/

3. Plile n tranzaciile comerciale internaionale

Un moment nsemnat n desfurarea schimburilor comerciale internaionale l constituie ncasarea contravalorii mrfurilor exportate sau serviciilor prestate. Aceast ncasare se realizeaz printr-o modalitate de plat stipulat n contractul comercial internaional n cadrul clauzei condiii de plat.Unul din obiectivele clauzei privind plata n contractul internaional este acela de a prote a partenerii mpotriva riscurilor particulare !enerate de livrarea mrfii dincolo de !raniele naionale. "n acest caz riscurile sunt mai mari ca rezultat a cel puin dou aspecte# a$%istana !eo!rafic& ce poate face dificil urmrirea debitorilor pentru recuperarea sumelor de ncasat. Acionarea n ustiie n alte ri constituie un lucru dificil in'nd cont de sistemele de drept diferite i de costurile pe care le implic o asemenea aciune. b$%urata de timp de la livrarea mrfii p'n la ncasarea banilor este de re!ul mai mare dec't n cazul tranzaciilor interne. %ac importatorul pltete nainte de primirea mrfurilor& el nu va avea nici o !aranie c mrfurile# - vor fi livrate la timp( - vor fi livrate n cantitatea i la calitatea cerut( - vor fi livrate vreodat. )imilar& dac v'nztorul livreaz mrfurile nainte de efectuarea plii - el nu va avea nici o !aranie c # - plata mrfurilor se va face la timp ( - plata mrfurilor se va face vreodat. "n relaiile economice internaionale exist trei modaliti principale de efectuare a plii& anume# - plata direct *virament bancar$( - plata prin instrumente de plata i credit *incasso simplu$( - plata documentar * incasso documentar i acreditiv documentar$. +ricare din aceste modaliti pot include convenirea unor !aranii. +rdinea de preferin pentru aceste modaliti de plat difer n funcie de poziia de exportator,importator n contractul comercial internaional i anume# -entru exportator# plata anticipat& acreditiv documentar& incasso& plata dup livrarea marfii.

-entru importator# 3.1.Viramentul bancar este modalitatea de plat frecvent utilizat n tranzaciile internaionale ntre firmele care au relaii tradiionale. .l se realizeaz n baza unei instruciuni *ordin de plat$ date de debitor bncii sale de a transfera din contul su n cel al creditorului& la banca acestuia din urm& o anumit sum de bani n vederea stin!erii unei obli!aii bneti. "n tranzaciile de comer exterior& plata poate avea loc # - la o dat fix* care poate implica plata n avans$( - la o dat determinat de livrarea mrfurilor *naintea livrrii& la livrare sau n cadrul unei perioade precizate dup livrare$(

- la o dat determinat de primirea facturii ( 0aracteristicile acestei modaliti de plat sunt/# - operaiunea este pornit la iniitiva pltitorului( - operaiunea este revocabil *ordonatorul plii i poate retra!e sau modifica instruciunile de plat date cu condiia ca plata s nu fi fost executat$( - existena provizionului *obli!aia ordonatorului ca o dat cu emiterea ordinului de plat s creeze bncii i sursa de fonduri necesare fie prin blocarea sumei respective din contul su bancar& fie prin depunerea ei n vederea executrii plii& fie prin credit acordat de banc n acest scop ordonatorului$. %in punct de vedere al modalitii de ncasare ordinul de plata poate fi( - simplu - *ncasarea nu este condiionat de prezentarea vreunui document$( - documentar - *ncasarea presupune obli!aia beneficiarului de a prezenta anumite documente indicate de ordonator n ordinul de plat# facturi& cheltuieli de transport& etc$. 1ncile care intervin n derularea operaiunii au un simplu rol de prestatoare de servicii& sin!urele lor rspunderi fiind le!ate de manipularea valorilor ncredinate *fonduri baneti i documente$. 2ransmiterea ordinului de plat de ctre banca debitorului bncii creditorului se poate face letric& tele!rafic sau prin reeaua )3452 *modalitate computerizat de transmitere a mesa elor bancare$& aceasta din urm conferind deopotriva rapiditate& securitate i cost redus. 6iramentul bancar este o modalitate de plat ieftin& rapid i acoperitoare a riscurilor pentru exportator dac se realizeaz nainte de livrarea mrfii iar pentru importator dac se realizeaz la livrarea mrfii sau la un termen de la livrare. -rincipala deficien a acestei pli este revocabilitatea ordinului dat de pltitor& din acest motiv el este utilizat cu precadere n relaia cu parteneri cunoscui. "n vederea acoperirii riscului de neplat& exportatorul poate pretinde o scrisoare de !aranie bancar dar costul acesteia influeneaz mrimea preului ncasat de exportator. "n tranzaciile de export,import ordinul de plat poate fi combinat cu alte modaliti de plat. %e exemplu& n cadrul contractelor privind livrri de maini i utila e de valori mari i care prevd pli n avans& plata avansului poate fi realizat prin ordin de plat& pentru restul sumei utiliz'ndu-se de re!ul acreditivul documentar. +rdinul de plat se re!sete frecvent n cadrul plilor necomerciale* plata navlurilor& a operaiunilor de control a mrfurilor& a cheltuielilor de asi!urare etc.$ 3.2.Plata prin instrumente de plat i credit Plata prin cec presupune ca debitorul s trimit creditorului un cec pentru ncasarea sumei prevzute n contractul internaional. 0ec-ul reprezint un ordin scris& necondiionat& dat de o persoan *tr!tor$ unei bnci *denumit tras$& de a plti o sum determinat de bani unui ter *beneficiar$. .miterea cec-ului este condiionat de existena n contul emitentului& la banca pltitoare& a unui disponibil numit provision. -rincipalele tipuri de cec-uri sunt# - cec-ul personal - emis de o persoan fizic sau uridic(
/

