PLAN DE AFACERI

Date de intrare
Vom realiza un plan de afaceri privind productia de biscuiti.
Mai jos sunt prezentate informatii legate de produse,utilaje,salariati etc

Descrierea produsului
Figura.1

Firma îşi propune ca pentru urmă torii trei ani să producă urmă toarele tipuri de biscuiţi:

 biscuiţi cu cremă de fructe, 100 de grame.

Figura 2.2.4

Ingrediente:

Biscuiţii cu crema conţin urmă toarele ingrediente:

 fă ină 55%,
 zahă r 10%,
 gră simi vegetale 13,6%,
 sare 1%,
 lapte praf 20%,
 lecitină 0,4%.
 Previziunea vânzărilor
Tabel.1
Anul Produs Cantitatea Preţ
previzionată (lei/buc)
2020  biscuiţi cu cremă 200.000+1000*N
2021  biscuiţi cu cremă 330.000+1000*N
2022  biscuiţi cu cremă 450.000+1000*N

Determinarea necesarului de utilaje

Norme de timp (ore / kg)
Tabel.2
AN UTILAJ Norma de Zile de Valoarede
timp reparaţii inventar
2020 1. Malaxor pentru 0,01 h 2 1.500 €
aluat
2. Cuptor 0,02 2 1.200 €

3. Maşină rotativă 0,01 1 7.434 €

de modelare
4. Râ şniţă 0,012 1 4.980 €

5. Mixer de cremă 0,01 1 4.050 €

6. Maşină de 0,016 1 2.900 €

ambalare

7. Cernă tor 0,013 2 600 €

2021 1. Malaxor pentru 0,01 h 2 1.500 €
aluat

2. Cuptor 0,02 1 1.200 €

3. Maşină rotativă 0,01 1 7.434 €

de modelare
4. Râ şniţă 0,012 1 4.980 €

5. Mixer de cremă 0,014 1 4.050 €

6. Maşină de 0,016 1 2.900 €

ambalare

7. Cernă tor 0,013 2 600 €

2022 1. Malaxor pentru 0,01 h 2 1.500 €
aluat

2. Cuptor 0,02 2 1.200 €

3. Maşină rotativă 0,01 3 7.434 €

de modelare
4. Râ şniţă 0,012 1 4.980 €

5. Mixer de cremă 0,015 2 4.050 €

6. Maşină de 0,016 2 2.900 €

ambalare

7. Cernă tor 0,013 2 600 €

Utilajele pe care le vom achiziţiona sunt urmă toarele:

 Malaxor pentru aluat MC-140, productivitatea 550 kg/oră ; putere motor 0,5 KW
Figura 4

 Cuptor, productivitatea 70 kg/oră , ; putere motor 1,5 KW dotat cu sistem de ridicare

a umidită ţii în interior, accesorii - 3 seturi de tă vi, piese de rezervă ;
Figura 5

 Maşină rotativă de modelare, Greutate bucati: 100 – 2200 gr; greutate maşină 300
kg; ; putere motor 0,5 KW 0,75 kw, structură fabricată din oţel,conul care rotunjeste
 aluatul este placat cu nichel, nontoxic, canalele sunt îmbră cate în aluminiu,
dispozitiv de îndepă rtare a fă inii ră mase,montat pe suport turnat;
 Râ şniţă cu 2 cilindri, diametrul cilindrului 12cm, lungime 30 cm, greutate 200 kg,
putere 1,1 KW, livrată cu cilindri de granit, deschidere/închidere a cilindrilor opertă
prin roată manuală , sistem de control cu angrenaj baie de ulei;
 Mixer de cremă , capacitate 20 l, sistem de batere cu curea, viteză variabilă , 3 unelte,
greutate 90 kg, putere 0,4 kw, încă lzire electrică , maşină potrivită pentru gă tirea
orică rui tip de cremă , îngheţată , zabaglione, caramel, ciocolată ,livrată cu bol termic
pentru distribuirea mai eficientă a cã ldurii;
 Maşină de ambalare, realizează pungile cu trei suduri lucrează cu folie plană sau
eventual pliată , fă ră folie pantalon si este automată mare, cu realizarea pungii
sudate pe trei laturi,putere motor 1,5kw
Figura 6

