PLAN DE AFACERI

FIRMA TRANSPORT

Popa Gheorghe
Analiza activitatii curente
S.C. TRANS S.R.L. desfasoara în prezent o activitate de transport rutier cu mijloace de
transport închiriate. Acest sistem implica atât cheltuieli ridicate, cât si disfunctionalitati.
Managementul societatii este asigurat de Adunarea Generala a Asociatilor.
Activitatea societatii se desfasoara prin departamente specializate, stabilindu-se o structura
organizatorica coerenta si eficienta.
S.C. TRANS S.R.L.  este o firma cu capital integral privat, ce are ca obiect de activitate
principal transportul rutier de bunuri.
Societatea încheie un contract de agenturare cu o firma germana pe o perioada de cinci ani. În
vederea onorarii clauzelor contractuale, societatea considerata urmareste:
-         crearea propriei retele de transport rutier, prin achizitionarea a 10 camioane;
-         îmbunatatirea calitatii serviciilor prestate, prin oferirea unor pachete complete de
servicii.
Valoarea totala a investitiei se ridica la suma de 500.000 euro, din care 30%, respectiv
150.000 euro, se finanteaza din resurse proprii, diferenta de 70%, respectiv 350.000 euro se
sustine printr-un credit bancar.
Scopurile urmarite prin realizarea planului de afaceri sunt:
-         determinarea fezabilitatii proiectului;
-         evaluarea rentabilitatii afacerii;
-         obtinerea, daca afacerea este rentabila, a unui credit de la o banca.
Analiza economico-financiara a proiectului s-a facut în ipotezele cele mai defavorabile pentru
societate, considerând veniturile doar în functie de prevederile contractului cu firma germana,
relativ sigure, ignorând posibilitatea obtinerii unor venituri suplimentare prin utilizarea
camioanelor pentru efectuarea altor transporturi de bunuri decât cele contractate initial,
precum si evolutia ascendenta a transporturilor pe piata interna. Totodata, se considera o rata
a dobânzii ridicate, de 10%, întreprinderea nebeneficiind de perioada de gratie.
Elaborarea proiectiilor financiare  releva :
-         valori ale profitului net de 184.313 euro în anul n+1, 189.129 euro în anul n+2,
194.426 euro în anul n+3, 200.253 euro în anul n+4, 206.662 euro în anul n+5;
-         fluxul financiar va fi pozitiv pe intervalul considerat (durata contractului);
-         valoarea actualizata neta este în suma de 178.863 euro;
-         rata interna de rentabilitate este de cca. 37,345%.
Având în vedere aspectele economice precum si cele referitoare la evolutia pietei specifice, se
poate afirma ca întreprinderea afacerii este rentabila, recomandându-se realizarea sa.

Numarul total al angajatilor este de 20, relativ stabil.

Pozitia financiara a societatii este prezentata în bilant:
Indicatori n-2 n-1 n
Imobilizari necorporale 40.590 77.230 150.230
Imobilizari corporale 3.154.601 3.176.077 3.063.000
*cladiri 2.208.220 2.117.861 2.030.520
*echipamente tehnologice, masini,utilaje 96.180 220.192 631.963
alte imobilizari 850.200 838.024 400.516
Imobilizari financiare 2.860.000 59.000 458.000
Active imobilizate - total 6.055.191 3.312.307 3.671.230
obiecte de inventar 35.085 35.085 35.085
marfuri     158.201
Total stocuri 35.085 35.085 193.286
Clienti 3.170.390 4.843.300 4.300.025
Alte creante 12.560 8.950 10.780
Total creante 3.182.950 4.852.250 4.310.805
Casa si conturi la banci 2.520.840 7.200.153 7.800.769
Total active circulante - total 5.738.875 12.087.488 12.304.860
TOTAL ACTIV 11.794.065 15.399.795 15.976.090
Furnizori 732.053 1.758.390 2.987.568
Alte datorii de exploatare 125.321 254.689 356.879
Datorii financiare 2.854.730 2.358.901 895.234
Datorii - total 3.712.104 4.371.980 4.239.681
Capitaluri proprii - total 8.081.961 11.027.815 11.736.409
TOTAL RESURSE 11.794.065 15.399.795 15.976.090

-         o lichiditate asiguratorie, respectiv niveluri ale ratelor de lichiditate superioare în raport
cu cele considerate optime;
-         rate de structura financiara care permit autonomia decizionala a întreprinderii precum
si posibilitatea apelarii suplimentare la credite.

