Lista problemelor pentru examen la AAEF Probleme

1) Analiza structurii i dinamicii veniturilor din vnzri 2) Analiza factorial a veniturilor din vnzarea produselor 3) Analiza structurii profitului perioadei de gestiune pn la impozitare 4) Analiza factorial a profitului din activitatea operaional 5) Analiza structurii i dinamicii profitului brut 6) Analiza factorial a profitului din vnzarea produselor 7) Analiza factorial a marjei comerciale 8) Analiza factorial a rentabilitii veniturilor din vnzri 9) Analiza factorial a rentabilitii activelor 10) Analiza factorial a rentabilitii fnanciare (capitalului propriu) ( cu 2 i cu 3 factori) 11) Analiza structurii patrimoniului (activelor) ntreprinderii prin metoda ratelor 12) Determinarea valorii de negociere a pachetului de aciuni n condiiile lipsei preurilor de pia 13) Analiza factorial a activelor nete (patrimoniului net) n dinamic 14) Analiza factorial a fondului de rulment net (activelor curente nete) 15) Analiza structurii surselor de formare a activelor ntreprinderii n dinamic prin metoda ratelor 16) Calculul ratei de corelaie dintre activele nete i capitalul statutar 17) Analiza datoriilor prin metoda ratelor 18) Analiza lichiditii bilanului contabil prin metoda expres 19) Analiza n dinamic a fluxului mijloacelor bneti 20) Analiza fluxului mijloacelor bneti prin metoda ratelor

Not: Informaia ce urmeaz o dau pentru a va ajuta a rezolva aceste probleme. La examen ea nu va fi. Studeii care vor rezolva aceste probleme integral intr-un caiet separat vor obine 1-2 baluri plus la examen. Problema 1 : datele iniiale le luai din anexa la raportul de profit i pierderi pentru anul 2010. Problema 2 : datele iniiale le luai din anexa la raportul de profit i pierderi pentru anul 2010 (i anume venitul din vnzarea produselor n preuri curente) i din Extrasul din Cercetarea statistic privind Producia (PRODMOLD-A) (VPV n preuri comparabile i VPF n preuri comparabile). Problema 3 : datele iniiale le luai din raportul de profit i pierderi pentru anul 2010 Problema 4 : datele iniiale le luai din raportul de profit i pierderi pentru anul 2010 Problema 5 : datele iniiale le luai din anexa la raportul de profit i pierderi pentru anul 2010. Problema 6 : datele iniiale le luai din anaxa la raportul de profit i pierderi pentru anul 2010 (i anume venitul din vnzarea produselor pentru 2 ani costul din vnzarea produselor) i din Extrasul calculaiei produciei (datele recalculate) Problema 7 : datele iniiale le luai din anexa la raportul de profit i pierderi pentru anul 2010 (venitul i costul din vnzarea mrfurilor). Problema 8 : datele iniiale le luai din anexa la raportul de profit i pierderi pentru anul 2010 (i anume venitul din vnzarea produselor pentru 2 ani costul din vnzarea produselor) i din Extrasul calculaiei produciei (datele recalculate) . Problema 9 : datele iniiale le luai din raportul de profit i pierderi pentru anul 2010 i din Bilanul contabil (ambele BC pentru a calcula valoarea medie a activelor) Problema 10 : datele iniiale le luai din raportul de profit i pierderi pentru anul 2010 i din Bilanul contabil (ambele BC pentru a calcula valoarea medie a activelor i a capitalului propriu) Problema 11 : datele iniiale le luai din Bilanul contabil 2010 Problema 12 : datele iniiale le luai din Bilanul contabil 2010 i anexa la BC punctul 8. (Unul din
acionarii ntreprinderii analizate a propus societii s rscumpere 700 aciuni ordinare deinute).

Problema 13 : Problema 15 : datele iniiale le luai din Bilanul contabil 2010 Problema 14 : datele iniiale le luai din Bilanul contabil 2010 Problema 15 : datele iniiale le luai din Bilanul contabil 2010 Problema 16 : datele iniiale le luai din Bilanul contabil 2010 Problema 17 : datele iniiale le luai din Bilanul contabil 2010 Problema 18 : datele iniiale le luai din Bilanul contabil 2010 Problema 19 : datele iniiale le luai din Raportul privind fluxul MB pentru ambii ani Problema 20 : datele iniiale le luai din Raportul privind fluxul MB pentru ambii ani i BC 2010 i 2009

N Muntean

Anexe la S.N.C. 5 Prezentarea rapoartelor financiare Aprobat de Ministerul Finanelor al Republicii Moldova

RAPORTUL FINANCIAR
pe anul 2010
Coduri Unitatea (ntreprinderea) SRL3 conform CUIO

Raionul (oraul) __________________________________________________ conform CUTAM Tipul de activitate ________________________________________________ conform CAEM Organul de administrare economic __________________________________ conform COCM Forma de proprietate ______________________________________________ conform CFP Forma organizatorico-juridic ______________________________________ conform CFOJ Unitatea de msur: lei ____________________________________________ Cod fiscal_______________________________________________________ conform declaraiei Adresa _________________________________________________________ Data expedierii Data primirii _______________________________________________________________ Termenul de prezentare numele, prenumele, telefonul contabilului-ef

Not informativ privind avansurile, investiiile, mprumuturile i decontrile cu clienii externi la 31.12 2010 Cod conform Avansuri Denumirea Clasificatorulu acordate n primite din rii i rilor strintate strintate 2 3 4 5 Federaia Rus 643 Romnia 642 Ucraina 804 Belgia 1228 Cote n fondul statutar primite din Plasate n strintate strintate 6 7 Titluri de valoare primite din plasate n strintate strintate 8 9

Nr. d/o 1 1 2 3 4 5 6 7

Total

1228 Alte creane ale clienilor externi

Nr. d/o

Dividende de primit de pltit din din strintate strintate 10 11

Credite acordate n primite din strintate strintate 12 13

mprumuturi acordate n primite din strintate strintate 14 15

Alte datorii fa de clienii externi 17

16

1 2 3 4 5 6 7 Total

Formularul nr. 1 Anexa nr. 1

Bilanul contabil
la 31.12. 2010

Nr. d/o

ACTIV

Cod rd.

La finele perioadei de gestiune curente

La finele anului de gestiune precedent

1. ACTIVE PE TERMEN LUNG 1.1 Active nemateriale Active nemateriale (111, 112) Amortizarea activelor nemateriale (113) Valoarea de bilan a activelor nemateriale (rd.010 - rd.020) 1.2 Active materiale pe termen lung Active materiale n curs de execuie (121) Terenuri (122) Mijloace fixe (123) Resurse naturale (125) Uzura i epuizarea activelor materiale pe termen lung (124, 126) Valoarea de bilan a activelor materiale pe termen lung (rd.040+rd.050+rd.060+rd.070-rd.080) 1.3 Active financiare pe termen lung Investiii pe termen lung n pri nelegate (131) Investiii pe termen lung n pri legate (132) Modificarea valorii investiiilor pe termen lung (133) Creane pe termen lung (134) Active amnate privind impozitul pe venit (135) Avansuri acordate (136) Total s.1.3 (rd.100+rd.110+rd.120+rd.130+rd.140+rd.150) 1.4 Alte active pe termen lung (141, 142) Total capitolul 1 (rd.030+rd.090+rd.160+rd.170) 2. ACTIVE CURENTE

010 020 030 040 050 060 070 080 090

2883 (2383)

2883 (360) 2523

409567 98739 46213300

395398 82159 48085585

(28403354) 18318252

(29556275) 19006867

100 110 120 130 140 150 160 170 180

212933

462400

212433

462400

18531185

19471790

2.1 Stocuri de mrfuri i materiale Materiale (211) Animale la cretere i ngrat (212) Obiecte de mic valoare i scurt durat (213-214) Producia n curs de execuie (215) Produse (216) Mrfuri (217) Total s. 2.1 (rd.190+rd.200+rd.210+rd.220+rd.230+rd.240) 2.2 Creane pe termen scurt 190 200 210 220 230 240 250 10834 56056 1971522 408590 2947480 7390 86602 1611138 497845 2586413 500478 383438

2
Creane aferente facturilor comerciale (221) Corecii la datorii dubioase (222) Creane ale prilor legate (223) Avansuri acordate (224) Creane privind decontrile cu bugetul (225) Taxa pe valoarea adugat de recuperat (226) Creane ale personalului (227) Creane privind veniturile calculate (228) Alte creane pe termen scurt (229) Total s. 2.2 (rd.260-rd.270+rd.280+rd.290+rd.300+ +rd.310+rd.320+ rd.330+rd.340)

3
260 270 280 290 300 310 320 330 340 350

4
240289 ( )

5
186367 ( )

