FACTURA

I.Definiţie
 serveşte ca document de bază pentru decontarea produselor şi serviciilor, a lucrărilor executate şi
serviciilor prestate;
 însoţeşte marfa pe timpul transportului de la furnizori la cumpărători;
 este document justificativ de înregistare în contabilitate a bunurilor achiziţionate de la furnizori.
II.Întomire
 se întocmeşte de unitatea furnizoare în conformitate cu dispoziţiile legale în vigoare, cuprinzând
anumite referinţe, privind emitentul şi clientul (felul mărfii, cantitate, valoare totală şi valoare TVA);
 se întocmeşte în 3 exemplare:
 albastru (la client);
 roşu (în contabilitatea financiară a celui care vinde);
 verde (rămâne la cotor).
III.Conţinut
 seria şi numărul de identificare al furnizorului;
 data emiterii formularului;
 datele de identifucare ale emitentului;
 datele de identifucare ale cumpărătorului;
 denumirea şi cantitatea bunurilor livrate;
 preţul unitar (fără TVA, valoarea, valoarea TVA);
 semnătura şi ştampila furnizorului;
 date privind expediţia (numele delegatului, carte de identitate - serie şi număr, mijlocul de transport, ora
livrării, semnătura delegatului);
 semnătura de primire;
 numărul avizului de însoţire a mărfii (dacă este cazul).
IV.Arhivare
 se arhivează la compartimentul financiar-contabil.

Furnizor: SC Firma 1 SRL Cumpărător: SC Firma 2 SRL

(denumirea, forma juridică) (denumirea, forma juridică)
Nr. de înmatriculare în Registrul Comerţului: CUI: RO1235689
J18/40/2009 Sediul (localitate, stradă, număr):
CUI: RO123445678 Tg-Jiu, Strada Păcii, Nr.41
Sediul (localitate, stradă, număr): Judeţul: Gorj
Tg-Jiu, Strada Unirii, Nr.40 Contul: RO77BRDE450SV65683044502
Judeţul: Gorj Banca: BRD Tg-Jiu
Contul: RO77BRDE450SV65683044501
Banca: BRD Tg-Jiu

FACTURĂ

Nr. facturii: 40
Data (ziua, luna, anul: 20.03.N
Nr. avizului de însoţire a mărfii:
45/15.03.N
(dacă este cazul)

Nr. Denumirea produselor şi U.M. Cantitatea Preţul unitar Valoarea Valoarea TVA
crt. serviciilor (fără TVA) -lei- -lei-
0 1 2 3 4 5 6
1 Făină albă calitatea I Kg 60 3 180 16,20

2 Făină semialbă calitatea II Kg 50 2 100 9,00

3 Zahăr cristalin 1 KG Kg 35 4 140 12,60

4 Ulei Bunica 1 L L 15 7 105 9,45

5 Unt Albalact 200 g Buc. 10 6 60 5,40

6 Margarină Linco 200 g Buc. 5 3 15 1,35

7 Orez brun Sanovita 1 kg Kg 20 3 60 5,40

Semnătura şi Date privind expediţia Total, din care: 660 59,40

ştampila furnizorului Numele şi prenumele accize x
delegatului: Stanca Lucian
Semnătura de Total de plată
Popescu Dan Buletinul/Cartea de identitate
primire (col.5+col.6)
SC Firma 1 SRL Seria: GZ, nr.: 422911
Eliberat/ă: SPCLEP Tg-Jiu
Dobre Mihai 719,40
Mijlocul de transport: Ford
SC Firma 2 SRL
nr. GJ-07-MAC
Expedierea s-a făcut în
prezenţa noastră la data de:
20.03.N, ora: 09.00
Semnăturile
Stanca Lucian

Furnizor.................................................................. Cumpărător............................................................
(denumirea, forma juridică) (denumirea, forma juridică)
Nr. de înmatriculare în Registrul Comerţului CUI.........................................................................
................................................................................ Sediul (localitate, stradă, număr)
CUI.........................................................................
Sediul (localitate, stradă, număr)
................................................................................
Judeţul....................................................................
Contul.....................................................................
Banca......................................................................
................................................................................
Judeţul....................................................................
Contul.....................................................................
Banca......................................................................

FACTURĂ

Nr. facturii....................................................
Data (ziua, luna, anul)..................................
Nr. avizului de însoţire a mărfii
......................................................................
(dacă este cazul)

Nr. Denumirea produselor şi U.M. Cantitatea Preţul unitar Valoarea Valoarea TVA
crt. serviciilor (fără TVA) -lei- -lei-
0 1 2 3 4 5 6

Semnătura şi Date privind expediţia Total, din care:

ştampila furnizorului Numele şi prenumele accize
delegatului..............................
Semnătura de Total de plată
Buletinul/Cartea de identitate
primire (col.5+col.6)
Seria..............., Nr..................
Eliberat/ă................................
Mijlocul de transport
....................... nr....................
Expedierea s-a făcut în
prezenţa noastră la data de
........................, ora................
Semnăturile
................................................