7e!ru& 8ariana -li i !aranii internaionale& .ditura 09 1ec:& 1ucuresti&;<<=

cec-ul bancar - emis de banca importatorului la instruciunile acestuia( cec-ul certificat - prezint particularitatea c provizionul este blocat pe timpul duratei le!ale de prezentare a cec-ului( - cec-ul barat - nu poate fi pltit n numerar ci numai n cont *acest tip de cec nu exist n unele ri cum sunt )UA& >ermania$. 0ec-ul este re!lementat pe plan internaional prin 0onvenia din /?@/ numit i le!ea uniform asupra cec-ului * neratificat de rile de drept an!lo saxon$. 0ec-ul prezint o serie de avanta e cum sunt# simplitatea utilizrii& posibilitatea *atunci c'nd este emis la ordin$ sa fie transmis unor teri prin simpl !irare& ca plat a unei datorii& evitarea plilor n numerar;. Utilizat pe scar lar! n unele ri cu economie avansat n cadrul plilor interne& cec-ul are o utilizare restrns n plile comerciale internaionale& n principal din urmtoarele raiuni# - statutul su uridic difer de la o ar la alta ( - termenul lun! p'n la ncasare datorit circuitului su *exportatorul care primete un cec de la importator va trebui s-l trimit bncii sale la ncasare& care la r'ndul ei l va expedia bncii trase$( - riscul de furt& pierdere& falsificare( - nu poate fi cunoscut cu precizie data la care va fi creditat exportatorul( - cec-ul poate fi emis fr acoperire * n unele ri emiterea cec-urilor fr provizion reprezint o infraciune minor i este amendat simbolic$. "n vederea creterii si!uranei plii prin cec se poate avea n vedere solicitarea cec-ului i respectiv ncasarea nainte de livrarea mrfii. Aceast metod este frecvent utilizat de ctre exportatorii din )UA& .xtremul +rient i mai putin folosit n .uropa ca urmare a impresiei ne!ative pe care o poate creea n ochii importatorului.@ + form a cec-ului lar! utilizat n turismul internaional este cec-ul de cltorie& cec de valori fixe emis de bnci *tip bancnote$ i cumprat de turiti n vederea achitrii diverselor cheltuieli fr a folosi numerar. + cate!orie specific cec-urilor de cltorie cu !rad de si!uran ridicat sunt .urocecurile. )pecificul lor const n faptul c banca emitent elibereaz o dat cu carnetul de cecuri i o carte de !aranie& care reprezint pe de o parte o protecie mpotriva furturilor i falsificrilor iar pe de alt parte& o !aranie pentru banca pltitoare privind ncasarea banilor de la banca emitent. "n prezent- diferitele tipuri de carduri tind s nlocuiasc cec-ul n plile interne i s-l concureze puternic i n diverse sfere ale tranzaciilor internaionale. Plata prin cambie Cambia reprezint *spre deosebire de cec$ nu numai un instrument de plat ci i de credit. .a poate fi definit ca un ordin scris i necondiionat dat de o persoan *tr!tor$ unei alte persoane *tras$ de a plti o anumit sum de bani la vedere sau la termen unui beneficiar sau la ordinul acestuia *beneficiar poate fi chiar tr!torul$.
; @