35069 45556

41134 13024 6070

5035 10325 21770 358394

6505

48172 301272

2.3 Investiii pe termen scurt Investiii pe termen scurt n pri nelegate (231) Investiii pe termen scurt n pri legate (232) Diminuarea valorii investiiilor pe termen scurt (233) Total s. 2.3 (rd.360+rd.370-rd.380) 2.4 Mijloace bneti Casa (241) Cont de decontare (242) Cont valutar (243) Alte mijloace bneti (244, 245, 246) Total s. 2.4 (rd.400+rd.410+rd.420+rd.430) 2.5 Alte active curente (251, 252) TOTAL capitolul 2 (rd.250+rd.350+rd.390+rd.440+ rd.450) TOTAL GENERAL-ACTIV (rd.180+rd.460) 360 370 380 390 400 410 420 430 440 450 460 470 193438 12639 4261951 22793136 159001 11785 3058471 22530261 ( ) ( ) 750000

750000 226 172983 20229 173 158480 348

Nr. d/o

PASIV 2 CAPITAL PROPRIU Capital statutar i suplimentar Capital statutar (311) Capital suplimentar (312) Capital nevrsat (313) Capital retras (314) Total s. 3.1 (rd.480+rd.490-rd.500-rd.510)

Cod rd. 3

La finele perioadei de gestiune curente 4

La finele anului de gestiune precedent 5

1 3. 3.1

480 490 500 510 520

7793170

7793170

( (

) )

( (

) )

7793170

7793170

3.2

Rezerve Rezerve stabilite de legislaie (321) Rezerve prevzute de statut (322) Alte rezerve (323) Total s. 3.2 (rd.530+rd.540+rd.550) 530 540 550 560 1113 14686970 14688083 1113 14686970 14688083

3.3

Profit nerepartizat (pierdere neacoperit) Corectarea rezultatelor perioadelor precedente (331) Profitul nerepartizat (pierderea neacoperit) a anilor precedeni (332) Profitul net (pierderea) al anului de gestiune (333) Profit utilizat al anului de gestiune (334) Total s. 3.3 (rd.570rd.580+rd.590-rd.600) 570 580 590 600 610 620 630 640 650 22681644 22424280 (56973) 257334 ( ) (56973) X X (56973)

200361

3.4

Capital secundar Diferene din reevaluarea activelor pe termen lung (341) Subvenii (342) Total s. 3.4 (rd.620+rd.630) TOTAL capitolul 3 (rd.520+rd.560rd.610rd.640)

4. 4.1

DATORII PE TERMEN LUNG Datorii financiare pe termen lung Credite bancare pe termen lung (411, 412) mprumuturi pe termen lung (413) Alte datorii financiare pe termen lung (414) Total s. 4.1 (rd.660+rd.670+rd.680) 660 670 680 690 700 710 720 730 740

4.2

Datorii pe termen lung calculate Datorii de arend pe termen lung (421) Venituri anticipate pe termen lung (422) Finanri i ncasri cu destinaie special (423) Avansuri pe termen lung primite (424) Datorii amnate privind impozitul pe venit (425)

2 Alte datorii pe termen lung calculate (426) Total s. 4.2 (rd.700+rd.710+rd.720+rd.730+rd.740+rd.750) Total capitolul 4 (rd.690+rd.760)

3 750 760 770

5. 5.1

DATORII PE TERMEN SCURT Datorii financiare pe termen scurt Credite bancare pe termen scurt (511, 512) mprumuturi pe termen scurt (513) Cota-parte curent a datoriilor pe termen lung (514) Alte datorii financiare pe termen scurt (515) Total s. 5.1 (rd.780+rd.790+rd.800+rd810) 780 790 800 810 820

5.2

Datorii comerciale pe termen scurt Datorii pe termen scurt privind facturile comerciale (521) Datorii pe termen scurt fa de prile legate (522) Avansuri pe termen scurt primite (523) Total s. 5.2 (rd.830+rd.840+rd.850) 830 840 850 860 870 880 890 900 910 920 930 940 950 960 970 980 719 54850 111522 22793136 1155 68944 105981 22530261 749 6937 56672 48380 77 2674 3000 7649 37037 51184 236 1621 13999 49735 29388

5.3

Datorii pe termen scurt calculate Datorii fa de personal privind retribuirea muncii (531) Datorii fa de personal privind alte operaii (532) Datorii privind asigurrile (533) Datorii privind decontrile cu bugetul (534) Datorii preliminare (535) Datorii privind plile extrabugetare (536) Datorii fa de fondatori i ali participani (537) Rezerve privind cheltuieli i pli preliminate (538) Alte datorii pe termen scurt (539) Total s. 5.3 (rd.870+rd.880+rd.890+rd.900+rd.910+rd.920+rd.930+ + rd.940+rd.950) TOTAL capitolul 5 (rd.820+rd.860+rd.960) TOTAL GENERAL-PASIV (rd.650+rd.770+rd.970)

Formularul nr. 2 Anexa nr.2

RAPORTUL DE PROFIT I PIERDERI

de la 1 ianuarie pn la 31 decembrie 2010 Indicatori 1 Venituri din vnzri (611) Costul vnzrilor (711) Profit brut (pierdere global) (rd.010-rd.020) Alte venituri operaionale (612) Cheltuieli comerciale (712) Cheltuieli generale i administrative (713) Alte cheltuieli operaionale (714) Rezultatul din activitatea operaional: profit (pierdere) (rd.030+rd.040-rd.050-rd.060-rd.070) Rezultatul din activitatea de investiii: profit (pierdere) (621-721) Rezultatul din activitatea financiar: profit (pierdere) (622-722) Rezultatul din activitatea economico-financiar: profit (pierdere) (rd.080rd.090rd.100) Rezultatul excepional: profit (pierdere) (623-723) Profitul (pierderea) perioadei de gestiune pn la impozitare (rd.110rd.120) Cheltuieli (economii) privind impozitul pe venit (731) Profit net (pierdere net) (rd.130rd.140) Cod rd. 2 010 020 030 040 050 060 070 080 090 100 110 120 130 140 150 268861 11527 257334 (56973) (56973) Perioada de gestiune 3 3156640 2346972 809668 21362 269625 639641 17378 (95614) 369227 (4752) 268861 Perioada corespunztoare a anului precedent 4 3220413 2422699 797714 25579 234188 623649 54913 (89457) 32847 (363) (56973)

Formularul nr. 3 Anexa nr. 3

RAPORTUL PRIVIND FLUXUL CAPITALULUI PROPRIU

la 31.12 2010

Nr. cap. 1 1

Indicatori 2 Capital statutar i suplimentar Capital statutar (311) Capital suplimentar (312) Capital nevrsat (313) Capital retras (314) Total s. 1 (rd. 010rd.020-rd.030-rd.040) Rezerve Rezerve stabilite de legislaie (321) Rezerve stabilite de statut (322) Alte rezerve (323) Total s. 2 (rd. 060+rd.070+rd.080) Profit nerepartizat (pierdere neacoperit) Corectarea rezultatelor perioadelor precedente (331) Profitul nerepartizat (pierdere neacoperit) a perioadelor precedente (332) Profit net (pierderea) perioadei de gestiune (333) Profit utilizat al perioadei de gestiune (334) Total s. 3 (rd. 100rd.110rd.120-rd.130) Capital secundar Diferene din reevaluara activelor pe termen lung (341) Subvenii (342) Total s. 4 (rd. 150+rd.160) TOTAL GENERAL (rd. 050+rd.090rd.140 rd.170)

Cod rd. 3 010 020 030 040 050 060 070 080 090 100 110 120 130 140 150 160 170 180

La finele perioadei de gestiune precedente 4 7793170 ( ) ( ) 7793170

ncasat (calculat) 5

Consumat (virat) 6

La finele periodei de gestiune curente 7 7793170 ( ) ( ) 7793170

1113 14686970 14688083

1113 14686970 14688083

(56973) 257334 ( ) (56973) 257334

(56973) 357334 ( ) 200361

22424280

257334

22631614

Formularul nr. 4 Anexa nr. 1 la S.N.C. 7 Raportul privind fluxul mijloacelor bneti

