Documente Academic
Documente Profesional
Documente Cultură
Afacerile în era
tehnologiei și
globalizării
www.pwc.ro
PwC Global CEO Survey – Ediția a XX-a, 2017 - Principalele rezultate pentru România
Cuvânt înainte
De-a lungul ultimelor două decenii întreaga lume companiilor pe care le conduc, directorii generali
a asistat la transformări profunde ca rezultat al sunt tot mai preocupați de creșterea economică
globalizării și schimbărilor tehnologice. Ambele incertă și provocările geopolitice și continuă să-și
teme au fost analizate încă din 1998, când PwC facă griji cu privire la reglementarea excesivă și
a lansat sondajul anual realizat la nivel global indisponibilitatea angajaților competenți.
în rândul directorilor de companii. În prezent
Pe măsură ce piețele devin tot mai volatile
ele continuă să joace un rol foarte important în
iar industriile tot mai inovatoare, liderii de
deciziile pe care le iau liderii de afaceri – aceasta
afaceri au nevoie de noi strategii de creștere,
fiind una dintre principalele concluzii desprinse
axate pe oameni, educație și digitalizare. Deși
din cea de-a 20-a ediție a studiului, realizată pe un
tehnologizarea aduce incertitudine în ceea ce
eșantion de 1.379 de directori generali din 79 de Ionuţ Simion
privește viitorul muncii umane, al structurii forței
țări, inclusiv România. Country Managing Partner
de muncă și aptitudinilor necesare – sau poate
În acest context, a șaptea ediție a raportului asupra tocmai de aceea – directorii de companii continuă PwC România
principalelor rezultate pentru țara noastră ale PwC să caute oameni talentați, cu o varietate și mai
Global CEO Survey evidențiază punctele de vedere largă de competențe. Schimbările tehnologice și
ale directorilor generali din România cu privire globale rapide contribuie la o criză de credibilitate
la câteva întrebări de actualitate – schimbările a mediului de afaceri, iar directorii executivi
tehnologice și geopolitice transformă lumea, dar recunosc încrederea publicului în organizații ca
în ce direcție? cum pot aborda directorii generali fiind noua monedă a erei digitale.
riscurile și oportunitățile ce derivă din digitalizare
Mediul de afaceri poate recâștiga și menține
și globalizare pentru a contribui la o societate mai
încrederea opiniei publice și poate sprijini
bună, cu beneficii reale pentru toți oamenii?
schimbarea printr-o colaborare mai intensă cu
De-a lungul anilor, globalizarea și progresul autoritățile, comunitățile locale și societatea în
tehnologic au adus numeroase beneficii. Au ansamblu. Există câteva teme în privința cărora
condus la o intensificare masivă a fluxurilor directorii de companii ar putea avea un punct de
comerciale, contribuind la creșterea productivității vedere valoros și s-ar putea implica în dezbateri
și la dezvoltarea comerțului mondial, au ridicat pentru găsirea unor soluții benefice pentru toată
nivelul de trai și au scos aproape un miliard de lumea – plus-valoarea creată de organizații pentru
oameni din sărăcie extremă. Cu toate acestea, încă toate părțile interesate într-o lume cu tot mai
din timpul crizei financiare, directorii de companii multe interacțiuni virtuale; impactul tehnologiei
anticipau creșterea decalajelor între bogați și săraci asupra muncii umane și distribuției veniturilor;
și o lume tot mai divergentă. Iar evenimentele adaptarea sistemelor fiscale la era digitală; rolul
ulterioare le-au dat dreptate. Nemulțumirile vis- tehnologiei în furnizarea de servicii de bază pentru
à-vis de pierderea locurilor de muncă în anumite păturile sociale defavorizate și accesul generalizat
sectoare industriale, stagnarea veniturilor și la educație continuă, cu scopul de a crea o forță de
inechitatea socială sunt în creștere, accentuând muncă adaptată erei digitale.
instabilitatea și dând naștere mișcărilor de protest.
