PLAN DE MANAGEMENT PENTRU ANUL 2018 DIRECTOR FINANCIAR Ec.Cosmiuc Anisoara‘Lintroducere prezentul Plan de management a fost elaborat in acord cu prevederile OUG nr109/2011 privind guvernanta corporativa, precum si a Scrisori de asteptari privind volectia administratorilor sia directorilor executivi elaborata de Asociatia de dezvoltare intercomunitara - Serviciul Regional de Termoficare Galati. {a elaborarea Planului de management am tinut cont de specificul oblectulul de activitate al societatii Calorgal S.A Galati, de conditile in care societatea isi desfasoara sctivitatea, de gradul ridicat de dependenta financiara a societati fata de U.A.T Galati st de strategia privind serviciul public de alimentare cu energie termica in sistem centralizat in municipiul Galati. ‘Misiunea societatii este de asigurare a serviciului de alimentare cu apa calda si caldura in Municipiul Galati, extinderea ariel de deservire si asigurarea unor servicii de calitate. in cadrul strategiei de realizare a obiectivelor generale ale societatii sunt stabilite masuri pe domeniile principale de activitate, cu descrierea acestora, actiuni pentra realizare si indicatori de monitorizare, astfel incat safle realizate obiectivele specifice pe urmatoarele domenii: - Management - Cresterea calitatii serviciilor - Cresterea pietei = Orientare catre client = Cresterea competentei profesionale - Dezvoltare — Investitii - Grija fata de mediu performantele societatii comerciale depind atat de managementul operational (al productiei, al resurselor umane}, cat si de managementul financiar- ‘Acesta din urma are menirea sa orienteze si sa organizeze activitatea societatit pentru valorificarea tuturor resurselor financiare in vederea realizarii obiectivelor de erformanta si eficienta, cresterea valori societat,cresterea sigurantei patrimoniului- Activitatile financiare din cadrul societatii sunt: oe previziune si prognoza ( elaborarea bugetului de venituri si cheltuiell, annual si cu defalcare pe trimestre); = Controlul financiar (organizarea si exercitarea controluluifinanciar preventiv); _ Executia financiara ( intocmirea documentelor necesare constituirii st cresterit capitalului social, calcularea si repartizarea profitulu, fundamentarea preturilor si tarifelor, finantarea inevestitillor); _Analiza financiara( elaborarea de analize cu privire fa potentialulfinanciar af societatii la eficienta utlizarii fondurilor financiare, la cresterea rentabilitati sia altor indicatori financiari). 2. Date de identificare societatea Calorgal S.A. Galati, are sediul in Galati, Str. Crizantemetor nr.6, Corp ‘Ajudetul Galati Este inregistrata la Oficiu!Registrului Comertului de pe lange Tribunalul Galati, cu nr. J17/1354/2012 si are Codul unic de inregistrare 30925017, atribut fiscal RO.3. Actionariat SocietateaCalorgal S.A Galati are ca actionari: a) Unitatea Administrativ Teritoriala a Mu Consiliul Local al Municipiului Galati b) Unitatea Administrativ Teritoriala @ Municipiulul Tecuc, judetul Galat, CU! 4269312, prin Consiliul Local al Orasului Tecuct c} Unitatea Administrativ Teritoriala a Comunei Sendreni, judetul Galati, CU! 3553269, prin Consiliul Local al comunel Sendreni, judetul Galati jului Galati, CUl 3814810, prin 4, Obiectde activitate Domeniul principal de activitate al societatii este Furnizare de abur si aer conditionat, cod CAEN 3530 Societatea Calorgal S.A. Galati are ca activitate de baza exploatarea, intretinerea si repararea punctelor/sectoarelor termice sia retelelor primare si secundare aferente, a vederea asigurarii in conditit optime a prestatiei serviciului de alimentare cu energie termica sub forma de incalzire si apa caldza de consum pentru consumatori din municipiul Galati Societatea cumpara energie termica primara sub forma de apa fierbintede 12 producatorul de energle termica Electrocentrale Galati S.A ~in insolventa , pe care © fransforma prin intermediul instalatilor din punctele termnice in agent termic secundar pentru incalzire si apa calda de consum si 0 disstribuie consumatoriior din mun jul Galati:populatie, agenti economici, institutii publice Printe-ur, numar de centrale de cvartal: CT, Cezar, C.7 Studenti si C.7. Bloc A4 cu 3 scari, societatea produce energie termica pe baza de gaze naturale pe care © distribuie consumatorilor arondati acestor centrale. in afara activitati principale enuntate mai sus, societatea mai desfasoara si activitati secundare, pentru a sustine activitatea de baza in sezonul cald, cand volumul servicilor scad. 5, Patrimoniul societatii Societatea Calorgal S.A. Galati administreza bunurile proprietatea U.AT. Galati, in baza Contractului de concesiune nr. 114988/29.10.2015 , in schimbul platii une! Tedevente iunare, stabilite anual pe baza hotararii emise de Consiful local al municipiului