RAPORTUL PRIVIND FLUXUL MIJLOACELOR BNETI

de la 1 ianuarie pn la 31 decembrie 2010 Fluxul mijloacelor bneti pe tipuri de activiti Activitatea operaional ncasri bneti din vnzri Pli bneti furnizorilor i antreprenorilor Pli bneti salariailor i i contribuii pentru asigurri sociale Plata dobnzilor Plata impozitului pe venit Alte ncasri ale mijloacelor bneti Alte pli ale mijloacelor bneti Fluxul net al mijloacelor bneti din activitatea operaional (rd. 010-rd.020-rd.030-rd.040-rd.050+rd.060-rd.070) Activitatea de investiii ncasri bneti din ieirea activelor pe termen lung Pli bneti pentru procurarea activelor pe termen lung Dobnzi ncasate Dividende ncasate inclusiv din strintate Alte ncasri (pli) ale mijloacelor bneti Fluxul net al mijloacelor bneti din activitatea de investiii (rd. 090-rd.100+rd.110+rd.120rd.130) Activitatea financiar ncasri bneti sub form de credite i mprumuturi Pli bneti privind creditele i mprumuturile Plata dividendelor inclusiv dividende pltite nerezidenilor ncasri bneti din emisiunea de aciuni proprii Pli bneti la rscumprarea aciunilor proprii Alte ncasri (pli) ale mijloacelor bneti Fluxul net al mijloacelor bneti din activitatea financiar (rd. 150-rd.160-rd.170+rd.180-rd.190rd.200) Fluxul net din activitatea economico - financiar pn la articolele excepionale (rd. 080rd.140rd.210) ncasri (pli) excepionale ale mijloacelor bneti Fluxul net total (rd. 220rd.230) Diferene de curs favorabile (nefavorabile) Soldul mijloacelor bneti la nceputul anului Soldul mijloacelor bneti la fritul perioadei de gestiune (rd. 240rd.250+rd.260) 150 160 170 171 180 190 200 210 220 230 240 250 260 270 35921 (1484) 159001 193438 090 100 110 120 121 130 140 1707100 262514 71409 15070 010 020 030 040 050 060 070 080 3306757 2214496 1011539 35000 245056 1035922 (745144) Codul rndului Perioda de gestiune

1531065

(750000) (750000) 35921

Anexa nr. 4

ANEXA LA BILANUL CONTABIL

la 31.12 2010

Date generale

1.

Certificat de nregistrare a ntreprinderii eliberat de Camera nregistrrii de Stat de pe lng Ministerul Justiiei al Republicii Moldova. Data nregistrrii numr

Numr de nregistrare

Seria

2. Capital statutar nregistrat de Camera nregistrrii de Stat de pe lng Ministerul Justiiei al Republic ii Moldova: data 17 05. 1993 , suma 7793170 lei , inclusiv cota statului 6185700 lei. Modificri ulterioare: 2.1. 06 12 1995, suma 7793170 2.2. __ _______, suma _______ Licena n vigoare: lei, inclusiv cota statului ________ lei. lei, inclusiv cota statului ________ lei.

3. Agenii economici, activitatea crora necesit licen, indic:

3.1. Numr _______, data eliberrii _____________

Termen de valabilitate_____________________ Tipul de activitate __________________________________________________________________ Organul care a eliberat licena _________________________________________________________ 3.2. Numr _______, data eliberrii _____________ Termen de valabilitate_____________________ Tipul de activitate ___________________________________________________________________ Organul care a eliberat licena _________________________________________________________ 3.3. Numr _______, data eliberrii _____________ Termen de valabilitate_____________________ Tipul de activitate __________________________________________________________________ Organul care a eliberat licena _____________________________________________________ ____ 4. 5. 6. 7. Numrul mediu scriptic al personalului n anul curent Numrul personalului la 31 decembrie 20010 106 106 persoane. persoane. lei
1

Cheltuieli pentru ntreinerea personalului ntreprinderii n cursul anului de gestiune 99496 Valoarea activelor pe termen lung i curente nregistrate n calitate de gaj ___________ lei a) b) valoarea de gaj _________ lei, valoarea de bilan ________ lei.

8. 9.

Numrul aciunilor ordinare la finele anului de gestiune 779317 buci. Profit (pierdere) net al anului de gestiune pentru o aciune ordinar: ) b) ) b) profit pierdere 0 lei lei 33 bani, bani.

10. Dividende calculate pentru o aciune ordinar n cursul anului de gestiune: pltite ___________________ lei _______ bani, planificate pentru plat ______ lei _______ bani. 20229 lei,

11. Valut strin disponibil, recalculat n valuta naional a Republicii Moldova, total inclusiv: denumirea i codul valutei:

a) __________________________________________________________________________lei, b) __________________________________________________________________________lei, c) __________________________________________________________________________lei. 12. Mijloace bneti legate, total ______________lei

n rndurile, n care se nscriu sumele de gaj, n toate coloanele prin fracie se reflect: a) la numrtor - valoarea de gaj; b) la numitor - valoarea de bilan.
1

10

1. Existena i micarea activelor pe termen lung

1.1. Active nemateriale
Corectarea valorii Indicatori Cod. Active existrd. ente la finele Intrate perioadei precedente total inclusiv reevaluarea Ieite Active Suma existente la de amortizar Valoarea finele e acumulat de bilan perioadei de la finele (col.8-col.9) gestiune perioadei (col.3+4 5-7) de gestiune

1
Active nemateriale (la valoarea de intrare), total (rd.020+rd.030) inclusiv: a) active aflate n folosin (rd.021++ rd.028) din care: cheltuieli de constituire (1111, 1131) fond comercial (goodwill) (1112, 1132) brevete (1113, 1133) embleme comerciale (1114, 1134) licene (1115, 1135) programe informatice (1116, 1136) alte active nemateriale (1117, 1137) inclusiv drepturile de folosire a resurselor naturale active nemateriale arendate pe termen lung (1118, 1138) a) active nemateriale n curs de execuie, total (112) Amortizarea activelor nemateriale (113) Amortizarea activelor nemateriale calculate n cursul perioadei de gestiune Valoarea de bilan a activelor nemateriale, total (rd.010-rd.040) Not informativ 1. Active nemateriale a) achiziionate (ieite) ca rezultat al reunirii (separrii) ntreprinderilor b) nregistrate n calitate de gaj
1

2
010 020 021 022 023 024 025 026 027 027-1 028 030 040 041 050 060 070

3
2883

8
2883

9
2883

10

2883

2883

2883

360 X 2523

2523 X (2523) X X X

2883 X

2883 X

11

1.2. Active materiale

Active Cod. existente la rd. finele perioadei de gestiune precedente 2 080 090 091 092 093 094 100 110 111 112 113 114 120 121 122 123 123-1 124 125 126 127 128 130 48167744 82159 82159 207412 16581 16581 2063117 46312039 98739 98739 28403354 17908685 98739 98739 3 48563142 395397 370574 24824 Corectarea valorii Intrate total inclusiv reevaluarea Ieite Active existente Suma de Valoarea de la finele amortizare bilan Transferate perioadei de acumulat la (col.9-col.10) gestiune finele (col.3+45--7--8) perioadei de gestiune 8 9 10 11 46721606 409567 383301 25912 26266 28403354 X 409567 383301 26266

Indicatori

1 Active materiale la valoarea de intrare, total (rd.090 + rd.100) inclusiv: ) active materiale n curs de execuie, total (rd.091++rd.094) din care: construcii n curs de execuie (1211) utilaj destinat instalrii (1212) utilaj i alte obiecte pn la punerea n funciune (1213) investiii capitale ulterioare (1214) b) active materiale aflate n exploatare, total (rd.110+rd.120+rd.130 inclusiv: terenuri (rd.111 ++ rd.114) din care: terenuri fr construcii (1221) terenuri cu construcii (1222) terenuri cu zcminte (1223) terenuri arendate pe termen lung (1224) Mijloace fixe, total (rd.121 ++ rd.128) din care: cldiri (1231, 1241) construcii speciale (1232, 1242) maini, utilaje, instalaii de transmisie (1233, 1243) inclusiv tehnica de calcul mijloace de transport (1234, 1244) animale de munc i de producie (1235) plantaii perene (1236, 1245) alte mijloace fixe (1246) mijloace fixe arendate pe termen lung (1238, 1247) Resurse naturale, total (125, 126)

4 481093 273681 12727 260954

7 2322629 259512

48085585 23344922 1876610 22541100 321096

190831 72899 67932 50000

2063116 2063116

46213300 21354705 1876610 22609032 371096

28403354 5333376 1117216 21676253 274652 X

17809946 16021329 759394 932779 96444

1857

1857

1857

12

Indicatori

Active Cod. existente la rd. finele perioadei de gestiune precedente 2 140 141 150 160 170 180 190 200 210 33569515 14199659 3 29556275 X 19006867

Corectarea valorii Intrate total inclusiv reevaluarea 6 7 1375380 X X X 947249 Ieite

1 Uzura i epuizarea activelor materiale pe termen lung (124,126) Uzura mijloacelor fixe, calculat n cursul perioadei de gestiune Valoarea de bilan a activelor materiale pe termen lung, total (rd.080 - rd.140) Not informativ: 1. Active materiale: ) predate n arenda operaional b) achiziionate (ieite) ca rezultat al reunirii (separrii) ntreprinderilor ) nregistrate n calitate de gaj 1 d) active materiale pe termen lung care temporar nu funcioneaz e) active la care s-a calculat integral uzura, dar care continu s funcioneze 2. Suma datoriei neachitate privind achiziionarea activelor materiale conform creditului (leasingului)

4 222459 X 258634

Active existente Suma de Valoarea de la finele amortizare bilan Transferate perioadei de acumulat la (col.9-col.10) gestiune finele (col.3+45--7--8) perioadei de gestiune 8 9 10 11 28403354 X X 18318252 28403354 X 18318252