Încheiem prin a spune că anul acesta am depășit
Globalizarea nu mai reprezintă un motor al
recordul din 2016 în privința numărului de
creșterii economice mondiale în măsura în care
directori generali din România care au răspuns
a fost odată. Există riscul ca punctul de vedere al
invitației de a lua parte la sondaj. Meritul este
opiniei publice privind fenomenul globalizării și
al celor 89 de lideri de organizații, cărora le
impactul pe care acesta îl are asupra politicilor
adresăm mulțumirile noastre pentru valoroasa lor
naționale să încetinească ritmul de creștere a
contribuție la acest studiu. Vă invităm să le citiți
economiei globale. Astfel, nu este de mirare că,
opiniile în paginile care urmează.
deși încrezători în potențialul de dezvoltare a
2
PwC Global CEO Survey 2015 - România 3
Percepția directorilor
generali din România
Creșterea
consideră că un scop
Topul amenințărilor la adresa perspectivelor de organizațional puternic, care să
se reflecte în valori, cultură și
creștere
comportamente este tot mai
important pentru companii
Globalizarea .
Încredere în creştere
În pofida numeroaselor riscuri și Consideraţi că situaţia economică globală se va îmbunătăţi, va ramâne
incertitudini nivelul încrederii crește neschimbată sau se va înrăutăţi în următoarele 12 luni?
Cu toate că directorii de companii din întreaga
Global
lume au numeroase motive de îngrijorare în acest
an, încrederea lor în perspectivele de îmbunătățire Ediţia
48% 15%
34%
a economiei mondiale, cât și în cele de dezvoltare 2012
a companiilor pe care le conduc este din nou în
creștere. Ediţia
28% 52% 18%
2013
La nivel global, peste un sfert (29%) dintre
directorii executivi cred că situația economică Ediţia
7% 49% 44%
globală se va îmbunătăți în următoarele 12 luni 2014
și mai mult de jumătate (53%) dintre aceștia
consideră că va rămâne la fel, procente în creștere Ediţia
17% 44% 37%
față de ediția precedentă a studiului. 2015
Directorii generali din România sunt și mai
Ediţia
optimiști decât omologii lor pe plan global. Nivelul 23% 49% 27%
2016
de încredere în privința conjuncturii economice
globale este în ușoară creștere comparativ cu ediția Ediţia
anterioară, dar încă inferior celui înregistrat în 17% 53% 29%
2017
2014. 38% dintre directorii de companii din
țara noastră prognozează o îmbunătățire a
contextului economic global, în următoarele 12
luni.
România
Ediţia
Doar 11% dintre directorii generali 32% 43% 18%
2012
din Japonia, 17% din Marea Britanie,
20% din Rusia și 24% din SUA sunt Ediţia
38% 47% 13%
de părere că în următoarele 12 luni va avea loc 2013
o îmbunătățire a economiei globale. Iar pe de
Ediţia
altă parte, 31% dintre respondenții din Marea 8% 47% 45%
2014
Britanie și 26% din China consideră că situația
economică se va deteriora. Ediţia
27% 38% 35%
2015
Ediţia
24% 33% 40%
2016
Ediţia
16% 43% 38%
2017
4
PwC Global CEO Survey – Ediția a XX-a, 2017 PwC
- Principalele
Global CEOrezultate pentru
Survey 2016 România
- România
La nivel global, în ciuda incertitudinii economice ciuda tuturor provocărilor, 52% dintre directorii
și geopolitice actuale, încrederea pe termen generali din țara noastră sunt foarte încrezători
scurt în perspectivele de majorare a veniturilor în capacitatea companiei lor de a-și crește
companiilor a crescut ușor în comparație cu anul veniturile, liderii de afaceri din România fiind
trecut, apropiindu-se de procentele atinse în printre cei mai optimiști din lume, după cei din
2012 și 2014-2015. Astfel, 38% dintre directorii India (71%) și Brazilia (57%).
executivi sunt foarte încrezători în perspectivele de
Aceasta și pentru că țara noastră a înregistrat în
dezvoltare a companiei lor în următoarele 12 luni
ultimii ani ritmuri ridicate de creștere economică,
(față de 35% în 2016). Privind retrospectiv, cele
peste media țărilor din Uniunea Europeană,
mai ridicate procente au fost înregistrate în 2007
iar perspectivele pentru anii următori sunt de
și 2008: 52% și respectiv 50% dintre directorii
asemenea pozitive, pe fondul continuării relaxării
generali răspundeau atunci că sunt foarte
fiscale și a creșterii susținute a consumului. Cu
încrezători în creșterea veniturilor companiilor în
toate acestea, pentru a păstra și îmbunătăți
următoarele 12 luni. Peste doar un an, în 2009,
competitivitatea țării este nevoie de menținerea
situația s-a inversat, înregistrându-se cea mai mică
stabilității macroeconomice și bugetare, de
valoare (21%).
accelerarea ritmului reformelor structurale și a
În România, optimismul manifestat de directorii investițiilor atât de necesare în infrastructură,
de companii în privința evoluției economiei sănătate și educație.
globale se menține și atunci când se discută despre
capacitatea de dezvoltare a propriilor organizații.