 Cernă tor, productivitatea 450 kg/oră ; putere motor 0,5 KW dotat cu cursă
magnetică , dotat cu 2 seturi de site;
Figura 3.1.4

Norme de timp şi salarii medii lunare

Tabelul 4.1.1
Anul Specializarea muncitorilor Cantitate(Q)
direct productivi Salarii medii
200.000 lunare
2020 M1 pentru U1 0,01 1090

M2 pentru U2 0,02 1100

 M3 pentru U3 0,02 1050

M4 Pentru U4 0,01 1070

M5 pentru U5 0,02 1120

M6 pentru U6 0.016 1080

M7 pentru U7 0,013 1100
M8 – CTC 0,01 1130
2021 Cantitate(Q) Salarii medii
330000 lunare
M1 pentru U1 0,01 1090

M2 pentru U2 0,02 1100

M3 pentru U3 0,02 1050

M4 Pentru U4 0,01 1070

M5 pentru U5 0,02 1120

M6 pentru U6 0.016 1080

M7 pentru U7 0,013 1100
M8 – CTC 0,01 1130
2022 Cantitate(Q) Salarii medii
450000 lunare
M1 pentru U1 0,01 1090

M2 pentru U2 0,02 1100

M3 pentru U3 0,02 1050

M4 Pentru U4 0,01 1070

M5 pentru U5 0,02 1120

M6 pentru U6 0.016 1080

M7 pentru U7 0,013 1100
M8 – CTC 0,01 1130

Materiale auxiliare
Tabelul 8.
Denumire material auxiliar Valoare 2020 2021 2022
TVA inclus
1. Tava de 60x40 cm 60 1 1 1
2. Masina de tocat pesmet 90 1 1 1
3. Troleu pentru 15 tavi de 60x40 210 1 1 1
cm
4. Cutie pentru conservarea 50 1 1 1
biscuiţilor
5. Set de 4 roti pentru carrot 110 1 1 1
6. Tava de 65x45 cm 32 1 1 1
7. Tava de 60x50 cm 38 1 1 1

Total materiale auxiliare 590

Consum de energie pe 2016

Pentru anul 2017, se consideră că 1 KWh costă 0,56 lei.
Consumul de combustibil
Preţul combustibilului este:
 Pentru anul 2017: 1Gcal = 3880 lei;

Tabelul 8
Luna Consum Total lei 2020 Total lei 2021 Total lei 2022
Noiembrie 2,873
Decembrie 3,670
Ianuarie 4,120
Februarie 3,812
Martie 2,540
Total

Amortizarea anuală

Investiţii directe în anul 2020

U1= ? x 1.500 euro = 3.000 euro = ?lei
U2 = ? x 1.200 euro = 3.600 euro = ?lei
U3 = ? x 7.434 euro = 14.868 euro = ?lei
U4 = ? x 4.980 euro = 9.960. euro = ?lei
U5 = ? x 4.050 euro = 4.050 euro = ?lei
U6 = ? x 2.900 euro = 5.800 euro = ?lei
U7 = ? x 1.200 euro = 2.400 euro = ?lei

Total = ?euro = ?lei

Metoda de calcul : amortizare liniara

 100
Na= =10 %
10
Aan=?* 10%

A.Determinarea necesarului de materii prime şi materiale

Consumul specific de materii prime, materiale (kg / bucată)

1 bucată = 100 de grame
Tabelul 5.
Anul Materia primă UM
Pt cantitatea de
200.000 buc
2020 1. Fă ină de grâ u Kg/buc 0,065
2. Zahă r Kg/buc 0.01
3. Lapte praf Kg/buc 0.01
4. Gră simi vegetale Kg/buc 0.014
5. Sare Kg/buc 0.001

Determinarea necesarului de materii prime, materiale

Mp=∑ Qi⋅Csi unde,
Mp = necesarul de materii prime;
Qi = cantitatea din materia primă i;
Csi= consumul specific al materiei prime.