1375384

32194131 14199659

32194131 14199659

13

1.3. Active financiare i alte active

Indicatori Cod. rd. Sold la finele Achiziionate perioadei (calculate) de gestiune precedente Ieite Transferate Sold la finele perioadei de gestiune (col.3+4 -5-6) Corectarea valorii Valoarea net a investiiilor pe termen lung (col.7col.8)

1 Investiii pe termen lung, total rd.230 + rd.240) din care n strintate inclusiv din rndul 220: Investiii pe termen lung n pri nelegate, total (rd. 231 ++ rd.234) din care: cote de participaie i aciuni (1311) obligaiuni i alte titluri de creane (1312) mprumuturi acordate (1313) alte investiii (1314) Investiii pe termen lung n pri legate, total (rd.241++ rd.243) din care n: ntreprinderi fiice (1321) ntreprinderi asociate (1322) alte (1323) Modificarea valorii investiiilor pe termen lung (133) Valoarea net a investiiilor pe termen lung (rd.220 - rd.250) Creane pe termen lung, total (rd. 271 ++ rd. 275) inclusiv privind: arenda (1341) dobnzile i redevenele (1342) cambiile (facturile) pe termen lung primite (1343) alte creane (1344) din care creanele: directorilor ntreprinderilor asociate Avansuri pe termen lung acordate (136) Alte active pe termen lung, total (rd.291 + rd.292) inclusiv: cheltuieli anticipate pe termen lung (141) alte active pe termen lung (142) Not informativ: 1. Obligaiuni i alte titluri de valoare - la valoarea de pia 2. Active financiare i alte active: a) nregistrate n calitate de gaj1 b) amplasate n strintate fr cod rd. 221

2 220 221 230 231 232 233 234 240 241 242 243 250 260 270 271 272 273 274 274-1 275 280 290 291 292 300 310 320

3 462400 462400 462400

4 141733 141733 141733

5 391200 391200 391200

7 212933

462400

141733

391200

212933

14

2. Existena i micarea activelor curente

2.1. Stocuri de mrfuri i materiale
Indicatori
1

Cod. Sold la finele perioadei de Sold la finele perioadei de rd. gestiune precedente gestiune
2 3 4

Materiale - total (rd.331 ++ rd.339) inclusiv: materii prime i materiale de baz (2111) semifabricate i articole de completare (2112) combustibil (2113) ambalaje i materiale pentru ambalaj (2114) piese de schimb (2115) alte materiale (211) materiale transmise pentru prelucrare (2117) materiale de construcie (2118) materiale cu destinaie agricol (2119) Obiecte de mic valoare i scurt durat (OMVSD) la valoarea de bilan (rd.350 - rd.360) ) OMVSD la valoarea de cumprare - total (rd.351 ++ rd.353) inclusiv: n stoc (2131) n funciune (2132) construcii provizorii (neprevzute n lista de titluri) (2133) b) uzura OMVSD - total (rd.361 + rd.362) inclusiv: OMVSD n funciune (2141) uzura construciilor provizorii (neprevzute n lista de titluri) (2142) Not informativ: stocuri de mrfuri i materiale nregistrate n calitate de gaj1

330 331 332 333 334 335 336 337 338 339 340 350 351 352 353 360 361 362 370

383438 357660 1801 20485

500478 473156 1200 5233 18055

3492 7390 194240 7390 186850 186850 186850

2834 10834 192686 10834 181852 181852 181852

2.2. Creane pe termen scurt

inclusiv: Sold la la care cu termenul expirat finele Cod. perioadei termenul pn la de la 3 mai mult de rd. de plat 3 luni luni 1 an de pn la gestiune n-a sosit 1 an 2 3 4 5 6 7 380 381 382 383 390 400 401 402 410 45556 45556 240289 240289 44485 44485 85064 85064 110740 110740

Indicatori

1 Creane aferente facturilor comerciale - total (rd.381 ++ rd.383) inclusiv: ) facturi de primit din ar (2211) b) facturi de primit din strintate (2212) ) cambii primite (2213) Creane ale prilor legate (223) Avansuri acordate (224) - total (rd.401 + rd.402) inclusiv: ) n ar (2241) b) n strintate (2242) Creane aferente decontrilor cu bugetul - total (rd.420 + rd.430) inclusiv: ) impozite i taxe generale de stat republicane, total (specificarea pe tipuri se efcetuiaz n Nota informativ privind datoriile i creanele aferente decontrilor cu bugetul de stat i bugetele unitilor administrativ-teritoriale, cu fondurile asigurrilor obligatorii de asisten medical) b) impozite i taxe locale, total (specificarea pe tipuri se efcetuiaz n Nota informativ privind datoriile i creanele aferente decontrilor cu bugetul de stat i bugetele unitilor administrativ-teritoriale, cu fondurile asigurrilor obligatorii de asisten medical)

35069 35069

962 962

404 404

1780 1780

31923 31923

420

45556

45556

430

15

1 Creane ale personalului - total (227) inclusiv: ) privind retribuirea muncii (2271) b) privind recuperarea daunei materiale (2274) ) alte creane Creane aferente veniturilor calculate - total (rd.451 ++ rd.454) inclusiv: a) privind arenda (2281) b) dobnzile i redevenele (2282) ) dividendele (2283) din care, din strintate d) alte venituri (2284) Alte creane - total inclusiv: ) ale organelor de asigurri sociale (2292) (specificarea pe tipuri se efcetuiaz n Nota informativ privind datoriile i creanele aferente decontrilor cu bugetul asigurrilor sociale de stat) b) privind preteniile naintate i recunoscute (2293)
Indicatori

2 440 441 442 443 450 451 452 453 453-1 454 460 461 462
Cod. rd.

3 5085

4 24

7 5061

5061 24 10625

5061 24 10625

10625

10625

21770

21770

Not informativ la capitolul 2.2

n cursul anului de gestiune precedent n cursul anului de gestiune curent

Creane dubioase (compromise) lichidate aferente facturilor de primit - total (rd.471 + rd.472) inclusiv: ) n ar b) din strintate

470 471 472 Sold Diminula finele Achitate perioadei area valorii de gestiune (col.3+4 5) 5 6 750000 7 Valoarea net a investiiilor pe termen scurt (col.6 col.7) 8 750000

2.3. Investiii pe termen scurt

Sold la finele Cod. perioadei Procurate rd. de gestiune ( calculate) precedente 2 480 490 491 492 493 494 495 Investiii pe termen scurt n pri legate, total (rd. 501++ rd. 503) din care n: ntreprinderi - fiice (2321) ntreprinderi asociate (2322) alte investiii (2323) Not informativ: 1. Valoarea de pia a obligaiunilor i a altor titluri de valoare 2. Investiii pe termen scurt: a) depuse drept gaj1 b) amplasate n strintate 500 501 502 503 510 520 530 750000 750000 750000 3 4 750000

Indicatori

1 Investiii pe termen scurt - total (rd.490 + rd.500) inclusiv: investiii pe termen scurt n pri nelegate, total (rd. 491 ++ rd.495) din care: obligaiuni i alte titluri de valoare (2311) depozite (2312) titluri de valoare cu lichiditate nalt (2313) mprumuturi acordate (2314) alte investiii pe termen scurt (2315)

16

3. Starea i modificarea datoriilor pe termen lung

Indicatori Cod. rd. Sold la finele perioadei de gestiune precedente 3 Majorri Corecii Diminuri Sold la finele perioadei de gestiune (col.3+45-6) 7

1 2 Datorii aferente creditelor bancare pe termen lung, total 540 (rd.541++rd.543) inclusiv: 541 amnate (4113, 4114) Convertibile (4115) 542 pentru salariai (412) 543 Datorii aferente mprumuturilor pe termen lung, total 550 (rd.551++rd.556) inclusiv: 551 pri nelegate (4131) pri legate (4132) 552 emisiuni (4133) 553 personalului (4134) 554 privind cambiile financiare acordate (4135) 555 convertibile (4136) 556 Alte datorii financiare pe termen lung (414) 560 Suma total a datoriilor financiare pe termen lung 570 (rd.540+rd.550+rd.560) inclusiv din strintate 570-1 din rd.570 inclusiv cu termen de achitare: 571 de la 1 la 2 ani de la 2 la 3 ani 572 de la 3 la 5 ani 573 peste 5 ani 574 Datorii de arend pe termen lung calculate (421) 580 Venituri anticipate pe termen lung (422) 590 Finanri i ncasri cu destinaie special (423) 600 Avansuri pe termen lung primite (424) 610 Datorii amnate privind impozitul pe venit (425) 620 Alte datorii pe termen lung calculate (426) 630 Suma datoriilor pe termen lung calculate - total (rd.580 + rd.590 + rd.600 + rd.610 + rd.620 + rd.630) 640 inclusiv din strintate 640-1 din rd. 640 inclusiv cu termen de achitare: 641 de la 1 la 2 ani de la 2 la 3 ani 642 de la 3 la 5 ani 643 peste 5 ani 644 Datorii pe termen lung (rd.570+rd.640) - total 650

