Seminar 11

TESTE DE AUTOEVALUARE cap. 7

1 dolar = 4,20 lei/ 4,30 lei/ 4,40 lei
1 euro = 4,80 lei/ 4,90 lei / 5,00 lei
Enunțuri
1. Se primește numerar, 300 euro, la casierie, în contul curent al clientului Ionescu. (4,90)
101 = 2511
2. Sandu Vasile ridică numerar, 50 euro, din cont, la bancomat. (4,90)
2511 = 102
3. Se plătește numerar 100 dolari, la ghișeu, clientului Dobrescu Dan – acesta își retrage
bani din contul lui curent. (4,30)
2511 = 101
4. Această subunitate de bancă (S1) transmite numerar (valută) către subunitatea S2, 2000
dolari. (4,30)
341 = 101
5. În același timp, subunitatea S2 înregistrează numerarul primit de la subunitatea S1.
101 = 341
6. Se depune numerar, 20000 euro, din casieria băncii, în contul său curent la BNR.
(4,90)
1111 = 101
7. Clientul Ion Vasile depune la ghișeu 200 dolari în contul lui curent și 300 eur în contul
fiicei, Liana Vasile. (4,30 și 4,90)
101 = 2511
101 = 2511
8. Un client – Dan Cruntu se prezintă la ghișeu și alimentează cu 400 dolari contul lui
curent. (4,30)
101 = 2511
9. Ulterior, clientul Cruntu cumpără de la instituția de credit 100 euro, pentru care achită
500 lei.
NO: vânzare 100 euro de către bancă, pentru care clientul achită 500 lei.
3721 = 101
101 = 3722
10. Clientul E ridică din bancomat 100 eur din contul lui curent. (4,90)
2511 = 102
11. Din casierie se transmit sucursalei Prahova 20.000 euro. (4,90)
341 = 101
12. Se răscumpără de la clientul N un cec de călătorie de 1000 dolari. (4,30)
109 = 101
13. Din contul curent la BNR, instituția de credit transferă 200.000 dolari (4,30)
a) într-un depozit la termen la BNR /
1113 = 1111
b) într-un depozit la termen la o instituție de credit, B.
1312/B = 1111
14. Banca primește un împrumut de refinanțare de la BNR în sumă de 300.000 euro.
(4,90)
1111 = 112
15. La prima scadență, instituția de credit rambursează 50.000 euro din acest împrumut și
achită Băncii Naționale dobânda datorată, 1000 euro. (4,90)
112 = 1111
16. NO: alimentare bancomat din casierie cu valută
102 = 101
17. NO: constituirea unui depozit colateral la BNR în valută
1114 = 1111
18. NO: o instituție de credit își retrage numerar, 40000 eur, din CCBNR (4,90)
101 = 1111
19. Se remit către emitenți spre încasare cecuri de călătorie în valoare de 1000 dolari.
(4.30)
Această creanță se încasează în contul curent la BNR.
161 = 109
20. NO: vânzare de către bancă a 200$, pentru care clientul achită 880 lei (4,40)
3721 = 101
101 = 3722