SITUAŢIA FLUXURILOR DE NUMERAR

Conform IAS 7 (Metoda indirectă)

EXERCIŢII 2006 2007 2008 2009

Profitul înainte de impozitare 8.439.832 9.519.705 9.615.349 7.415.745
Ajustări privind venituri şi cheltuieli calculate: 4.828.475 4.993.920 5.497.213 7.881.260
+ Cheltuieli cu deprecierea (amortizări, provizioane) 4.905.464 5.399.905 6.194.258 8.335.935
- Venituri din depreciere (amortizări, provizioane) 76.989 405.985 697.045 454.675
Ajustări privind veniturile şi cheltuielile nelegate de - 1.917.871 - 2.733.286 - 582.705 993.823
exploatare:
+ Cheltuieli financiare (dobânzi) 277.815 309.088 1.123.562 1.190.972
- Venituri financiare (dobânzi şi dividende) 65.513 70.009 57.598 39.760
+ Cheltuieli din vânzarea imobilizărilor 799.942 4.161.962 354.311 382.498
- Venituri din vânzarea imobilizărilor 2.597.336 7.376.021 2.472.320 418.514
- Venituri din subvenţii pentru investiţii 160.061 183.941 176.783 121.373
- Venituri din diferenţe de curs valutar 243.646 183.025 795.449 0
+ Cheltuieli din diferenţe de curs valutar 70.928 608.660 1.441.572 0
= Profit din exploatare înainte de modificările
capitalului circulant (∆NFR) 11.350.436 11.780.339 14.529.857 16.290.828
- Variaţia stocurilor 1.388.926 - 171.306 3.209.004 - 891.147
- Variaţia creanţelor 2.035.467 2.112.214 3.035.086 - 1.045.463
+ Variaţia datoriilor 3.409.993 3.261.924 12.314.208 - 1.833.776
= Numerar generat de exploatare 11.336.036 13.101.355 20.599.975 16.393.662
- Impozit pe profitul plătit 1.168.840 1.268.225 2.003.078 1.177.347
A = FLUXURI DE NUMERAR DIN ACTIVITATEA DE
EXPLOATARE 10.167.196 11.833.130 18.596.897 15.216.315
+ Încasări din vânzarea de imobilizări 2.720.253 7.376.021 2.472.320 36.016
- Plăţi privind achiziţia de imobilizări 8.876.216 19.359.454 21.874.480 4.094.948
+ Dobânzi încasate 42.786 70.009 57.598 39.760
+ Dividende încasate 16.878 22.727 0 0
B = FLUXURI DE NUMERAR DIN ACTIVITĂŢI DE
INVESTIŢII - 6.096.299 - 11.890.697 - 19.344.562 - 4.019.172
+ Încasări din majorarea capitalului social, primelor
legate de capital, subvenţiilor pentru investiţii 120.778 2.000.000 0 0
+ Încasări din împrumuturi (inclusiv descoperiri de cont) 37.514.946 73.423.187 90.152.302 21.086.594
- Plăţi privind reducerea capitalului social 0 0 0 0
- Plăţi privind rambursarea împrumuturilor (inclusiv
descoperiri de cont) 37.609.510 71.808.334 85.313.935 30.984.628
- Dobânzi plătite 277.815 309.088 1.123.562 1.190.973
- Dividende plătite 3.135.337 3.837.624 3.485.700 0
- Plăţi aferente contractului de leasing 0 0 0 129.603
C = FLUXURI DE NUMERAR DIN ACTIVITATEA DE
FINANŢARE - 3.386.938 - 531.877 229.105 - 11.218.610
D = CREŞTEREA NETĂ DE NUMERAR ŞI
ECHIVALENTE DE NUMERAR (A + B + C) 683.959 - 589.444 - 518.560 - 21.467
Cheltuieli/venituri din diferenţe de curs valutar 172.719 - 425.635 - 646.123 0
+ Numerar şi echivalente de numerar la sfârşitul
perioadei 1.990.113 1.826.304 1.953.867 1.932.400
- Numerar şi echivalente de numerar la începutul
perioadei 1.478.873 1.990.113 1.826.304 1.953.867