17

4. Starea datoriilor pe termen scurt

Indicatori Cod. rd. Inclusiv Sold la finele cu termenul expirat la care n-a perioadei sosit termede la 3 luni de gestiune pn la 3 luni mai mult de nul de achipn la 1 an 1 an tare 3 4 5 6 7

1 2 Datorii aferente creditelor bancare pe termen scurt 660 - total inclusiv: amnate (5113, 5114) 661 pentru salariai (512) 662 Datorii aferente mprumuturilor pe termen scurt 670 total inclusiv: 671 pri nelegate (5131) pri legate (5132) 672 emisiuni (5133) 673 din care, n strintate 673/1 personalului (5134) 674 privind cambiile financiare acordate (5135) 675 convertibile (5136) 676 Cota-parte curent a datoriilor pe termen lung(514) 680 inclusiv privind arenda finanat 681 Alte datorii financiare pe termen scurt-total (515, 690 516) Suma total a datoriilor financiare pe termen scurt 700 (rd.660+rd.670+rd.680+rd.690) din care, n strintate 701 (din rd.700-rd.673/1) Datorii pe termen scurt aferente facturilor 710 comerciale - total (521) inclusiv facturi de achitat: 711 n ar (5211) n strintate (5212) 712 cambii acordate (5213) 713 Datorii pe termen scurt fa de prile legate (522) 720 Avansuri pe termen scurt primite (523) 730 inclusiv: n ar 731 din strintate 732 Suma total a datoriilor comerciale pe termen scurt 740 (rd.710 + rd.720 + rd.730) din care, n strintate 741 Datorii fa de personal - total (531) 750 inclusiv: privind retribuirea muncii (5311) 751 Datorii fa de personal privind alte operaii (532) 760 Datorii privind asigurrile - total (533) (specificarea
pe tipuri se efcetuiaz n Nota informativ privind datoriile i creanele aferente decontrilor cu bugetul asigurrilor sociale de stat)

49735 49735

39586 39586

2060 2060

7854 7854

235 235

6937 5709 1228

4298 3070 1228

1456 1456

1183 1183

48380 48380 77 2674 2674 3000

48380 48380 77 2674 2674 3000

770 771 780

inclusiv: fondului social (5331) Datorii aferente decontrilor cu bugetul - total (rd.790 + rd.800)
inclusiv: ) impozite i taxe generale de stat republicane, total (specificarea pe tipuri se efcetuiaz n Nota informativ privind datoriile i creanele aferente decontrilor cu bugetul de stat i bugetele unitilor administrativ-teritoriale, cu fondurile asigurrilor obligatorii de asisten medical) b) impozite i taxe locale, total (specificarea pe tipuri se efcetuiaz n Nota informativ privind datoriile i creanele aferente decontrilor cu bugetul de stat i bugetele unitilor administrativ-teritoriale, cu fondurile asigurrilor obligatorii de asisten medical)

790

800

3000

3000

Datorii privind plile extrabugetare (536) Datorii fa de fondatori i ali participani (537) din care, n strintate Alte datorii pe termen scurt (538, 539)

810 820 821 830

719

719

18

Not informativ privind valorile i datoriile contabilizate n conturile extrabilaniere

Indicatori Cod. rd. Sold la finele perioadei de gestiune precedente Intrate Aprute Ieite Achitate Sold la finele perioadei de gestiune (col.3+4 - 5)

1 Active pe termen lung arendate (rd.841 + rd.842) Active nemateriale arendate (911) Active materiale pe termen lung arendate (912) Valori n mrfuri i materiale care nu aparin ntreprinderii (rd.851 ++rd.854) Valori n mrfuri i materiale primite n custodie (921) Materiale primite spre prelucrare (922) Mrfuri primite n consignaie (923) Utilaj primit pentru montaj (924) Titluri de valoare care nu aparin ntreprinderii (rd.861++rd.864) Titluri de valoare destinate vnzrii (931) Titluri de valoare expediate pentru nregistrare (932) Titluri de valoare primite de la registrator (933) Titluri de valoare depuse la pstrare n depozit (934) Datorii i pli convenionale (rd.871++rd.875) Datorii ale debitorilor insolvabili trecute la pierderi (941) Garantarea datoriilor i plilor primate (942) Garantarea datoriilor i plilor acordate (943) Uzura fondului de locuine (944) Pierderi fiscale nereclamate (945) Alte mijloace i datorii reflectate n contabilitatea extrabilanier (rd.881++rd.882) Formulare cu regim special (951)

2 840 841 842 850 851 852 853 854 860 861 862 863 864 870 871 872 873 874 875 880 881 882 883 884

1270 1270

1704 1704

1550 1550

1424 1424

Not informativ privind datoriile i creanele aferente decontrilor cu bugetul de stat, bugetele unitilor administrativ-teritoriale i fondurile asigurrilor obligatorii de asisten medical
Codul Denumirea tipurilor de impozitu- impozite i taxe generale lui i taxei de stat i locale, prime de conform asigurare obligatorie de clasificaasisten medical, iei bugepenaliti i amenzi tare calculate A 1 TVA Impozit pe venit Impozit la sursa Imp amen teritoriului Impozit pe imobil Impozit judiciar Impozit pe ap TVA la import Impozit pe venit Alte impozite Asigurarea medical Sold la finele perioadei de gestiune precedente creane datorii 2 010 020 030 040 050 060 070 080 090 100 110 120 130 140 150 160 170 180 190 200 210 220 230 240 250 260 3 13987 10391 171 348 43 12 Suma calculat n perioada de gestiune 4 471840 51108 8849 2394 12164 4630 138 186981 11527 147 36088 Suma Sold la finele Suma facilitilor Suma achitat perioadei (nlesnirilor) n trecut n n de perioada de cont n gestiune perioada gestiune perioada de conform de gestiune gestiune creane datorii legislaiei 5 6 7 485827 17562 17562 42249 1532 8544 134 1804 242 9580 2541 695 5000 1065 67 83 186981 35000 23473 1924 36088

Cod rd.

2071

Total

13024

13999

785866

695

811140

17562

45556

3000

19

Not informativ privind datoriile i creanele aferente deontrilor cu bugetul

Sold la finele perioadei de gestiune precedente Tipuri de contribuii Cod nr. creane datorii Suma Suma facilitior Suma cheltuie- (nlesnirilor) calculat n lilor n perioda de perioada de acceptate* gestiune gestiune n perioada conform de gestiune legislaiei 5 257408 6 20722 7 Suma achitat n perioda de gestiune 8 19867 3 1621 18386 19292 715 Suma trecut n cont i restituit din buget n perioada de gestiune 9 Sold la finele perioadei de gestiune creane datorii

1 Contribuii de baz Contribuii individuale Penaliti (majorri de ntrziere) Amenzi Total

*

2 300 310 320 330 390

3 36054

10

11 1959

36054

1621

275794

20722

21796 5

2674

suma dat corespunde indicatorului din rndul 407al Drii de seam privind calcularea, utilizarea i transferarea contribuiilor de asigurri sociale de stat pentru perioada de gestiune (formular 4-BASS).
Anexa nr. 5

ANEX LA RAPORTUL DE PROFIT I PIERDERI

de la 1 ianuarie pn la 31 decembrie 2010
0

1. Activitatea operaional
Indicatori 1 Venituri din vnzarea produselor activitii operaionale - total (rd.010 din Raportul privind rezultatele financiare) (rd.1020+rd.1030+rd.1040+rd.1050+rd.1060) inclusiv din: vnzarea produselor finite (6111) vnzarea mrfurilor (6112) prestarea serviciilor (6113) din care: (a se indica tipul serviciilor) - arenda ncperilor Cod. rd. 2 1010 1020 1030 1040 1041 1042 1043 1050 Perioada de gestiune 3 3156640 2601087 555553 Perioada corespunztoare a anului precedent 4 3220413 2701275 519138

contracte de construcie (6114) alte feluri de activiti care constituie pentru ntreprindere activitate operaional (de baz) 1060 din care: (a se indica tipul activitii) 1061 1062 Not informativ: suma venitului obinut pe calea schimbului produciei, 1070 mrfurilor, lucrrilor, serviciilor

352914

226614

1.1. Venituri din vnzri 1.2. Not informativ la capitolul 1.1.Determinarea tipului de baz (prevalent) al activitii privind veniturile din vnzrin conformitate cu Clasificatorul Activitii din Economia Moldovei (CAEM)
Tipul activitii economice Cod. rd. Clasa (subclasa) conform CAEM 3 D G I Secia CAEM Suma vnzrilor nete efectuate n perioada de gestiune 5 2601087 555553 Cota, %