-opa& 4oan- A2ranzacii de comer exterior& .ditura .conomic ;<<; idem

0u ocazia expedierii mrfurilor& exportatorul poate tra!e o cambie asupra clientului su& pe care apoi o va remite spre ncasare bncii sale mpreun cu instruciuni de ncasare. 1anca o va remite corespondentului su din strintate& unde urmeaz s se efectueze plata sau acceptarea de ctre importator. Utilizarea cambiei nu presupune pentru v'nztor nici o si!uran de plat sau acceptare.2otusi& n raport cu viramentul bancar avanta ul cambiei este acela de a permite materializarea creanei& ceea ce n caz de neplat sau refuz de acceptare ofer posibilitatea uridic de a ntocmi un protest. -entru acoperirea riscului de neplat exportatorul poate solicita avalizarea cambiei& efectuat de o banc a trasului. 0ambia este n mod frecvent un mi loc de creditare pe termen scurt& scadena acesteia nedepind n !eneral un an. .xportatorul poate transforma o v'nzare pe credit ntr- o v'nzare cu plata imediat prin operaiunea de scontare a cambiei *ncasarea cambiei de la o banc comercial nainte de scaden cu plata unei dob'nzi numit taxa scontului$ sau de forfetare *operaiune similar dar cu preluarea riscului de neplat de ctre banc$. + variant a cambiei este biletul la ordin& acesta reprezentnd un nscris prin care o persoan *emitent$& se obli! s plateasc unei alte persoane *beneficiar$ sau la ordinul acesteia& o anumit sum de bani la scaden. 5a de mecanismul cambial& n cazul biletului la ordin exist numai dou pri# emitentul* care cumuleaz funciile tr!torului i trasului i care este debitorul plii$ i respectiv beneficiarul. 0adrul le!al internaional n cazul tratei i respectiv biletului la ordin este reprezentat de dou mari sisteme i anume# cel al le!ii Uniforme *0onvenia de la >eneva din /?@<$ i cel al le!ilor an!lo-saxone* 1ill of .xchan!e Act /BB; din 8area 1ritanie i 2he Uniform 7e!ociable 4nstruments CaD /B?= din )UA$. 3.3. Incasso documentar Un !rad de si!uran sporit l ofer exportatorului remiterea de documente comerciale *facturi& documente de transport& polie de asi!urare etc.$ prin banca ce-l servete& nsoite sau nu de trate& cu instruciunea de a fi eliberate importatorului& prin banca acestuia& contra plat sau contra acceptarii tratelor& n funcie de situaie *plata la vedere sau la termen$. "n acest caz operaiunea se numete incasso documentar i ea confer importatorului si!urana c& dac importatorul refuz plata sau acceptarea cambiilor& el nu va putea sa intre n posesia documentelor pentru a-i putea prelua marfa. 4ncasso documentar este n esen o modalitate de plata relativ simpl& ieftin& ne!arantat bancar& care se bazeaz pe obli!aia de plat a cumprtorului asumat prin contractul comercial internaional. +peraiunea este o simpl vehiculare de documente& obli!aia bncilor ce intervin rezum'ndu-se la prestarea unor servicii n condiiile impuse de instruciunile primite de la exportator. 0heltuielile si comisioanele sunt n sarcina v'nztorului& dac nu s-a convenit altfel. 4ncasso documentar este re!lementat pe plan internaional prin documentul Ee!uli uniforme pentru incassouri cunoscut i sub denumirea -ublicaia F;;& elaborat de 0amera de 0omer 4nternaional de la -aris. .tapele derulrii plii prin incasso documentar sunt urmtoarele #

/$ 4ncheierea contractului commercial internaional cu precizarea plii prin incasso documentar( ;$ Civrarea mrfii de ctre exportator( @$ %epunerea de ctre exportator la banca ce-l servete a documentelor care atest livrarea& nsoite de instruciuni privind ncasarea( G$ Eemiterea de catre banca exportatorului a documentelor primite ctre banca importatorului( F$ 7otificarea importatorului de ctre banca sa cu privire la sosirea documentelor( =$ %ocumentele sunt remise importatorului contra plat *%,- H documents a!ainst paIment $ sau contra acceptarii cambiilor*%,A H documents a!ainst acceptance$. J$ -lata pe canal bancar n favoarea exportatorului. Eezult din cele de mai sus c incasso documentar ofer cumprtorului si!urana c pltete numai dac exportatorul i-a ndeplinit obli!aiile contractuale i a livrat marfa. .l are de asemenea avanta ul c nu i imobilizeaz fondurile cu un anumit interval nainte de efectuarea plii& cum este cazul n plile prin acreditiv documentar. .xportatorul la r'ndul lui are si!urana c importatorul nu va intra n posesia documentelor pentru a-i ridica mrfurile dec't dup ce le achit. .l este supus ns unor riscuri deloc ne!li abile i anumeG# a$ Eiscul nt'rzierii la plat - amplificat n cazurile n care modul de executare a contractului& con unctura pieei sau situaia financiar a importatorului sunt de natur s determine importatorul la o am'nare deliberat a plii( b$ Eiscul de neplat *aceleai motive$( c$ Eiscul diminurii ncasrii& care apare ca o consecin a primelor dou cate!orii de riscuri& put'nd mbrca urmatoarele forme# - scderea valorii mrfii fie ca urmare a deprecierii acesteia n perioada de ntirziere a plii& fie ca urmare a acceptrii de ctre exportator a diminurii preului n vederea lichidrii tranzaciei( - efectuarea unor cheltuieli suplimentare de ctre exportator pentru depozitarea i protecia mrfii pn la preluarea ei sau pn la rediri area ei ctre o alt destinaie( d$ riscul pierderii mrfii& n cazul n care marfa este expediat direct pe adresa unui cumprtor de rea credin& care i-o nsusete& o nstrineaz i refuz plata. 0a modaliti de diminuare a riscurilor de mai sus se pot evideniaF# /$ 4ncluderea n contracte a unor clauze asi!uratorii ca de exemplu# - solicitarea unui avans de la importator n contul livrrilor de mrfuri( valoarea avansului se poate stabili lu'nd n considerare potenialele cheltuieli pe care v'nztorul ar fi obli!at s le fac pentru readucerea mrfii n ar sau pentru rediri area ei pe alte piee( - stipularea n contract a plii prin utilizarea cambiilor trase de exportator asupra importatorului( pentru a evita riscul de neplat exportatorul poate cere avalizarea cambiilor de ctre banca importatorului( - solicitarea unei scrisori de !aranie bancar prezentat de ctre importator privind efectuarea plii& ceea ce duce ns la creterea costurilor.