A1.Deteminarea cheltuielilor cu accesoriile

A2.Deteminarea cheltuielilor cu aprov si transportul

Cheltuielile de transport si aprovizionare reprezinta 10% din cheltuielile cu materiile

prime si accesoriile

B. Determinarea necesarului de utilaje

Pentru determinarea necesarului de utilaje se vor folosi urmă toarele formule:

Uj=
∑ Qij⋅ntij
Tdj
1. unde:
Uj = necesarul de utilaje;
Qij = cantitatea previzionată a fi vâ ndută ;
ntij = norma de timp a utilajului j;
2. Tdj = [ ZC – (D + S +Zsl)] x NS x Nore – Zr x Nore , unde:
 Tdj = timpul disponibil al utilajului j;
Zc = numă rul de zile calendaristice;
D = numă rul de zile de duminică într-un an;
S = numă rul de zile de sâ mbă tă într-un an;
Zsl = numă rul de să rbă tori legale într-un an;
Ns = numă rul de schimburi;
Nore = numă rul de ore al unui schimb;
Zr = numă r de zile reparaţii planificate;

C.Determinarea necesarului de personal

Determinarea necesarului de muncitori direct productivi

Determinarea numă rului de muncitori direct productivi se calculează cu
urmă toarele formule:

Mk =
∑ Qi⋅ntik
Tdk
Qi = cantitatea din produsul i
Ntik = norma de timp
Tdk = timpul disponibil al muncitorilor
Tdk=[ Tcal−( S + D+ SL+ Zco ) ]⋅ds
Tcal = timpul calendaristic
S = numă r zile de sâ mbă tă
D = numă r zile de duminică
SL = numă r să rbă tori legale
Zco = numă r zile de concediu =21 zile/an.
Ds = durata unui schimb

Cheltuieli cu salarii =Total salarii direct productivi SDP

Numar muncit direct productivi( nrij)
Salariu mediu lunar (SML)

SDP=Ʃnrij*SML

E.Determinarea costului ci energia electrica si combustibilul

Chelt en=Wen x Pret KW/h Wen = Nr.utx Tfxkixks

RxKp
Nr.ut=numarul de utilaje
Tf=timp de functionare
ki=coef.de intreruperi=0,7
ks=coef.de simultaneitate=0,7
R=randamentul ut=0,85
Kp=coef.pierderilor pe retea=0.9

F. Determinarea cheltuielilor cu amortizarea

Cam =Val.utilaj/durata normata func(10 ani)

Cheltuieli indirecte

1.Determinarea necesarului de personal indirect productiv

Personalul indirect productiv reprezinta intre 15% din muncitorii direct productivi

Personal indirect productiv Salariu brut

1 contabil 2700
1 şef de secţie 3500
1 secretară 1800
Total x

2.Cheltuieli privind chiria

Chirii
Pentru anul 2020
Suprafaţa = 350 m2
Curs valutar 1€ = 4,9 lei
Preţul de chirie = 2,8 €/m2

3.Cheltuieli cu utilitatile =10% chelt cu energia si combust.

4.Cheltuieli administrative 1% ch.directe

Cheltiueli totale

Total cheltuieli directe + Total cheltuieli indirecte = Total cost de producţie (TCP)

Determinarea cifrei de afaceri

CA=Pret unitar(Pret u )*Q

Calculul pretului
Pret u=TCPu+profit brutu; unde TCPu=total cost productie unitara

Profit brutu =Profit netu*1,16

Profit netu=20%*TCPu
Prof brutu=0,2*1,16*TCPu=0,232*TCPu
Pret unitar(Pret u )=TCPu+0,232*TCPu=1,232TCPu

Valoarea stocurilor
(MATERII PRIME+MATERII AUXILIARE)*20%

Valoarea imprumutului =50 %*Total Cost Productie

7,6% =dobanda /an
Rambursare in 2 ani transe egale
Dobanda la vedere =1,6%/an

Contributie proprie =50% TCP