1 Fabricarea produselor textile Comer cu amnuntul

2 1090 1100 1110 1120 1130 1140

4 17292 52110

6 82 18

20

1.3. Costul vnzrilor

Indicatori 1 Costul vnzrilor - total (rd. 020 din Raportul privind rezultatele financiare)(rd.1160+rd.1170+rd.1180+rd.1190+rd.1200) inclusiv: produselor finite vndute (7111) mrfurilor vndute (7112) serviciilor prestate (7113) din care: (a se indica felul serviciilor) lucrrilor executate conform contractelor de construcie (7114) altor feluri de activiti constatate ca activitate operaional (de baz) a ntreprinderi din care: (a se indica felul activitii) Cod. rd. 2 1150 1160 1170 1180 1181 1182 1190 1200 1201 1202 Perioada de gestiune 3 2346972 1994848 352124 Perioada precedent 4 2422699 2084538 338161

1.4. Alte venituri operaionale

Indicatori 1 Alte venituri operaionale, total (rd.1220++rd.1260) inclusiv: din vnzarea altor active curente, cu excepia produselor (lucrrilor, serviciilor), mrfurilor (6121) din arenda curent (6122) sub form de amenzi, penaliti i despgubiri (6123) din modificarea metodelor de evaluare a activelor curente (6124) alte venituri operaionale (6125, 6126) Cod. rd. 2 1210 1220 1230 1240 1250 1260 21362 25580 Perioada de gestiune 3 21362 Perioada precedent 4 25580

1.5. Cheltuieli comerciale

Indicatori 1 Cheltuieli comerciale, total (rd.1280++rd.1350) inclusiv: privind operaiile de marketing (7121) privind ambalajele i ambalarea produselor i mrfurilor (7122) de transport privind desfacerea (7123) privind reclama (7124) privind reparaiile garantate i deservirea cu garanie (7125) privind datoriile dubioase (7126) privind returnarea i reducerea preurilor la mrfurile vndute (7127) alte cheltuieli comerciale (7128), inclusiv: retribuirea muncii contribuii privind asigurrile sociale uzura mijloacelor fixe Cod. rd. 2 1270 1280 1290 1300 1310 1320 1330 1340 1350 1351 1352 1353 251732 152913 42816 9768 209618 125164 36297 7454 2965 Perioada de gestiune 3 269625 17893 Perioada precedent 4 234188 24570

21

1.6. Cheltuieli generale i administrative

Indicatori 1 Cheltuieli generale i administrative, total (rd.1370++rd.1470) inclusiv: privind uzura mijloacelor fixe (7131) din care: privind uzura automobilelor n valoare de peste 100 000 lei (7131) privind reparaia mijloacelor fixe (7131) privind ntreinerea mijloacelor fixe (7131) privind amortizarea activelor nemateriale (7132) de ntreinere a personalului administrativ i de conducere (7133) pentru impozite, taxe i pli cu excepia impozitului pe venit (7134) pentru donaii i n scopuri de binefacere i sponsorizare (7135) privind protecia muncii (7136) de reprezentare (7137) de deplasare (7138) alte cheltuieli generale i administrative (7139) din care: cheltuieli pentru asigurarea salariailor cheltuieli pentru lucrri de cercetri tiinifice i proiectare privind organizarea adunrilor acionarilor i ntocmirea actelor Cod. rd. 2 1360 1370 1371 1380 1390 1400 1410 1420 1430 1440 1450 1460 1470 1471 1472 1473 10809 6672 18121 27307 2523 160305 19326 840 4176 25135 332270 16450 47469 160126 20753 15529 3531 23437 291756 Perioada de gestiune 3 639641 49638 Perioada precedent 4 623649 44598

1.7. Alte cheltuieli operaionale

Indicatori Cod. rd.

1 Alte cheltuieli operaionale, total (rd.1500++rd.1580) inclusiv: din vnzarea altor active curente, cu excepia produselor finite, mrfurilor, serviciilor (7141) privind arenda curent (7142) sub form de amenzi, penaliti, despgubiri achitate i alte feluri de sanciuni (7143) din care - aferente plilor la buget din modificarea metodelor de evaluare a activelor curente (7144) aferente plii dobnzilor pentru credite i mprumuturi (7145) cheltuieli indirecte nerepartizate de producie (7146) lipsuri i pierderi din deteriorarea valorilor (7147) aferente produselor rebutate (7148) alte cheltuieli operaionale (7149)

2 1490 1500 1510 1520 1521 1530

Perioada de gestiune 3 17378

Perioada precedent 4 54913

5237 64

19765

1540 1550 1560 1570 1580 12077 35148

22

2. Activitatea de investiii
2.1. Venituri din activitatea de investiii
Cod. rd. 2 1590 1600 Perioada de gestiune inclusiv n total strintate 3 4 1584881 Perioada precedent inclusiv n total strintate 5 6 74307

Indicatori 1 Venituri, total (rd.1600++rd.1680) inclusiv: din ieirea activelor nemateriale (6211) din ieirea activelor materiale pe termen lung (6212) din ieirea activelor financiare pe termen lung (6213) din dividende (6214) din care - de la rezidenii Republicii Moldova din dobnzi (6215) din care aferente depozitelor i titlurilor de valoare din ecartul de reevaluare a activelor pe termen lung ieite (6216) din participaiile n alte ntreprinderi (6217) din operaiile cu prile legate (6218) alte venituri (6219)

1610 1620 1630 1631 1640 1641

1096576 391200

55332 81

97105 97105

18894 18894

1650

1660 1670 1680

2.2. Cheltuieli ale activitii de investiii

Indicatori 1 Cheltuieli, total (rd.1700++rd.1760) inclusiv: privind ieirea activelor nemateriale (7211) privind ieirea activelor materiale pe termen lung (7212) privind ieirea activelor financiare pe termen lung (7213) Cod. rd. 2 1690 1700 1710 1720 803954 391200 41379 81 Anul de gestiune total inclusiv n strintate 3 4 1215654 Anul precedent inclusiv n total strintate 5 6 41460

din reevaluarea activelor pe termen lung la ieirea acestora (7214) 1730 aferente participaiilor n alte ntreprinderi (7215) privind operaiile cu prile legate (7216) alte cheltuieli (7217) 1740 1750 1760 20500

23

3. Activitatea financiar
3.1. Venituri din activitatea financiar
Indicatori 1 Venituri, total (rd.1780++rd.1840) inclusiv: din redevene (6221) din arenda finanat a activelor materiale pe termen lung (6222) din diferene de curs valutar (6223) din active intrate cu titlu gratuit (6224) din subvenii de stat, prime, premii i sume sponsorizate (6225) din contracte de neantrenare n concuren (6226) alte venituri (6227) Cod. rd. 2 1770 1780 1790 1800 1810 1820 1830 1840 1917 5053 Perioada de gestiune 3 1917 Perioada precedent 4 5053

3.2. Cheltuieli din activitatea financiar

Indicatori 1 Cheltuieli, total (rd.1860++rd.1890) inclusiv: privind plata redevenelor (7221) privind arenda finanat a activelor materiale pe termen lung (7222) privind diferenele de curs valutar (7223) alte cheltuieli (7224) Cod. rd. 2 1850 1860 1870 1880 1890 6669 5416 Perioada de gestiune 3 6669 Perioada precedent 4 5416

4. Rezultat excepional
Indicatori 1 Compensaii primite pentru recuperarea pierderilor din calamiti naturale (6231) Alte venituri excepionale (6232) Venituri, total (623) (rd. 1900 + rd. 1910) Pierderi din calamiti naturale (7231) Pierderi din perturbri politice (7232) Pierderi din modificri n legislaie (7233) Alte pierderi (7234) Pierderi, total (723) (rd. 1930 ++ rd. 1960) Rezultat excepional (profit, pierdere), total (rd. 1920 rd.1970) Cod. rd. 2 1900 1910 1920 1930 1940 1950 1960 1970 1980 Perioada de gestiune 3 Perioada precedent 4

5. Cheltuieli (economii) privind impozitul pe venit

Indicatori 1 Cheltuieli curente (economii) privind impozitul pe venit Cheltuieli (economii) amnate privind impozitul pe venit aferent apariiei i inversrii diferenelor temporare Cod. rd. 2 1990 2000 Perioada de gestiune 3 11527 Perioada precedent 4

Conductorul unitii Contabil-ef

24

Anexe la S.N.C. 5 Prezentarea rapoartelor financiare Aprobat de Ministerul Finanelor al Republicii Moldova

RAPORTUL FINANCIAR
pe anul 2009
Coduri Unitatea (ntreprinderea) SRL3 conform CUIO

Raionul (oraul) __________________________________________________ conform CUTAM Tipul de activitate ________________________________________________ conform CAEM Organul de administrare economic __________________________________ conform COCM Forma de proprietate ______________________________________________ conform CFP Forma organizatorico-juridic ______________________________________ conform CFOJ Unitatea de msur: lei ____________________________________________ Cod fiscal_______________________________________________________ conform declaraiei Adresa _________________________________________________________ Data expedierii Data primirii _______________________________________________________________ Termenul de prezentare numele, prenumele, telefonul contabilului-ef

Not informativ privind avansurile, investiiile, mprumuturile i decontrile cu clienii externi la 31.12 200X Cod conform Avansuri Clasificatorului acordaten rilor strintate 3 4 643 642 804 Cote n fondul statutar din primitedin Plasate strintate strintate 6 7 Titluri de valoare n primite din plasate strintate strintate 8 9

Nr. d/o 1 1 2 3 4 5 6 7

Denumirea rii 2 Federaia Rus Romnia Ucraina

primite strintate 5

Total

Nr. d/o 1 2 3 4 5 6 7

Dividende de primit din strintate 10

Credite de pltit din acordate strintate strintate 11 12

n primite strintate 13

mprumuturi din acordate n primite strintate strintate 14 15

Alte creane din clienilor externi 16

ale Alte datorii fa de clienii externi 17

Total

25

Formularul nr. 1 Anexa nr. 1

Bilanul contabil
la 31.12 2009

Nr. d/o

ACTIV

Cod rd.