Galati. Patrimoniul este format din constructiile punctelor termice cu instalatile aferente, retele de trensport si distributie, racorduri tehnice, pompe, aparate de masura, etc. 6. Analiza pietei Societatea Clorgal S.A. Galati isi desfasoara activitatea pe raza municipiu Galati, fiind unic detinator de licenta emisa de AN.RE Bucuresti pentru prestared corviciului de transport, distributie si furnizare energie termica in sistem centralizat faire consumatorii racordati la SACET, iar pentru cele 5 centrale termice de cvartal detine si licenta de producator energie termica pe baza de gaze naturale,7. Analiza pozitiei competitive si evolutia pietei Societatea Calorgal S.A. Galati detine pozitie de monopol in ceea ce priveste activitatea de transport, distributie si furnizare energie termica in sistem centralizat catre consumatorii racordati la SACET, iar activitatea societatii depinde de existenta dlientilor care raman racordati la acesta. Situatia actuala a S.C. Calorgal S.A Galati Nivelul actual al consumatorilor de energie termica in sistem centralizat se afla in scadere drastica fata de anii precedenti, fapt favorizat atat de factori economici cat si politici Tendinta in viitor este de scadere 2 consumatorilor de caldura in sistem centralizat , in primul rand datorita preturilor de furnizare a energiei termice. Furnizorul producator de agent termic primar, respectiv Eleectrocentrale Galati S.A: in insolventa a crescut pretul de producere, incluzand pe langa pretul avizet de AA.N.RE si o compensatie valorica obligatorie, motivat de achizitionarea unei cantitati impuse de energie termica. Tariful practicat de societatea noastra se majoreaza si el urmare cresterii volumului de cheltuieli, incepand de la resursa umana la care salariile sunt stabilite periodic prin lege si continuind cu cresterea preturilor practicate de furnizorii de bunuri siservici. ‘Sindicatul din cadrul societatii creaza o presiune suplimentara asupra societatii pentru obtinerea de beneficii si avantaje in crestere, cu impact negativ asupra rezultatelor. Puterea de cumparare a consumatorilor a scazut in ultimil ani, astfel incat gradul de incasare a creantelor de la populatie continua sa seada. Societatea presteaza activitatea principala in condi acopera costurile reale, apeland Ia unitatea administrativ-teritoriala pentru acordaree subventiel pentru acoperirea pierderilor induse de prestarea servicilor catre populatie , in baza prevederilor 0.6. nr.36/2006. Datorita faptului ca societatea presteaza acest serviciu de utilitate publica in pierdere economica, s-a dispus de catre unitatea administrativ-teritoriala Galati HCL nr.157/12.04.2017, suspendarea furnizarii/prestaril serviciului de alimentare cu ‘energie termica in sistem centralizat incepand cu data de 01.052017, ulterior revenindu- se la aceasta hotarare, Serviciul a fost reluat dar alta hotarere emisa de administratia publica locala a fost pusa in aplicare si anume acordarea unei subventil in valoare de 3.000 lei/abonat care doreste sa se debranseze de la sistemul centralizat de termoficare si s2-si instaleze o sursa alternativa de caldura, fapt ce a condus la pierderea unui numar considerabil de consumatori. Societatea inregistreaza pierderi economice considerabile la acest moment, iar factorii determinanti, pot fi sintetizati astfel: - Scaderea numarului de consumatori = Cresterea procentului de pierdere tehnologica, datorita starii tehnice 2 retelelor aflate in exploatare -uzura fizica si morala acentuata a instalatillor si echipamentelor tehnologice { vechimea acestora fiind de circa 40 de ani), 2resurselor financiare insuficiente pentru intretinere, reabilitare si modernizare si apierderilor mari in transport si distributie ( deteriorarea izolatilor termice prin inundatii naturale, infltratii de apa-canal) = Costuri realizate mai mari decat tariful aprobat de ANRSC, urmare cresterilor succesive de preturi a bunuri si servici si a salariilor minime pe economie, dar mai ales a scaderii drastice a volumului de productie realizat fata de cel inseris in tarif = Decalajul puternic intre incasarea creantelor si plata datoriilor, ceea ce genereaza lipsa de lichiditate si solvabilitate fata de salariati, bugetul statului, bugetul asigurarilor sociale si bugetul altor fonduri, bugetul local si ceilalti creditori - _ Lipsa de legislatie in ceea ce priveste constrangerea asociatiilor de proprietari sa depuna incasarile efectuate de a locatari/proprietari in cont la CEC sau alte banci comerciale;lipsa parghillor de control periodic 2 asociatilor si de angajare a raspunerii conduceril acestora in caz de delapidare;lipsa obligatiei de constituire a garantiei materiael de catre administratoril asociatillor - Neacordarea de la bugetul local, fa termen, a subventiei pentru acoperirea pierderilor induse de prestarea serviciului public de termoficre = Conditionarea de catre Electrocentrale Galati S.A in insolventa , in vederea achizitionaril de catre societatea noastra 2 unei cantitati impuse de energie termica, fara de care nu asigurau pornirea capacitatii de producere a energiei termice. 