G F

7e!rus& 8ariana& -li si !aranii internaionale&.ditura 09 1ec: ;<<= idem

;$ .xecutarea c't mai corect a contractului din punct de vedere cantitativ i calitativ i implicit ntocmirea documentelor de export n strict conformitate cu condiiile contractuale( @$ Cuarea unor msuri de prote are a mrfii prin# - ntocmirea conosamentului ntr-o form ne!ociabil *la ordinul bncii importatatorului $ ( - n cazul transportului altfel dec't pe cale maritim& expedierea mrfii pe adresa unei bnci corespondente a bncii exportatorului sau pe adresa unei case de expediie * nu direct importatorului$& cu instruciunea de a elibera mrfurile importatorului numai dac acesta le achit. 3.4.Acrediti ul documentar reprezint cea mai si!ur modalitate de plat n tranzaciile internaionale. .l poate fi definit ca un an!a ament ferm& asumat de o banc din ara importatorului& la ordinul acestuia& de a plti exportatorului direct sau prin intermediul altei bnci& contravaloarea mrfii livrate sau serviciului prestat& cu condiia ca acesta din urm s depun pn la un anumit termen specificat n acreditiv& la banca pltitoare&documentele atestatoare ale livrarii marfii. Acreditivul documentar este modalitatea de plat frecvent utilizat n cazul contractelor de valoare mare sau atunci c'nd exist indoieli cu privire la solvabilitatea cumprtorului. Avanta ele acreditivului sunt evidente pentru ambii parteneri ai tranzaciei comerciale i anume# - exportatorul are certitudinea ncasrii contravalorii mrfii livrate dac documentele depuse la banca pltitoare corespund condiiilor coninute n acreditiv( - importatorul are certitudinea c plata nu se va face dec't dup livrarea mrfii i numai dac exportatorul a ndeplinit cerinele formulate n acreditiv. Cimitele n utilizarea acreditivului sunt le!ate n principal de complexitatea procedurilor *formalitilor$ i de costul ridicat al acestuia. Acreditivul este re!lementat pe plan internaional prin documentul Ee!uli uniforme privind acreditivul documentar& elaborat de 0amera de 0omer 4nternaional *004$ cu sediul la -aris nc din /?@@& revizuit n mai multe rnduri& ultima oar n ;<<J& cunoscut i sub denumirea de publicaia =<<. )uccesul Ee!ulilor uniforme este pe de o parte rezultatul unui demers al profesionitilor n domeniu& pe de alt parte o consecin a vidului le!islativ existent n sistemele de drept naionale. 0a i n cazul 470+2.E8) sau a Ee!ulilor privind 4ncassourile& pentru aplicarea Ee!ulilor privind acreditivul prile trebuie s fac meniune expres n contract. -rincipalele domenii acoperite de Ee!uli=# - Eaporturile ntre bncile participante la operaiune precum i ntre acestea i prile contractante( - 2ipurile de acreditive( - Eesponsabilitatea bncilor( - 8odul de examinare a documentelor( - %escrierea principalelor documente(
=

Ee!uli uniforme privind acreditivul documentar& ;<<J

Eambursul interbancar.

0aracteristicile de baz ale acreditivului documentar pot fi sintetizate astfel# !ormalismul * caracterul documentar$- semnific faptul c bncile an!a ate n relaia de acreditiv trateaz documentele numai n ce privete coninutul lor i conformitatea cu acreditivul( ele nu verific valabilitatea celor nscrise n documente relativ la marfa efectiv livrat. Independena acreditivului fa de contractul comercial internaional presupune c dreptul exportatorului de a primi plata este independent de derularea contractului de v'nzare pe care l-a ncheiat cu importatorul. 4ndependena acreditivului este ri!uroas dar nu absolut.J %e exemplu& ea nu funcioneaz n cazul unei fraude care poate fi demonstrat nainte de momentul plii. .xemple de fraude# a$prezentarea unui document falsificat n scopul de a obine plata fr drept *poate fi cazul unui certificat de calitate emis de ctre o societate de inspecie care nu a fost mandatat n acest scop$( b$prezentarea de documente autentice dar coninnd meniuni false *cazul unui conosament n care se specific faptul c marfa este n bun stare& dei realitatea este alta sau a unei facturi care menioneaz o cantitate diferit de cea real expediat$( 4mplic'nd o dimensiune penal& frauda nu este re!lementat prin Ee!ulile uniforme& consecinele privind plata fiind supuse dreptului aplicabil acreditivului documentar. 8a oritatea sistemelor de drept prevd c& n toate cazurile n care frauda este descoperit naintea plii acreditivului& ea trebuie s duc la blocarea plii !ermitatea an"a#amentului de plat *este un an!a ament al bancii importatorului i nu al importatorului$( Adaptabilitatea acreditivului - permite ca n funcie de anumite meniuni din textul acreditivului acesta s poat fi utilizat n diferite situaii specifice ale tranzaciilor internaionale *intermediere& pli ealonate etc$.