La finele perioadei de gestiune curente

La finele anului de gestiune precedent

1. ACTIVE PE TERMEN LUNG 1.1 Active nemateriale Active nemateriale (111, 112) Amortizarea activelor nemateriale (113) Valoarea de bilan a activelor nemateriale (rd.010 - rd.020) 1.2 Active materiale pe termen lung Active materiale n curs de execuie (121) Terenuri (122) Mijloace fixe (123) Resurse naturale (125) Uzura i epuizarea activelor materiale pe termen lung (124, 126) Valoarea de bilan a activelor materiale pe termen lung (rd.040+rd.050+rd.060+rd.070-rd.080) 1.3 Active financiare pe termen lung Investiii pe termen lung n pri nelegate (131) Investiii pe termen lung n pri legate (132) Modificarea valorii investiiilor pe termen lung (133) Creane pe termen lung (134) Active amnate privind impozitul pe venit (135) Avansuri acordate (136) Total s.1.3 (rd.100+rd.110+rd.120+rd.130+rd.140+rd.150) 1.4 Alte active pe termen lung (141, 142) Total capitolul 1 (rd.030+rd.090+rd.160+rd.170) 2. ACTIVE CURENTE

010 020 030 040 050 060 070 080 090

2883 (360) 2523 395398 82159 48085585 399752 6125 48125068 ( )

(29556275) 19006867

(29399481) 19131464

100 110 120 130 140 150 160 170 180

462400

462480

462400

462480

19471790

19593944

2.1 Stocuri de mrfuri i materiale Materiale (211) Animale la cretere i ngrat (212) Obiecte de mic valoare i scurt durat (213-214) Producia n curs de execuie (215) Produse (216) Mrfuri (217) Total s. 2.1 (rd.190+rd.200+rd.210+rd.220+rd.230+rd.240) 2.2 Creane pe termen scurt 190 200 210 220 230 240 250 7390 86602 1611138 497845 2586413 8640 95914 1299168 460803 2269137 383438 403787

26

2
Creane aferente facturilor comerciale (221) Corecii la datorii dubioase (222) Creane ale prilor legate (223) Avansuri acordate (224) Creane privind decontrile cu bugetul (225) Taxa pe valoarea adugat de recuperat (226) Creane ale personalului (227) Creane privind veniturile calculate (228) Alte creane pe termen scurt (229) Total s. 2.2 (rd.260-rd.270+rd.280+rd.290+rd.300+ +rd.310+rd.320+ rd.330+rd.340)

3
260 270 280 290 300 310 320 330 340 350

4
186367 ( )

5
420342 ( )

41134 13024 6070 6505

57608

6070 7530

48172 301272

35470 527020

2.3 Investiii pe termen scurt Investiii pe termen scurt n pri nelegate (231) Investiii pe termen scurt n pri legate (232) Diminuarea valorii investiiilor pe termen scurt (233) Total s. 2.3 (rd.360+rd.370-rd.380) 2.4 Mijloace bneti Casa (241) Cont de decontare (242) Cont valutar (243) Alte mijloace bneti (244, 245, 246) Total s. 2.4 (rd.400+rd.410+rd.420+rd.430) 2.5 Alte active curente (251, 252) TOTAL capitolul 2 (rd.250+rd.350+rd.390+rd.440+ rd.450) TOTAL GENERAL-ACTIV (rd.180+rd.460) 360 370 380 390 400 410 420 430 440 450 460 470 159001 11785 3058471 22530261 280099 13337 3089593 22683537 173 158480 348 152 279606 341 ( ) ( )

Nr. d/o

PASIV 2 CAPITAL PROPRIU Capital statutar i suplimentar Capital statutar (311) Capital suplimentar (312) Capital nevrsat (313) Capital retras (314) Total s. 3.1 (rd.480+rd.490-rd.500-rd.510)

Cod rd. 3

La finele perioadei de gestiune curente 4

La finele anului de gestiune precedent 5

1 3. 3.1

480 490 500 510 520

7793170

7793170

( (

) )

( (

) )

7793170

7793170

3.2

Rezerve

27

2 Rezerve stabilite de legislaie (321) Rezerve prevzute de statut (322) Alte rezerve (323) Total s. 3.2 (rd.530+rd.540+rd.550)

3 530 540 550 560

1113 14686970 14688083 15254639 15254639

3.3

Profit nerepartizat (pierdere neacoperit) Corectarea rezultatelor perioadelor precedente (331) Profitul nerepartizat (pierderea neacoperit) a anilor precedeni (332) Profitul net (pierderea) al anului de gestiune (333) Profit utilizat al anului de gestiune (334) Total s. 3.3 (rd.570rd.580+rd.590-rd.600) 570 580 590 600 610 620 630 640 650 22424280 22556360 (56973) ( ) (491449) X X (491449)

(56973)

3.4

Capital secundar Diferene din reevaluarea activelor pe termen lung (341) Subvenii (342) Total s. 3.4 (rd.620+rd.630) TOTAL capitolul 3 (rd.520+rd.560rd.610rd.640)

4. 4.1

DATORII PE TERMEN LUNG Datorii financiare pe termen lung Credite bancare pe termen lung (411, 412) mprumuturi pe termen lung (413) Alte datorii financiare pe termen lung (414) Total s. 4.1 (rd.660+rd.670+rd.680) 660 670 680 690 700 710 720 730 740 750 760 770

4.2

Datorii pe termen lung calculate Datorii de arend pe termen lung (421) Venituri anticipate pe termen lung (422) Finanri i ncasri cu destinaie special (423) Avansuri pe termen lung primite (424) Datorii amnate privind impozitul pe venit (425) Alte datorii pe termen lung calculate (426) Total s. 4.2 (rd.700+rd.710+rd.720+rd.730+rd.740+rd.750) Total capitolul 4 (rd.690+rd.760)

5. 5.1

DATORII PE TERMEN SCURT Datorii financiare pe termen scurt Credite bancare pe termen scurt (511, 512) mprumuturi pe termen scurt (513) Cota-parte curent a datoriilor pe termen lung (514) Alte datorii financiare pe termen scurt (515) Total s. 5.1 (rd.780+rd.790+rd.800+rd810) 780 790 800 810 820

28

1 5.2

2 Datorii comerciale pe termen scurt Datorii pe termen scurt privind facturile comerciale (521) Datorii pe termen scurt fa de prile legate (522) Avansuri pe termen scurt primite (523) Total s. 5.2 (rd.830+rd.840+rd.850)

830 840 850 860 870 880 890 900 910 920 930 940 950 960 970 980

29388

26611

7649 37037 51184 236 1621 13999

33796 60407 50185 122

5.3

Datorii pe termen scurt calculate Datorii fa de personal privind retribuirea muncii (531) Datorii fa de personal privind alte operaii (532) Datorii privind asigurrile (533) Datorii privind decontrile cu bugetul (534) Datorii preliminare (535) Datorii privind plile extrabugetare (536) Datorii fa de fondatori i ali participani (537) Rezerve privind cheltuieli i pli preliminate (538) Alte datorii pe termen scurt (539) Total s. 5.3 (rd.870+rd.880+rd.890+rd.900+rd.910+rd.920+rd.930+ + rd.940+rd.950) TOTAL capitolul 5 (rd.820+rd.860+rd.960) TOTAL GENERAL-PASIV (rd.650+rd.770+rd.970)