9, Obiective si criterii de performanta Conform scrisorii de asteptare elaborate de ADI-Serviciul regional de termoficare, planul de management trebuie sa include modul de realizare a obiectivelor de performanta, care sunt inscrise in scrisoarea de asteptari, dupa cum urmeaza: Indeplinires obligatillor catre bugetul de stat, bugetul asigurarilor sociale si bugetele fondurilor special; Indeplinirea obligatillor catre bugetul local al U.A.T Galati cuprinse in Contractul de delegare a gestiunii serviciului public de producere, transport, distributie si furnizare a energiei termice produse in sistem centralizat nr. 15 din 27.12.2012 - Rambursarea creditelor contractate potrivit graficelor de plati, atunci cand acesta exista. Alaturi de obiectivele de mai sus se asteapta indeplinirea unei serii de criterii de performanta, in masura sa asigure indeplinirea scopurilor strategice ale societatii, cum ar fi: Cresterea cifrei de afaceri - Cresterea productivitatii muncii{productia facturata/numar meiu de salariati) ~ Cresterea gradului de incasare pana la 100% = Accelerarea solutionarii cererilor clientilor110, Masuri in vederea atingerii obiectivelor Obiectivele insctise sunt in sarcina managementului financiar, propun sa le realizez , in sensul ca voi depune impreuna cu colectivul din subordine toate eforturile in vederea incasarii creantelor de la clientii societatii si efectuaril platilor catre personal cu prioritate, conform legistatiel in vigoare, catre bugetul de stat, bugetul asigurarilor sociale, bugetele altor fonduri, bugetul local, ceilati creditori. Reducerea creantelor va fi prima masura pe care o voi pune in aplicare, actionand toate parghiile legale, de la colectarea numerarului prin casieril —incasatori care se vor deplasa la sediul asociatillor de proprietari/locatari , pana la 2-1 actiona in judecata si a pune in executare sentintele definitive si irevocabile obtinute . Reducerea platilor restante, astfel incat din volumul incasarilor sa fie efectuate platile la scadenta pentru a evita acumularea de plati restante. Cresterea cifrei de afaceri si a productivitatii muncii, in conditiile expuse in capitolul anterior sunt obiective greu de atins si masuri imposibil de aplicat atat timp cat prin hotararea administratiei publice locale de acordare a subventiei de 3.000 lei pentru instalarea unei surse alternative de caldura, se incurajeaza plecarea abonatilor din sistemul centralizat de termoficare. Ca strategie proprie de redresare tehnico-economica aactivitatil societat propun ca impreuna cu echipa de conducere sa realizam: - Onoua reorganizare a societatii prin eliminare sau comas are de servicii = Suspendarea sporurilor de noapte si festive si reorganizarea programului de lueru al salariatilor prin constituirea a doua ture si a echipelor de interventie pe timpul nopti la sediul dispeceratului _ Reducerea stocurilor de materiaale prin efectuarea aprovizionarilor pe baza dee comenzi mici si dese, functie de necesitati = Analizarea posibilitatii de externalizare a unor servicii Cresterea veniturilor din alte activitati obtinnd in acest sens contracte ferme de realizari a unor lucrari de reparatii, mentenanta pe platform Arcelor Mittal si nu numai, de montare central termice la populatie si unitati bugetare, executie confectii metalice la asociatil de proprietari, etc. = Obtinerea de tarife noi, care sa acopere costurile reale de prestare @ serviciului, in conditiile diminuaril cantitatii de productie — informarea permanenta a personalului din directia financiara privind toate modificarile legislative in domeniul financiar contabil, in vederea diminuarii riscurilor din aplicarea lor in activitatea societatii DIRECTOR FINANCIAR Ec.Cosmiuc Anisoara BineeINDICATOR! DE PERFORMANTA. ‘Anexa la Contractul de mandat nr.1246/15.02.2018 Nr. Jer. [DENUMIRE INDICATOR [Terman de realizare_|Pondere [Recuperarea creantelor in procent de 1% din soldul existent a 31.12.2017 (8.708.208x1%=87082 lei) 7.257 lei/tunar Reducerea obligatillor bugetare in procent de 1% din soldul lexistent la data de 32.12.2017 (13.321.483 x1%=133.215)_|_12.102 lei/Lunar 25% informarea permanenta a personalului din directia leconomica privind toate modificarile legislative in domeniul lfinanciar contabil, in vederea diminuari riscurilor din aplicares lor In activitatea societatit “Cunar 25% Intocmirea si depunerea documentatillor de ajustare 2 {_aharifetorin cazut mociticari preturlr la furmizor DIRECTOR FINANCIAR Ec, Cosmiue Anisoara Fxg