Prile implicate n mod uzual n derularea plii prin acreditiv documentar sunt# - 4mportatorul *ordonatorul acreditivului$ - este cel care iniiaz relaia de plat prin instruciunile date bncii emitente( - 1anca emitent *banca importatorului$ - este cea care i asum an!a amentul de plat$( - .xportatorul * beneficiarul acreditivului$( - 1anca ce l servete pe exportator( aceasta poate fi *n funcie de instruciunile primite de la banca emitent$ banc notificatoare& ne!ociatoare& platitoare& confirmatoare. 8ecanismul derulrii plii prin acreditiv documentar presupune succesiunea urmtoarelor etape(
J

5inancement et !uaranties dans le commerce international& 0entre du 0omerce 4nternational& >eneve& ;<<;

/$ "ncheierea contractului comercial internaional care precizeaz plata prin acreditiv documentar( ;$ 4mportatorul d ordin bncii sale s deschid acreditivul( @$ %eschiderea acreditivului *asumarea de ctre banca emitent a unui an!a ament propriu de plat sub forma unui document specific$( G$ 7otificarea exportatorului de ctre banca sa cu privire la deschiderea acreditivului( F$ 6erificarea de ctre exportator a concordanei datelor din acreditiv cu clauzele contractuale( =$ Civrarea mrfii de ctre exportator( J$ -rezentarea de ctre exportator a documentelor doveditoare ale livrrii la banca ce-l servete( B$ -lata contravalorii mrfii *n cazul acreditivelor domiciliate n ara exportatorului$( ?$ Eemiterea documentelor de ctre banca exportatorului bncii emitente( /<$ 6erificarea de ctre banca emitent a documentelor i rambursarea bancii exportatorului( //$ Eemiterea de ctre banca importatorului a documentelor ctre importator i debitarea contului acestuia( /;$ 4ntrarea n posesia mrfurilor de ctre importator. +rice deschidere de acreditiv conine c'teva meniuni obli!atorii i anume# /$ prile implicate& cu toate datele de identificare ;$ natura an!a amentului bancar @$ domicilierea acreditivului G$valoarea acreditivului F$utilizarea acreditivului =$valabilitatea acreditivului J$condiia de livrare i alte precizri privind transportul mrfurilor B$ suportarea comisioanelor bancare ?$ date sumare despre marf /<$documente ce trebuie prezentate la plat. /$ 1anca emitent este principala an!a at n relaia de acreditiv. -otrivit publicaiei =<< ea are dou posibiliti de a emite acreditivul i anume# - an!a 'ndu-se direct la executarea plii n favoarea beneficiarului *n acest caz banca exportatorului are un simplu rol de intermediar n transferul documentelor de la exportator la banca emitent$( - autoriz'nd ca plata s fie fcut de o alt banc * n mod uzual banca corespondent din ara exportatorului$& banca emitent obli!'ndu-se s achite acesteia din urm sumele pltite pentru documente predate de exportator i !site n bun re!ul. ;$"n funcie de an!a amentul asumat de ctre banca emitent& acreditivul poate fi revocabil sau irevocabil. "n primul caz el poate fi modificat sau anulat de banca emitent n orice moment al derulrii fr avizarea beneficiarului. Acreditivul irevocabil exclude aceast posibilitate. -ublicaia =<< nu recunoate dec't acrediti ul ire ocabil. Acreditivul irevocabil poate exista i sub forma acreditivului irevocabil con$irmat. 0el care solicit aceast operaiune este exportatorul& motivul fiind acela c un acreditiv obinuit l apr pe acesta mpotriva riscului de neplat al importatorului dar el ram'ne expus riscurilor economice ale bncii emitente i respectiv riscului de ar a importatorului. 0onfirmarea acreditivului presupune c la an!a amentul bncii emitente se mai adau! un ana!a ament de plat& e!al ca valoare i condiii al unei tere bnci - banca confirmatoare - an!a ament care se execut n situaia n care banca emitent nu pltete.

