Matricea de segregare a

sarcinilor

Proces COSO Procedură/Funcție Grp 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22

R Creați o cerere 1 X * * X X X X *
X * * X X X X * Categoria COSO
A Aprobați cererea 2

R Creați PO 3 * X * X X X X * R Record

A Aprobați PO 4 * X * X X X X * A Autoriza
Achizitie R Creați voucher 5 * * X X X X X * C Custodie

A Aprobați voucherul 6 * * X X X X X * RX Reconcilia

C Cut Check 7 X X X X X X X X X X X
X X X X X X X X Nivelul de risc SOD
A Adăugați/Editați furnizorul 8

A Aprobați furnizorul 9 X X X X X X X X X Risc crescut

Reconciliere RX Reconciliere bancară 10 X X X X X X X * X X X X X * Risc scazut

Intrare în jurnal
R Intră JE 11 * * * X * X X X X
A Aprobați JE 12 * * * X X X X X X
C Custodia numerarului 13 X X X X X X X X X X
Aprobarea Depozitului
A Bancar 14 X X X X X X X
Încasări în
numerar R Postați chitanțe 15 X X X X X X X
A Adăugați/Editați clienți 16 X X X X
RX TGRRCON (BANNER) 17 X X X X
R Angajează Angajat 17 X X X X
A Schimbarea compensației 18 X X X X
Emp Comp A Schimbați Beneficiile 19 X X X
C Creați un salariu 20 X X X X X
RX ADP Recon 22 X X X X
astere
recuno

Achizitie Intrare în Încasări în numerar Comp. angajat

jurnal