Performanta societatii, pe baza contului de profit si pierdere releva:

Indicatori n-2 n-1 n
venituri din exploatare 97.213.206 66.019.580 47.405.921
cheltuieli de exploatare 93.259.192 64.389.466 50.149.074
rezultatul exploatarii 3.954.013 1.630.114 -2.743.153
venituri financiare 3.104.631 2.153.471 4.440.958
cheltuieli financiare 1.637.063 486.631 820.940
rezultat financiar 1.467.568 1.666.840 3.620.018
rezultat curent 5.421.582 3.296.954 876.865
venituri extraordinare      
cheltuieli extraordinare      
rezultat extraordinar      
venituri totale 100.317.837 68.173.052 51.846.879
cheltuieli totale 94.896.255 64.876.097 50.970.014
rezultat brut 5.421.582 3.296.954 876.865
impozit pe profit 867.453 527.513 140.298
rezultat net 4.554.129 2.769.441 736.567

rata rentabilitatii resurselor consumate 5,71 5,08 1,72

rata rentabilitatii comerciale 5,58 4,99 1,85

O rentabilitate în scadere, ca urmare a reducerii volumului de activitate, în conditii de
ineficienta (ritmul de scadere a veniturilor devanseaza ritmul de micsorare corespunzatoare a
cheltuielilor).
Piata
Pe baza studiilor de piata efectuate se constata o evolutie ascendenta a serviciilor specifice,
exprimate în tone-kilometrii.

Tip transport n-4 n-3 n-2 n-1 n

Transport feroviar 125 135 140 150 190

Transport fluvial 10 11 12 13 14

Transport maritim 225 310 370 480 550

Transport rutier 75 80 90 100 105

Programul de dezvoltare a activitatii

Se urmareste oferirea unor servicii complete de transport prin utilizarea propriilor mijloace de
transport.
Programul de vânzari
În clauzele contractuale se prevede derularea a 1.500.000 km pe an, pe o perioada de cinci
ani, la un tarif de 1 euro/km, situat sub nivelul celor practicate pe piata.
Programul activitatii operationale
Estimarea cheltuielilor anuale
costul motorinei
consum mediu de motorina la 100 km l 35
kilometrii estimati a fi parcursi pe an km 150.000
numar de camioane nr. 10
pret litru de motorina euro 1
525.000
pretul unui set de anvelope euro 10.000
10

numar de camioane nr.

  100.000

costul acumulatorilor
pretul unui acumulator euro 350
numar de camioane nr. 10
3.500

total cheltuieli materiale

costul motorinei 525.000
costul uleiurilor 300.000
costul anvelopelor 100.000
costul acumulatorilor 3500
928.500
cheltuieli cu personalul

salariul mediu net lunar al unui angajat euro 700

numar de angajati nr. 11
10 soferi, un administrator    
cheltuieli cu impozite, asigurarea si protectia 1,7 din
sociala   sal.net
13.090

cheltuieli cu asigurile euro 50.000

cheltuieli de intretinere euro 50.000

alte cheltuieli (parcare, spalare) euro 10.000

amortizare
durata de amortizare ani 10
numar de camioane nr. 10
pretul de achizitie al unui camion euro 50.000
50.000