1anca confirmatoare poate avea sediul n ara exportatorului sau o alt ar i ea percepe un comision de confirmare pentru operaiunea respectiv& suportat de ctre exportator. G$%omicilierea acrediti ului se refer la locul unde urmeaz s aib loc plata contravalorii mrfii. %in acest punct de vedere acreditivele pot fi domiciliate n ara exportatorului& n ara importatorului i mai rar ntr-o ar ter. Avanta ele domicilierii acreditivului n ara exportatorului sunt# - !rbirea ncasrilor& e!al cu timpul de curier al documentelor p'n la banca importatorului( - exist posibilitatea ca& atunci c'nd apar neconcordane ntre documentele prezentate i condiiile din acreditiv& ele s fie puse n ordine n interiorul perioadei de valabilitate a acreditivului( - re!lementarea liti!iilor privind neexecutarea obli!aiilor izvor'te din derularea unui acreditiv se face potrivit locului unde este domiciliat acreditivul. F$Valoarea acrediti ului se poate exprima n dou moduri i anume# printr-o sum fix sau prin indicarea unei limite superioare * n cazul acreditivelor care prevd pli pariale$. "n ambele cazuri& dac suma este indicat cu aproximaie& -ublicaia =<< admite o abatere de /<K fa de suma nscris n acreditiv. 6aloarea acreditivului trebuie s fie n concordan cu ansamblul obli!aiilor asumate de exportator prin condiia de livrare din contractul comercial internaional. =$&tilizarea acrediti ului se refer la modul n care exportatorul poate ncasa contravaloarea mrfii * din acest punct de vedere acreditivele pot fi # cu plata la vedere& cu plata am'nat & cu plata prin acceptare i cu plata prin ne!ociere$. Acreditivul cu plata la edere are semnificaia c plata se face imediat dup prezentarea documentelor la banca pltitoare. "n cazul acreditivului cu plata am'nat( plata documentelor se face la o dat ulterioar prezentrii lor la banc *menionat expres n acreditiv$ - de re!ul ntre @< i =< de zile de la prezentare *practic& aceasta nseamn o finanare a importatorului& care primete documentele i respectiv poate ridica marfa nainte de efectuarea plii$( Acreditivul cu plata prin acceptare este utilizabil n cazul v'nzrilor pe credit pe termen mai lun!* =<-/B< de zile de la livrare$& caz n care setul de documente conine obli!atoriu o cambie tras de ctre exportator asupra bncii emitente *sau o banc desemnat n acreditiv$& valoarea cambiei fiind e!al cu valoarea mrfii& iar scadena fiind indicat n acreditiv.Ca primirea documentelor& banca emitent sau desemnat accept cambia i o restituie exportatorului iar documentele le remite importatorului. .xportatorul poate atepta scadena pentru a remite cambia la ncasare bncii acceptante sau poate obine banii nainte de scaden prin operaiunea de scontare sau forfetare. Acreditivul cu plata prin ne"ociere *cunoscut i sub denumirea de scrisoare comercial de credit$ este o form a acreditivului utilizat prioritar n rile de drept an!lo saxon i ea presupune prezentarea de ctre exportator a documentelor& nsoite una sau mai multe cambii trase asupra bncii emitente. "n aceast situaie locul plii este la banca emitent& ceea ce dezavanta eaz exportatorul. -entru a elimina acest nea uns& banca emitent poate autoriza o alta banc s ne!ocieze documentele. 7e!ocierea semnific dreptul bncii

/<

ne!ociatoare de a cumpra documentele * a plti exportatorul$ i de a le transmite bncii emitente& de unde i va recupera banii. -entru aceast operaiune ea percepe un comision de ne!ociere. Eeferitor la modul n care exportatorul poate livra marfa& dac n acreditiv nu se specific altfel& li rrile pariale sunt permise. "n acest caz& ordonatorul trebuie s precizeze termenele de livrare i cantitile aferente tranelor. Civrrile pariale pot fi urmate sau nu de pli pariale. %ac n acreditiv nu se stipuleaz altfel& pltile pariale sunt permise& astfel c dup fiecare livrare acreditivul va fi pltit n baza documentelor prezentate privitor la livarea n cauz. %ac ordonatorul dorete livrri pariale dar plata inte!ral& dup ultima livrare& el va meniona acest lucru n acreditiv# livrri pariale permise& plata /<<K la vedere dup ultima livrare. =$ Valabilitatea acrediti ului se refer la indicarea unei date certe sau a unui interval n interiorul cruia exportatorul poate prezenta documentele la banca pltitoare. "n acreditiv se mai precizeaz de re!ul un termen expres definit dup data emiterii conosamentului sau altor documente de transport n interiorul cruia documentele trebuie prezentate la plat* ex. acreditivul este valabil p'na la data de L nu mai mult de /F zile de la data conosamentului$. %ac nu se specific acest termen& -ublicaia =<< precizeaz c el nu poate depi ;/ de zile de la emiterea documentului de transport. J$Condiia de li rare se precizeaz n acreditiv alturi de alte meniuni privind transportul* transbordri permise sau interzise$. B$)uportarea comisioanelor bancare. -otrivit -ublicaiei =<<& dac partenerii nu convin altfel& plata comisioanelor este n obli!aia ordonatorului acreditivului. "n practic ns& partenerii convin ca plata acestora sa fie suportat de fiecare n ara proprie. ?$%ate sumare de descriere a mrfii. /<$%ocumente ce trebuie prezentate la plat de ctre exportator. Acestea sunt precizate n contract i preluate apoi de ctre ordonator n cererea de deschidere a acreditivului. .le includ#B - documente comerciale de identificare cantitativ& calitativ i valoric a mrfurilor livrate i anume# factura extern& pe baza creia se efectueaz plata( funcii diferite au factura consular *vizat sau le!alizat de reprezentana diplomatic a rii importatorului n ara exportatorului$ i factura proform *provizorie$ transmis de exportator importatorului nainte de expedierea mrfurilor( - documente de transport ) conosamentul maritim sau fluvial& duplicatul scrisorii de trsur internaional pentru transportul feroviar& scrisoarea de trsur internaional pentru transportul rutier& scrisoarea de transport aerian& adeverina unei case de expediie n cazul n care mrfurile livrate nu au !reutatea sau volumul necesar ocuprii unui va!onntre! sau alte documente convenite de ctre pri( - documente de asi"urare * n cazul n care condiia de livrare din contract prevede obli!aia exportatorului de a asi!ura marfa pe parcurs internaional$# polia sau certificatul de asi!urare(
B