Se păstrează tendința ascendentă manifestată în
ultimele două ediții ale studiului a procentului
respondenților care se declară optimiști. Astfel, în
Considerați că situația economică globală se va îmbunătăți, va rămâne neschimbată sau se va înrăutăți în următoarele 12 luni?
Cât de încrezător sunteți în perspectivele companiei dumneavoastră de a-și crește veniturile în următoarele 12 luni?
Global 52%
50%
România
44%
42%
40%
39% 38%
36% 35%
34% 39%
45%
44% 40% 38%
37% 35%
27% 29%
18% 18%
15%
13%
Ediţia 2012 Ediţia 2013 Ediţia 2014 Ediţia 2015 Ediţia 2016 Ediţia 2017
Notă:
Prima întrebare – respondenții care au declarat „se va îmbunătăți” Foarte încrezător în perspectivele Situaţia economică globală
A doua întrebare – respondenții care au declarat „foarte de creştere a companiei se va îmbunătăţi
încrezător”
5
Încredere în creştere
6
PwC Global CEO Survey 2016 - România
PwC Global CEO Survey – Ediția a XX-a, 2017 - Principalele rezultate pentru România
Cât de încrezător sunteți în perspectivele companiei dumneavoastră de a-și crește veniturile în următoarele 12 luni și
respectiv în următorii 3 ani?
46% 49%
39% 39% 52% 49% 49% 51%
39% 35% 38% 50% 54% 61% 48%
44%
Ediţia Ediţia Ediţia Ediţia Ediţia Ediţia Ediţia Ediţia Ediţia Ediţia Ediţia Ediţia Ediţia Ediţia Ediţia Ediţia
2014 2015 2016 2017 2014 2015 2016 2017 2014 2015 2016 2017 2014 2015 2016 2017
Foarte încrezător
Oarecum încrezător
7
Încredere în creştere
Procentul respondenților care planifică să implementeze o inițiativă de reducere a costurilor în următoarele 12 luni
85%
Global
România
71%
70%
68%
66%
64%
66% 62% 62%
60%
63%
44%
Ediţia 2012 Ediţia 2013 Ediţia 2014 Ediţia 2015 Ediţia 2016 Ediţia 2017
Creșterea organică – principala Ce activități plănuiți să inițiați în următoarele 12 luni pentru a stimula
modalitate de majorare a veniturilor și creșterea și profitabilitatea companiei dumneavoastră?
îmbunătățire a profitabilității
Atunci când sunt întrebați despre strategiile pe 79%
Creștere organică
care le au în vedere în următoarele 12 luni pentru 70%
1%
a genera creșterea, mai mult de trei sferturi (79%)
62%
dintre liderii de afaceri la nivel global se bazează Reducerea costurilor
pe creșterea organică, aproape jumătate (48%) 44%
1%
intenționează să dezvolte noi alianțe strategice sau
O nouă alianţă strategică sau un 48%
parteneriate comerciale (joint venture), în timp ce
nou parteneriat comercial 1%
24%
41% planifică noi fuziuni și achiziții.
În România, semnificativ mai mulți directori 41%
Noi fuziuni și achiziţii
executivi (70%) se concentrează pe creșterea 1%
22%
organică decât pe reducerea costurilor, pe care
Colaborarea cu antreprenori 28%
o menționează 44% dintre respondenți (față de
și start-up-uri 15%
1%
59% în Europa Centrală și de Est), în scădere de
la 60% în ediția precedentă. Alte activități pe care 17%
Externalizarea unui proces sau a
directorii de companii din țara noastră le iau în unei funcţii de afaceri 12%
1%
considerare, într-o mai mică măsură, pentru a
stimula creșterea veniturilor și profitabilitatea se Vânzarea unei afaceri sau 15%
referă la noi alianțe și parteneriate (doar 24%, ieșirea de pe o piaţă 1%
16%
jumătate din procentul la nivel global; 34% în
Europa Centrală și de Est), precum și noi fuziuni
și achiziții (22%). Colaborarea cu antreprenori și
start-up-uri figurează pe agenda a doar 15% dintre
respondenții din România, procent mai mic decât
cel înregistrat la nivel global (28%) și în Europa
Centrală și de Est (24%).
