Patinoarul IceAge

III Plan Operational

Tasciuc Nicolae
Mihaescu Mihaela
Ciobanu Viorica

1. Managementul afacerii

Proprietarii- S.R.L. nfiinat de ctre 3 persoane: Mihaescu Mihaela, Taciuc

Nicolae, Ciobanu Viorica

Echipa managerial- top manager(directorul), 1 manager de linie

Mod de organizare- personalul organizatoric- activeaz fara zile de odihna;

- personal de execuie- activeaz n fiecare zi, conform orarului de lucru al
patinuarului : 9.00 22.00. Cu exceptia contabilului.

Politica de resurse umane- vom angaja personal cu experien n domeniu

pentru postul de instructori de patinaj artistic si hockey, casier,asistenta medicala.

Politica de calitate- fiind unicul patinoar din nordul republicii, tindem sa oferim
pietei tinta servicii de calitate, evitind pierderea sau dezamagirea clientilor.

2. Finantarea afacerii
Necesarul de finanare
Pentru a deschide patinoarul IceAge este
nevoie de cca 500000 euro, dintre care:
455000 euro credit bancar
45000 euro aport propriu al fondatorilor
ntreprinderii.

Destinaia fondurilor

Localul pentru patinoarul Ice Age va fi construit dup cerinele necesare pentru
meninerea climatului cerut pentru gheaa artificial, cu care va fi acoperit suprafaa
patinoarului propriu-zis.

Nr.
Crt

Alocari de fonduri

Valoarea totala
(euro)

1.

Construirea unui imobil cu destinaia

patinoar
- Teren 300mp(+
parcare100mp)=300mp*400euro
- construcia

120.000

2.

Amenajri

28900

3.

Utilaje, instalaii, echipamente

-gheata artificiala
-patine
-echipament sportiv pentru hockey
-masina de curatit gheta
-masina de ascutit patinele

200.000

4.

Cheltuieli de promovare

1000

5.

Creare SRL

100

6.

Total din care:

500.000
- fonduri proprii participare la capital 45.000
- mprumuturi pe termen lung
455.000

150.000

Modul de finanare
Aportul fondatorilor 45000 euro
Credit bancar TL 455000 euro
Imprumutul bancar in suma de 455000 euro, de care avem nevoie pentru
finantarea activitatii respective va fi acordat de catre banca comerciala
MobiasBanca, pe o perioada de 5 ani.
Vom rambursa - rate egale i dobnd calculat la sold (prin amortismente
constante)
, deoarece dobanda oferita in total este mai mica decit daca s-ar alege alta
varianta.

Planul de rambursare a
mprumutului

Euro

Anul

mprumut
Dobnda
rmas
de
rambursat

Amortisment/ Anuitate
Rata anuala

455000

68250

91000

159250

364000

54600

91000

145600

273000

40950

91000

131950

182000

27300

91000

118300

91000

13650

91000

104650

204750

455000

659750

Total

Momentul finanrii
Vom lua un credit pe termen de 5 ani, in
perioada 01.03.2013 01.03.2018
Suma imprumutului 455000 euro
Rata dobanzii anuale 15 %

3. Planul financiar
Tarifele:
1.Patinaj
Durata unei ture de patinaj 45 min.
Pretul unei ture de patinaj:
- pentru maturi 100 lei
- pentru copii 80 lei
Arenda patinelor gratis
Servicii instructor 50 lei
Abonament(12 vizite) :
- pentru maturi 600 lei
- pentru copii 480 lei
2.Patinaj artistic pentru copii si adolescenti
Abonament lunar 400 lei
3.Hockey pentru copii si adolescenti
Abonament lunar 400 lei

Previzionarea veniturilor

In anul 3 de activitate vom adauga un serviciu nou ore particulare de

patinaj pentru orice doritor. Pretul unei ore 120lei

Anul N/luna
10%

7%

9%

12%

10

11

12

Total
an N

patinaj

75000

90000

85000

80000

86000

10000
0

51600
0

11352
00

12146
64

13239
83,76

14828
61,81

patinaj
artistic

12000

12000

12000

12000

12000

12000

72000

15840
0

16948
8

18474
1,92

20691
0,95

hockey

16000

16000

16000

16000

16000

16000

96000

21120
0

22598
4

24632
2,56

27588
1,27

Venituri din ore

particulare de
patinaj artistic

87600

95484

10694
2,1

Total venituri

10300
0

11800
0

11300
0

10800
0

11400
0

12800
0

68400
0

15048
00

16977
36

18505
32,24

20725
96,1

Total venituri (euro)

