigura
asemenea calitate, banca e obligată să respecte următoarele principii ale lichidității:

- Suma activelor băncii cu termenul de rambursare mai mult de 2 ani să nu depășească suma resurselor
ei financiare.
- Lichiditatea curentă a băncii nu trebuie să fie mai mică de 20 %.

Stabilirea nivelului de suficiență a capitalului ponderat la risc

Stabilirea mărimii rezervelor obligatorii ale băncilor comerciale la BNM – rezervele obligatorii se
formează în lei moldovenești, în caz de necesitate BNM poate să revadă norma rezervelor obligatorii luînd
în considerație modificările politicii monetare și valutare ale R.Moldova. Norma rezervelor obligatorii se
stabilește în mărime de 12 % din suma mijloacelor atrase de către bancă.

Elaborarea cerințelor referitoare la mărimea minimă a fondului de risc al băncilor

B) Cerințe cu privire la suficiența capitalului

Reglementarea achiziționării de către societățile comerciale nebancare a cotelor substanțiale în capitalul

băncilor comerciale – cota substanțială ca drept de proprietate directă sau indirectă, reprezintă echivalentul
de 10 % sau mai mult din capitalul unității economice sau din dr. de vot care permite exercitarea unei
influențe considerabile asupra managementului sau activității acesteia.

Reglementarea achiziționării cotelor substanțiale din capitalul agenților comerciali de către instituții
bancare