8
PwC Global CEO Survey – Ediția a XX-a, 2017 - Principalele rezultate pentru România
92% 91%
88%
74%
68%
Marea Britanie
Germania
Germania
Canada
China
SUA
SUA
SUA
Notă: țări în care se înregistrează unele din cele mai mari procente
Încredere în creştere
10
PwC Global CEO Survey – Ediția a XX-a, 2017PwC
- Principalele
Global CEO rezultate pentru
Survey 2016 România
- România
Rusia
Marea Britanie 40% China
36% SUA
56% SUA 33% Germania
34% Germania
30% China
China
Germania 58% SUA
30% Hong Kong
35% SUA 22% Germania
29% China
21% Marea Britanie
Procentul directorilor generali care nominalizează Germania ca fiind dintre una cele mai importante trei țări pentru
perspectivele generale de creștere a afacerilor în următoarele 12 luni
37% 38%
Global
România 32%
27%
20%
18%
16%
19% 19%
17% 17%
12% 12% 12%
Ediţia 2011 Ediţia 2012 Ediţia 2013 Ediţia 2014 Ediţia 2015 Ediţia 2016 Ediţia 2017
Întrebați în ce orașe caută creșterea economică, la mare distanță de Londra și New York (10%).
liderii de afaceri la nivel global consideră Printre nominalizările lor se numără și Varșovia
Shanghai, New York, Londra și Beijing ca fiind (6%), precum și București și Sofia (4%). Capitala
cele mai importante metropole din lume pentru Rusiei este menționată și de 5% dintre directorii
perspectivele de dezvoltare a organizațiilor în de companii la nivel global și 13% în Europa.
următoarele 12 luni. În opinia directorilor generali Varșovia, București și Sofia sunt menționate de 1%
din Europa Centrală și de Est, topul este condus dintre directorii de companii la nivel global și 2%
de Moscova (29% dintre respondenți), urmată în Europa.
11
Încredere în creştere
12
PwC Global CEO Survey – Ediția a XX-a, 2017PwC
- Principalele
Global CEO rezultate pentru
Survey 2016 România
- România
Incertitudinea
geopolitică
84% SUA
Accesul la finanțare
90% China
Terorismul 60% Rusia
76% SUA
75% Japonia
Creșterea
economică
incertă
92% China
90% Japonia
Povara fiscală Protecționismul 89% SUA
în creștere 64% SUA
79% SUA
Volatilitatea
cursului valutar
89% Japonia
82% Marea Britanie
82% Rusia
Notă: țări în care se înregistrează unele din cele mai mari procente
13
Încredere în creştere
14
PwC Global CEO Survey – Ediția a XX-a, 2017PwC
- Principalele
Global CEO rezultate pentru
Survey 2016 România
- România
10%
Avantajul competititv
10%
32% 29%
7%
Fuziuni, achiziţii și parteneriate
1%
Japonia Germania
5%
Încrederea și transparenţa
6%
Inovaţia
4%
Finanţarea creșterii
1%
3%
Controlul costurilor
4%
30%
3%
Analiza datelor
2%
2%
Japonia Riscuri și reglementări
Italia 2%
Capitalul
Notă: A putut fi aleasă o singură variantă de răspuns
uman
Talentul
Planuri ambițioase de recrutare Există numeroase temeri cu privire la faptul că
tehnologia va elimina multe locuri de muncă. Cu
Pe plan global, gradul de îngrijorare cu privire
toate acestea, la nivel global, mai mult de jumătate
la disponibilitatea angajaților cu competențe
dintre directorii generali (52%, în ușoară creștere
cheie s-a dublat în ultimii 20 de ani. Procentul
față de edițiile anterioare) au intenții de recrutare
respondenților care menționează această
în următoarele 12 luni, opinie împărtășită de 45%
potențială amenințare a crescut de la 31% în 1998
dintre omologii lor din Europa Centrală și de Est.