-opa&4oan A2ehnica operaiunilor de comer exterior& .ditura .conomic&;<<B

//

- documente care atest cantitatea( calitatea i ori"inea mar$urilor) certificat de calitate& buletin de analiz& certificat de !reutate& certificat fito-sanitar& certificat de !aranie& certificat de ori!ine.

*ipuri de acrediti e adaptate unor situaii speci$ice n tranzaciile internaionale Acrediti ul documentar trans$erabil reprezint acreditivul n baza cruia beneficiarul acreditivului poate ceda drepturile i obli!aiile sale unui *unor$ teri& noul beneficiar obin'nd poziia beneficiarului iniial din punct de vedere al termenilor acreditivului *n mod special al documentelor prezentate$. "n practic acest acreditiv este utilizat atunci c'nd beneficiarul acreditivului nu furnizeaz el nsui mrfurile& ci se afl n postura de intermediar i dorete s transfere n parte sau total obli!aiile sale furnizorului *furnizorilor$ reali. Acrediti ul documentar re ol in" se utilizeaz n cadrul contractelor de aprovizionare de lun! durat& care implic expedieri succesive de cantiti e!ale. "n acest caz exist mai multe posibiliti pentru importator i anume# - .l poate cere bncii emitente un acreditiv pentru fiecare expediie& ceea ce antreneaz timp i efort inutil( - 4mportatorul poate cere emiterea unui acreditiv pentru suma total a contractului& ceea ce inseamn o imobilizare a fondurilor importatorului pe o perioad lun! de timp( - -rile pot conveni un acreditiv revolvin! a crui sum *valabil pentru o tran$ este rennoit dup fiecare utilizare p'n la concurena sumei totale i n interiorul perioadei de valabilitate fixat. Acrediti ul documentar cu clauz roie permite ca o parte din plata n favoarea exportatorului s se fac naintea prezentrii de ctre el la banca pltitoare a documentelor ce atest exportul . .lementele caracteristice ale acestui acreditiv sunt# - meniunea de plat n avans( - precizarea procentului din valoarea total a acreditivului care va fi pltit n avans( - obli!aia v'nztorului de a remite cumprtorului o scrisoare de !aranie bancar prin care se !aranteaz restituirea avansului i a dob'nzii aferente n situaia n care contractul nu se mai execut. +epere practice pri ind utilizarea acrediti ului documentar, /$ "n cazul n care contractul de comer exterior prevede plata prin acreditiv irevocabil& debitorul i-a executat obli!aia de plat la data deschiderii acreditivului de ctre banca sa. ;$ %ata acreditivului este data nscris pe document de banca emitent i 7U ziua c'nd cumprtorul a comunicat bncii sale dispoziia de a-l deschide.
?

Murispruden 0urtea de Arnbitra 0omercial 4nternaional d e pe l'n! 0amera de 0omer i 4ndustrie a Eomaniei.

/;

@$ 0omunicarea prin care importatorul consimte *la cererea exportatorului$ s nlture rezervele din acreditiv 7U i confer celui din urm certitudinea ncasrii sumei datorate& nainte de a avea confirmarea bncii emitente. G$ "n cazul plii prin acreditiv documentar& contractul de comer exterior poate s prevad n mod valabil n favoarea exportatorului& o clauz n temeiul creia s fie n drept s cear importatorului pe l'n! suma datorat i o penalitate pentru nt'rziere n deschiderea acreditivului sau s considere contractul ca desfiinat din cauza unei asemenea ntrzieri. F$ 0lauzele contractului de v'nzare N cumprare internaional nu pot fi modificate unilateral de ctre debitorul preului prin acreditivul pe care l dechide la banca sa n favoarea celeilate pri *se consider c a intervenit o atare modificare dac prin acreditiv s-au schimbat unele termene de livrare convenite prin contract& sau s-a menionat o alt durat de valabilitate a acreditivului *mai scurt$ dec't cea prevzut n contract sau s-a schimbat punctul de frontier al v'nztorului prevzut n contract etc$. +e"lementarea documentare/< liti"iilor rezultate din derularea plilor prin acrediti e