Curs v. 1euro=16
MDL

6437,
5

7375

7062,
5

6750

7125

8000

42750

94050

10610
85,5

11565
8,265

12953
7,26

Explicaii\Anul(luna)

Venituri
din
vinzri
servicii:

2014

2015

2016

2017

Previzionarea cheltuielilor de exploatare

Estimare cheltuieli cu salariile (fond anual de salarii)

Categoria
Numarul de Salariul
Salariul
de
persoane
Net(Euro)
Net(1Euro=
personal
16MDL)

Sal.brut

CAS(23%),
CAM(3,5%)

MDL
Sal.Net

Director(Top
Manager)

400

6400

76800

20352

56448

Manager de
linie

350

5600

67200

17808

49392

Contabil

150

2400

28800

7632

21168

Casier

100

1600

19200

5088

14112

Lucrtor la
eliberarea
patinelor

100

1600

19200

5088

14112

Lucrtor la
prelucrarea
gheei

120

1920

23040

6105,6

16934,4

Instructor
patinaj
artistic

250

4000

48000

12720

35280

Instructor
hockey

250

4000

48000

12720

35280

Menajera

70

1120

13440

3561,6

9878,4

Asistent
medical

100

1600

19200

5088

14112

Total

13

1735

27760

333120

88276,8

244843,2

Cheltuielile de exploatare previzionate n perioada

MDL

Anul/
Tipuri cheltuieli

2013

2014

2015

2016

2017

Cheltuieli directe

145421,6

290843,2

290843,2

293798,7

296743,2

Energie

8000

16000

16000

18000

18000

Salarii personal

122421,6

244843,2

244843,2

245798,7

248743,2

Asigurare

15000

30000

30000

30000

30000

Cheltuieli indirecte
variabile

3700

7400

7400

7800

8200

Serv. Rep intre

2400

4800

4800

5000

5200

Alte servicii prestate de

teri

1300

2600

2600

2800

3000

Cheltuieli indirecte
fixe

728000

1504250

1488600

1470950

1456300

Amortizarea

672000

1344000

1344000

1344000

1344000

Utilitati

40000

80000

80000

80000

80000

Tehnici promoionale

16000

12000

10000

6000

5000

Servicii bancare

68250

54600

40950

27300

Total cheltuieli
exploatare

877121,6

1802493,2

1786843,2

1772548,7

1761243,2

Profit/pierdere

-193121,6

-297693,2

-89107,2

77983,54

311352,9

Contul de profit i pierdere

Flux de numerar
Anul/
Ezplicaii

2013

2014

2015

2016

2017

Flux de numerar din exploatare

478878,4

1046306,8

1254892,8

1421983,54

1655352,9

-193121,6

-297693,2

-89107,2

77983,54

311352,9

672000

1344000

1344000

1344000

1344000

Impozit pe profit

9358

37362

Flux de numerar din activitate de

investiii

-7982400

Vinzari de imobiliari

Imobil corporal

4320000

Amenajarea spaiului

462400

Achizitii de utilaje si echipament

3200000

Flux de numerar din activiti financiare

22750

36400

50050

63700

Rambursarea creditelor

91000

91000

91000

91000

Dobnzi pltite

68250

54600

40950

27300

Profit/pierdere din activitatea de

exploatare
Cheltuieli cu amortizarea

Rentabilitatea i analiza de senzitivitate a

planului de afaceri

Ipoteza I
Creterea costurilor variabile cu 15% procente:
CV= 7800+15%= 8970 MDL
Mcv%= ((1850532,24-8970)/1850532,24)*100= 99,51%
CAprag=1764748,7 /99,51%=1773438,5 MDL
Creterea costurilor variabile cu 15% determin urmatoarele efecte:
- Reducerea ratei marjei asupra costurilor variabile: 99,578-99,51=0,068%
Creterea valorii CA la prag1773438,5 1772227,5= 1211 MDL
Creterea riscului de exploatare prin diminuarea intervalului de
siguran:
1850532,24 - 1773438,5 = 16731884,4 MDL