la 77% în 2017. În prezent, capitalul uman este
una dintre cele mai importante priorități pentru
mediul de afaceri, iar diversitatea, incluziunea Executivii din India (67%), Canada
și mobilitatea forței de muncă se numără printre (64%), Marea Britanie (63%) și
strategiile folosite pentru a răspunde nevoii de China (60%) au unele dintre cele mai
competențe viitoare. ambițioase planuri de recrutare. La
Deși recunosc că este din ce în ce mai dificil să polul opus, doar 36% dintre respondenții din
găsească pe piață angajați cu abilități cheie, Rusia intenționează să majoreze numărul de
liderii de afaceri din România au o atitudine angajați, iar 29% dintre directorii de companii
optimistă cu privire la evoluția numărului de din Germania declară că efectivul de salariați o
angajați. Astfel, peste trei din cinci (61%) dintre să scadă în următoarele 12 luni.
directorii de companii se așteaptă la creșterea
în următoarele 12 luni a efectivului de salariați,
procent superior celor înregistrate în edițiile
precedente, și doar 8% dintre ei consideră că
numărul de angajați o să scadă.
Global România
49% 61%
52% 44% 56%
50% 50%
45% 48%
46%
28% 29% 28% 30% 31% 35% 20% 37% 24% 30%
18% 8%
20% 21% 16% 13%
23% 21% 16% 32%
16
PwC Global CEO Survey – Ediția a XX-a, 2017PwC
- Principalele
Global CEO rezultate pentru
Survey 2016 România
- România
17
Talentul
18
PwC Global CEO Survey – Ediția a XX-a, 2017PwC
- Principalele
Global CEO rezultate pentru
Survey 2016 România
- România
77%
Creativitatea și inovaţia
75%
75%
Leadershipul
86%
64%
Inteligenţa emoţională
79%
61%
Rezolvarea problemelor
72%
61%
Adaptabilitatea
69%
57%
Managementul riscului
67%
48%
Colaborarea
64%
19
Încrederea în organizații și competiția în era tehnologiei
Încrederea în organizații
și competiția în era
tehnologiei
Scopul organizațional și așteptările Pe de altă parte, aproape la fel de mulți directori
părților interesate de companii recunosc că digitalizarea reprezintă
și o oportunitate, nu doar un risc: 78% dintre
Într-o lume din ce în ce mai digitalizată, există respondenții din România (și 64% din omologii
o largă recunoaștere a faptului că un scop lor la nivel global) cred că modul în care
organizațional puternic este esențial pentru organizația lor gestionează datele despre clienți
orice companie, precum și o conștientizare a și angajați va constitui un factor de diferențiere
faptului că încrederea se câștigă tot mai greu. Iar pe piață.
gestionarea corectă a așteptărilor tot mai largi
ale părților interesate (stakeholders) contribuie Neîncrederea opiniei publice în mediul de
la consolidarea încrederii necesare pentru ca o afaceri poate eroda performanța organizațiilor
organizație să supraviețuiască și să poată prospera. pe termen lung. Este nevoie de o nouă
paradigmă – cea a unui mediu de afaceri
Încă din ediția de anul trecut a studiului a reieșit care contribuie real la crearea unei societăți
clar faptul că directorii generali sunt din ce mai bune, printr-o creștere globală incluzivă.
în ce mai conștienți de necesitatea unui scop Înțelegerea principalelor cauze ale neîncrederii
organizațional care să reflecte nevoile tuturor reprezintă un prim pas, esențial pentru
părților interesate. Iar anul acesta, marea promovarea beneficiilor pe care organizațiile
majoritate a liderilor de afaceri reconfirmă le pot oferi societății. Iar provocarea pentru
rolul tot mai important al acestui scop directorii de companii va fi să dezvolte o relație
organizațional amplu. mai profundă și de durată, bazată pe dialog și
Tehnologia a creat o nouă dinamică între companii încredere, cu părțile interesate – clienți, angajați,
și clienți, oferind beneficii enorme pentru ambele autorități, mass-media, comunități locale etc. – și
părți. Cu toate acestea, lipsa de încredere în mediul să găsească un echilibru între interesele deseori
de afaceri reprezintă o amenințare constantă divergente sau concurente ale acționarilor și ale
a ultimilor ani, aproape patru din cinci (79%) societății, între rezultatele imediate și viziunea
directorii executivi din țara noastră (și 69% la nivel pe termen lung.
global) considerând că, în era digitală, este tot
mai greu pentru companii să câștige și să mențină
încrederea publicului.