13226

749

749

1155 68944 105981 22530261

2488 66770 127177 22683537

29

Formularul nr. 2 Anexa nr.2

RAPORTUL DE PROFIT I PIERDERI

de la 1 ianuarie pn la 31 decembrie 2009 Indicatori 1 Venituri din vnzri (611) Costul vnzrilor (711) Profit brut (pierdere global) (rd.010-rd.020) Alte venituri operaionale (612) Cheltuieli comerciale (712) Cheltuieli generale i administrative (713) Alte cheltuieli operaionale (714) Rezultatul din activitatea operaional: profit (pierdere) (rd.030+rd.040-rd.050-rd.060-rd.070) Rezultatul din activitatea de investiii: profit (pierdere) (621 -721) Rezultatul din activitatea financiar: profit (pierdere) (622-722) Rezultatul din activitatea economico-financiar: profit (pierdere) (rd.080rd.090rd.100) Rezultatul excepional: profit (pierdere) (623-723) Profitul (pierderea) perioadei de gestiune pn la impozitare (rd.110rd.120) Cheltuieli (economii) privind impozitul pe venit (731) Profit net (pierdere net) (rd.130rd.140) Cod rd. 2 010 020 030 040 050 060 070 080 090 100 110 120 130 140 150 (56973) (56973) 22265 22265 Perioada de gestiune 3 3220413 2422699 797714 25579 234188 623649 54913 (89457) 32847 (363) (56973) Perioada corespunztoare a anului precedent 4 3390664 2557081 833583 13820 206838 626326 28384 (14145) 35479 931 22265

Formularul nr. 3 Anexa nr. 3

RAPORTUL PRIVIND FLUXUL CAPITALULUI PROPRIU

la 31.12 2009

Nr. cap. 1 1

Indicatori 2 Capital statutar i suplimentar Capital statutar (311) Capital suplimentar (312) Capital nevrsat (313) Capital retras (314) Total s. 1 (rd. 010rd.020-rd.030-rd.040) Rezerve Rezerve stabilite de legislaie (321) Rezerve stabilite de statut (322) Alte rezerve (323) Total s. 2 (rd. 060+rd.070+rd.080) Profit nerepartizat (pierdere neacoperit) Corectarea rezultatelor perioadelor precedente (331) Profitul nerepartizat (pierdere neacoperit) a perioadelor precedente (332) Profit net (pierderea) perioadei de gestiune (333) Profit utilizat al perioadei de gestiune (334) Total s. 3 (rd. 100rd.110rd.120-rd.130) Capital secundar Diferene din reevaluara activelor pe termen lung (341) Subvenii (342) Total s. 4 (rd. 150+rd.160) TOTAL GENERAL (rd. 050+rd.090rd.140 rd.170)

Cod rd. 3 010 020 030 040 050 060 070 080 090 100 110 120 130 140 150 160 170 180

La finele perioadei de gestiune precedente 4 7793170 ( ) ( ) 7793170

ncasat (calculat) 5 492562

Consumat (virat) 6 492562

La finele periodei de gestiune curente 7 7793170 ( ) ( ) 7793170

492562

492562

15254639 15254639

1113 1113 567669 567669

1113 14686970 14688083

(491449) (56976) ( ) (491449) (56976)

(491449) (56973) ( ) (56973)

(491449)

22556360

436072

568782

22424280

30

Formularul nr. 4 Anexa nr. 1 la S.N.C. 7 Raportul privind fluxul mijloacelor bneti

RAPORTUL PRIVIND FLUXUL MIJLOACELOR BNETI

de la 1 ianuarie pn la 31 decembrie 2009 Fluxul mijloacelor bneti pe tipuri de activiti Activitatea operaional ncasri bneti din vnzri Pli bneti furnizorilor i antreprenorilor Pli bneti salariailor i i contribuii pentru asigurri sociale Plata dobnzilor Plata impozitului pe venit Alte ncasri ale mijloacelor bneti Alte pli ale mijloacelor bneti Fluxul net al mijloacelor bneti din activitatea operaional (rd. 010-rd.020-rd.030-rd.040-rd.050+rd.060-rd.070) Activitatea de investiii ncasri bneti din ieirea activelor pe termen lung Pli bneti pentru procurarea activelor pe termen lung Dobnzi ncasate Dividende ncasate inclusiv din strintate Alte ncasri (pli) ale mijloacelor bneti Fluxul net al mijloacelor bneti din activitatea de investiii (rd. 090-rd.100+rd.110+rd.120rd.130) Activitatea financiar ncasri bneti sub form de credite i mprumuturi Pli bneti privind creditele i mprumuturile Plata dividendelor inclusiv dividende pltite nerezidenilor ncasri bneti din emisiunea de aciuni proprii Pli bneti la rscumprarea aciunilor proprii Alte ncasri (pli) ale mijloacelor bneti Fluxul net al mijloacelor bneti din activitatea financiar (rd. 150-rd.160-rd.170+rd.180-rd.190rd.200) Fluxul net din activitatea economico - financiar pn la articolele excepionale (rd. 080rd.140rd.210) ncasri (pli) excepionale ale mijloacelor bneti Fluxul net total (rd. 220rd.230) Diferene de curs favorabile (nefavorabile) Soldul mijloacelor bneti la nceputul anului Soldul mijloacelor bneti la fritul perioadei de gestiune (rd. 240rd.250+rd.260) 150 160 170 171 180 190 200 210 220 230 240 250 260 270 (119338) (1760) 280099 159001 (119338) 090 100 110 120 121 130 140 010 020 030 040 050 060 070 080 3680684 2105823 986888 Codul rndului Perioda de gestiune

34990 761195 (138232)

18894

18894

31

Anexa nr. 4

ANEXA LA BILANUL CONTABIL

la 31.12 2009

Date generale

2.

Certificat de nregistrare a ntreprinderii eliberat de Camera nregistrrii de Stat de pe lng Ministerul Justiiei al Republicii Moldova. Data nregistrrii numr

Numr de nregistrare

Seria

2. Capital statutar nregistrat de Camera nregistrrii de Stat de pe lng Ministerul Justiiei al Republicii Moldova: data 17 05. 1993 , suma 7793170 lei , inclusiv cota statului 6185700 lei. Modificri ulterioare: 2.1. 06 12 1995, suma 7793170 2.2. __ _______, suma _______ Licena n vigoare: lei, inclusiv cota statului ________ lei. lei, inclusiv cota statului ________ lei.

3. Agenii economici, activitatea crora necesit licen, indic:

3.1. Numr _______, data eliberrii _____________

Termen de valabilitate_____________________ Tipul de activitate __________________________________________________________________ Organul care a eliberat licena _________________________________________________________ 3.2. Numr _______, data eliberrii _____________ Termen de valabilitate_____________________ Tipul de activitate ___________________________________________________________________ Organul care a eliberat licena _________________________________________________________ 3.3. Numr _______, data eliberrii _____________ Termen de valabilitate_____________________ Tipul de activitate __________________________________________________________________ Organul care a eliberat licena _________________________________________________________ 4. 5. 6. 7. Numrul mediu scriptic al personalu lui n anul curent Numrul personalului la 31 decembrie 2009 110 110 persoane.

persoane. lei
1

Cheltuieli pentru ntreinerea personalului ntreprinderii n cursul anului de gestiune 873629 Valoarea activelor pe termen lung i curente nregistrate n calitate de gaj ___________ lei c) d) valoarea de gaj _________ lei, valoarea de bilan ________ lei.

8. 9.

Numrul aciunilor ordinare la finele anului de gestiune 779317 buci. Profit (pierdere) net al anului de gestiune pentru o aciune ordinar: ) c) ) b) profit ______ lei ________bani, pierdere 0 lei 07 bani.

10. Dividende calculate pentru o aciune ordinar n cursul anului de gestiune: pltite ___________________ lei _______ bani, planificate pentru plat ______ lei _______ bani. 343 lei,

11. Valut strin disponibil, recalculat n valuta naional a Republicii Moldova, total inclusiv: denumirea i codul valutei:

a) __________________________________________________________________________lei, b) __________________________________________________________________________lei, c) __________________________________________________________________________lei. 12. Mijloace bneti legate, total ______________lei

n rndurile, n care se nscriu sumele de gaj, n toate coloanele prin fracie se reflect: c) la numrtor - valoarea de gaj; d) la numitor - valoarea de bilan.
1

32

2. Extras din CERCETAREA STATISTIC PRODMOLD-A i PLANUL DE AFACERI Anul raportat Anul precedent programat efectiv 2939,0 2917,0 2701,3 2680,0 3000,0 3000,0 2700,0 2650,0 2827,0 2842,0 2601,1 2590,7

Indicatori Valoarea produciei fabricate (lucrri, servicii) fr taxa pe valoarea adugat i accize, mii lei - n preuri medii ale anului precedent (comparabile) - n preuri curente ale anului respectiv Valoarea produciei vndute (lucrri, servicii) n preuri curente fr TVA i accize, mii lei Valoarea produciei vndute (lucrri, servicii) n preuri medii ale anului precedent (comparabile), mii lei

3. Extras din calculaia costului produciei fabricate, mii lei

Denumirea elementelor de consumuri Venitul din vnzarea produselor Costul din vnzarea produselor Bugetul flexibil (recalculat) 2590745 1876590

33