-'n recent& comercianii i bancherii aveau puine opiuni n ce privete re!lementarea liti!iilor decur!'nd din derularea plilor prin acreditive documentare. "ncep'nd cu / octombrie /??J& 0amera de 0omer 4nternaional *004$ -aris propune prilor contractante care utilizeaz acreditivul documentar& un sistem inovator pentru re!larea diferendelor& pe baza unei expertize independente& impariale i rapide. Acest sistem se numete %+0%.O *%ocumentarI 0redit %ispute Eesolution .xpertise$. )erviciul este administrat de 0entrul 4nternational de .xpertiz al 004 -aris *o unitate administrativ n cadrul )ecretariatului 0urii 4nternaionale de Arbitra de pe l'n! 004 -aris$. -rincipalele re!uli ale %+0%.O *-ublicaia FJJ $ pot fi rezumate astfel# - Eecursul la %+0%.O se poate realiza prin referire iniial la acceste re!uli n contract *i respectiv avreditiv$ sau prin acord ulterior al prilor n momentul naterii unui diferend( - -ot fi supuse %+0%.O liti!iile decur!'nd din aplicarea re!ulilor privind acreditivul *-ublicaiile F<< i =<<$& re!ulilor privind incassourile* -ublicaia F;;$& re!ulilor privind !arania la cerere *-ublicaia GFB$ i re!ulilor privind rambursul de la banc la banc *-ublicaia F;F$. - %iferendul poate fi supus 004 de ctre oricare dintre prile implicate n acreditiv. 0entrul de expertiz al 004 va desemna un panel format din trei experi independeni care va analiza diferendul i va lua o decizie ntr-un interval de @< de zile de la primirea documentaiei aferente liti!iului. - %ecizia panelului nu este obli!atorie pentru pri( - -rocedura este exclusiv scris i nu comport o nt'lnire cu prile implicate *identitatea experilor nu este relevat prilor$(
/<

5inancement et !uaranties dans le commerce international& 0entre du 0omerce 4nternational& >eneve& ;<<;

/@

%ecizia panelului trebuie fondat exclusiv pe re!uli i nu pe ar!umente de echitate.

"n ce priveste termenul de plat - n relaiile comerciale internaionale exist mai multe variante i anume# Plata la li rarea mr$ii este uzual n contractele de v'nzare de produse de baz sau bunuri intermediare precum i n cazul bunurilor de consum. "n acest caz& v'nztorul livreaz mrfurile i trimite factura la ncasare& folosind una din modalitile de plat consacrate.2ermenul de ncasare poate s fie @<& =<& ?< zile de la livrare sau alte termene convenite. Plata n a ans se practic fie sub forma unei pli inte!rale la livrare& fie sub forma unei pli pariale *un avans oferit de cumprtor exportatorului n cazul unei livrri de valoare mare$. "n primul caz este vorba de mrfuri care con unctural au o cerere deosebit& iar n al doilea de livrri de bunuri de complexitate tehnic& avansul constituind pentru exportator o modalitate de a-i asi!ura resursele necesare executrii produsului *practic un credit acordat de importator exportatorului fr dob'nd $. -lata n avans n cel de-al al doilea lea caz presupune precizarea n contract a urmtoarelor aspecte//# - procentul de plat n avans( - momentul plii avansului *un termen de la semnarea contractului sau o dat limit& nerespectarea acestui termen atr!'nd decalarea i a celorlate momente contractuale# livrare& punere n funciune$( - modalitatea de plat a avansului * de re!ul ordin de plat$( - modalitatea de acoperire a avansului *de ex. avansul este de /<K din valoarea mrfii iar la fiecare livrare se achit de ctre importator doar ?<K din valoarea lotului sau avansul se consider acoperit cu valoarea primelor livrari& dup care celelalte loturi se achit inte!ral de ctre importator$( - resituirea avansului este obli!atorie n cazul n care contractul nu se mai execut *restituirea avansului include i plata dob'nzii pe intervalul scurs de la acordare i p'n la data restituirii $( - !arantarea restituirii avansului se face de re!ul prin scrisoare de !aranie bancar oferit de ctre exportator importatorului. Plata am'nat presupune o v'nzare pe credit pe termen mediu sau lun! i reprezint o practic frecvent n cazul livrrii de bunuri de echipament& obiective industriale& etc. "n acest caz prile trebuie s stabileasc# - procentul plii pe credit sau plata inte!ral pe credit( - durata creditului& compus de re!ul din dou perioade# perioada de !raie *intervalul de la acordarea creditului p'na la prima rat$ i perioada de rambursare *perioada de la prima la ultima rat$( - momentul acordrii creditulului * cel mai frecvent momentul livrrii mrfii $( - momentul plii primei rate(
//

7e!ru& 8ariana& op.citat

/G

nivelul dob'nzii i modul de calcul al acesteia( materializarea ratelor scadente *de re!ul trate sau bilete la ordin avalizate$.