Total cheltuieli de exploatare anuale

total cheltuieli materiale 928.500
cheltuieli cu personalul (13.090 x 12) 157.080
cheltuieli cu asigurarile 50.000
cheltuieli de întretinere 50.000
alte cheltuieli 10.000
Amortizare 50.000
1.245.58
0
Estimarea veniturilor anuale
Venituri
kilometrii estimati a fi parcursi
pe an km 150.000
numar de camioane nr. 10
eur
tarif pe 100 km o 100
1.500.000
Investitii necesare
Se achizitioneaza 10 camioane cu o capacitate de x tone, la pretul unitar de 50.000 euro.
Eforturile investitionale se situeaza doar la valoarea costurilor de investitii, nefiind necesare
efectuiarea unor costuri conexe cheltuielilor.
Proiectii financiare
Planul de finatare
Necesarul de finatare este de 500.000 euro.
Capital 500.000
surse proprii 150.000
credite 350.000

Societatea va apela la un credit de 350.000 euro, ale carui elemente sunt:

valoarea creditului euro 350.000

dobanda anuala % 10
durata imprumutului ani 5
perioada de gratie   0
anuitate constanta   92.329

Rambursarea creditului
imprumut
neramburs doban amortiza
ani at zi ri anuale anuitati
1 350.000 35.000 57.329 92.329
63.062

2 292.671 29.267 92.329

3 229.609 22.961 69.368 92.329
4 160.241 16.024 76.305 92.329
5 83.936 8.394 83.936 92.329
111.64
6 350.000 461.646
%
Structura financiara 100
surse proprii 30
credite 70
Costul capitalului %
surse proprii 50
credite 10
Cost mediu ponderat al
capitalului 22
(Aprofundarea problematicii costului capitalului va fi realizata la cursul de Strategii
financiare.)
Estimarea rezultatelor
Indicatori n+1 n+2 n+3 n+4 n+5
venituri din 1.500.0 1.500.0 1.500.0 1.500.0 1.500.0
exploatare 00 00 00 00 00
cheltuieli de 1.245.5 1.245.5 1.245.5 1.245.5 1.245.5
exploatare 80 80 80 80 80
rezultatul 254.42 254.42 254.42 254.42 254.42
exploatarii 0 0 0 0 0
cheltuieli
financiare 35.000 29.267 22.961 16.024 8.394
219.42 225.15 231.45 238.39 246.02
rezultat brut 0 3 9 6 6
impozit pe profit 35.107 36.024 37.033 38.143 39.364
184.31 189.12 194.42 200.25 206.66
rezultat net 3 9 6 3 2

Estimarea fluxurilor de trezorerie

Indicatori n+1 n+2 n+3 n+4 n+5
necesarul de fond de
rulment 20.000 20.000 20.000 20.000 20.000
Indicatori n+1 n+2 n+3 n+4 n+5
rezultat net 184.313 189.129 194.426 200.253 206.662
amortizare 50.000 50.000 50.000 50.000 50.000
variatia NFR 20.000        
Flux de
trezorerie 214.313 239.129 244.426 250.253 256.662
VAN = 178.863 EURO
Concluzii
Pe baza planului de afaceri elaborat se poate concluziona ca:
-         afacerea este fezabila :
o       comercial, existând contractul ferm cu firma germana si luând în considerare
evolutia economica interna;
o       financiar, exista garantii pentru un eventual credit, precum si aport propriu
considerabil;
o       tehnic, mijloacele de trasnport fiind competitive;
o       uman, societatea dispune de salariati calificati;
o       managerial, societatea dispune de o echipa manageriala cu experienta si
credibilitate, fapt confirmat si de contractul încheiat;
-         afacerea este profitabila, constatându-se o majorare a rezultatului pe masura
reducerii sumei ramase nerambursate a creditului, parametrii activitatii de exploatare
ramânând neschimbati;
-         afacerea este credibila:
o       este profitabila;
o       aportul propriu reprezinta 30% din valoarea investitiei;
o       capacitatea de rambursare a anuitatilor;
o       profesionalismul echipei manageriale.