În contextul unei societăți tot mai digitalizate, în ce măsură sunteți de acord cu următoarele afirmații?
Este tot mai important să avem un scop organizaţional puternic, care să se 93%
reflecte în valorile, cultura și comportamentele noastre 94%
Este tot mai important să ţinem cont de așteptările mai largi 85%
ale tuturor părţilor interesate 81%
69%
Este tot mai dificil pentru afaceri să câștige și să păstreze încrederea
79%
64%
Ne vom diferenţia prin modul în care gestionăm informaţiile despre oameni
78%
20
Notă: Respondenții care au declarat „acord” sau „acord total”
PwC Global CEO Survey – Ediția a XX-a, 2017PwC
- Principalele
Global CEO rezultate pentru
Survey 2016 România
- România
În ce măsură credeți că următoarele aspecte vor avea un impact negativ asupra nivelului de încredere
a părților interesate în industria dumneavoastră în următorii cinci ani?
11%
Sunt un jucător activ
19%
23
Implicațiile sociale ale globalizării
24
PwC Global CEO Survey – Ediția a XX-a, 2017PwC
- Principalele
Global CEO rezultate pentru
Survey 2016 România
- România
25
Metodologia studiului
Pentru cea de-a XX-a ediție a studiului anual realizat de PwC la nivel global și adresat
directorilor generali au fost efectuate 1.379 de interviuri cu executivi din 79 de țări
în ultimul trimestru din 2016. În România au fost realizate 89 de interviuri. Raportul
global poate fi accesat la www.pwc.com/ceosurvey
Notă: este posibil ca suma procentelor să fie diferită de 100% ca urmare a excluderii
variantelor „nici/nici” și „nu știu / nu răspund” sau a întrebărilor la care au putut fi
alese mai multe variante de răspuns.
26
www.pwc.ro/ceosurvey2017
Pentru a discuta în detaliu rezultatele pentru România ale sondajului anual PwC Global CEO Survey 2017, vă rugăm să
ne contactați:
Ionuţ Simion
Country Managing Partner
PwC România
ionut.simion@ro.pwc.com
Prezentul material a fost întocmit exclusiv cu titlul de recomandări generale în probleme de interes și nu constituie consultanță profesională. Nu se recomandă să acționați
pornind de la informațiile cuprinse în acest text fără a apela în prealabil la consultanță profesională de specialitate. Nu se oferă nicio declarație sau garanție (explicită sau
implicită) cu privire la acuratețea sau integralitatea informațiilor incluse în acest document și, în măsura permisă de lege, PricewaterhouseCoopers International Limited
(PwCIL) nu acceptă și nu își asumă nicio responsabilitate sau obligație de diligență pentru niciun fel de consecință a niciunei hotărâri de a acționa sau nu, luate de
dumneavoastră sau orice terț, pe baza informațiilor cuprinse în acest document, și pentru nicio decizie luată pe baza acestora.
Scopul PwC este de a construi încredere în cadrul societății și de a contribui la rezolvarea unor probleme importante. Suntem o rețea de firme prezentă în 158 de țări cu mai
mult de 236.000 de specialiști dedicați oferirii de servicii de calitate de audit, consultanță fiscală și consultanță pentru afaceri. Spuneți-ne care sunt lucrurile importante
pentru dumneavoastră și descoperiți mai multe informații despre noi vizitând site-ul www.pwc.ro.
© 2017 PwC. Toate drepturile rezervate. „PwC” semnifică rețeaua de firme membre ale PricewaterhouseCoopers International Limited (PwCIL), sau, după cum este cazul,
firme individuale membre ale rețelei PwC. Fiecare dintre acestea este persoană juridică cu statut independent și nu acționează ca agent al PwCIL sau a oricărei alte firme
membre. PwCIL nu furnizează niciun fel de servicii clienților. PwCIL nu este responsabilă pentru actele sau omisiunile niciunei alte firme membre și nici nu-și poate exercita
controlul sau judecata profesională pentru a le obliga în niciun fel. Nicio firmă membră nu este responsabilă sau răspunzătoare pentru actele sau omisiunile altei firme
membre și nici nu-și poate exercita controlul sau judecata profesională pentru a obliga altă firmă membră sau PwCIL în niciun fel. Vă rugăm să accesați site-ul www.pwc.
com/structure pentru mai multe detalii.