Documente Academic
Documente Profesional
Documente Cultură
Fabrica de cofetrie Amaretto i-a nceput activitatea n anul 2013, fiind apreciat ca o
ntreprindere de nalt mecanizare, care are scopul de a satisface piaa de consum cu un sortiment larg
de produse de cofetrie (prjituri, torturi, cozonaci, produse tradiionale).
ntreprinderea reprezint un interes economic pentru jude, are o activitate rentabil, i
onoreaz obligaiunile fa de Bugetul Consolidat, Casa Naional, furnizorii de materie prim i
materiale, angajai, etc.
n scopul promovrii produselor de cofetrii i imaginii S.A Amaretto a ntreprins
diferite msuri i anume:
-
Organigrama rspunde
mare
parte
la
trei
necesiti: informarea
b. CONSILIUL DE ADMINISTRAIE
Asigur conducerea operativ a societii Amaretto i are urmtoarele atribuii:
patrimoniului societii;
rezolv orice alte sarcini stabilite de AGA, potrivit legii i conform statutului/actului constitutiv.
Preedintele Consiliului de administraie este domnul Cociorb Cezar Constantin.
administraie;
aprob bugetul de venituri i cheltuieli (BCV) i rectificrile acestuia;
identific oportuniti de afaceri;
reprezint firma n relaiile protocolare cu furnizorii, clien ii i alte organizaii cu impact
privind societatea;
alte activiti date de ctre Consiliul de administraie al societii;
pstrarea legturii n permanen cu celelalte servicii.
urmarirea zilnic a activitii personalului aflat n subordine pentru asigurarea aplicrii corecte a
optime;
stabilirea unor relaii bune cu furnizorii, pentru rezolvarea n timp util i n bune condiii a
departamentului financiar;
reorganizeaz, triaz i scaneaz arhiva personal a firmei;
arhiveaz sistematic documentele i verific materialele date spre arhivare etc.
Obligaii i responsabiliti pentru directorii de magazine:
- rspunde de ntocmirea documentelor de livrare;
- ntocmete oferte de mrfuri;
- identific i controleaz potenialii clieni etc
depozitul de mrfuri
Obiectivele postului din cadrul depozitului de mrfuri sunt urmtoarele:
- ncrcarea, descrcarea i manipularea mrfurilor din depozit
- ncrcarea i descrcarea mrfurilor n mojloacele de transport
Atribuii, sarcini i responsabiliti:
societatii;
organizeaz i coordoneaz contabilitatea operaiilor de capital, contabilitatea imobilizrilor,
contabilitatea
stocurilor,
contabilitatea
terilor,
16
contabilitatea
trezoreriei,
contabilitatea
deschidere, necompensrii);
organizeaz i coordoneaz controlul financiar preventiv, stabilind operaiunile i documentele ce
se supun controlului financiar preventiv, precum i persoanele care exercit acest control;
rspunde de consemnarea corect i la timp, n scris, n momentul efecturii ei, n documente
justificative a oricrei operaii care afecteaz patrimoniul societii i de nregistrarea cronologic
i sistematic n evidena contabil a documentelor justificative n conformitate cu prevederile
legale n vigoare;
rspunde de stabilirea corect a documentelor care se ntocmesc i de circuitul lor n cadrul
societii. Pe document se va trece n mod obligatoriu numele, prenumele i func ia celui care l
inventarierii;
rspunde de evidena formularelor cu regim special;
organizeaz controlul asupra operaiilor patrimoniale;
rspunde de respectarea disciplinei de cas, a regulamentului operaional de cas i a celorlalte
dispoziii privind operaiunile cu numerar, efectund personal sau prin alt persoan
mputernicit, cel puin lunar i inopinant controlul casieriei, att sub aspectul existenei faptice a
vigoare;
efectueaz analiza financiar contabil pe baza de bilan, pe care o prezint n consiliul de
l coordoneaz;
rspunde de ndeplinirea oricror altor sarcini prevzute de Legea contabilitii 82/1991, de
regulamentul de aplicare a acesteia, precum i de celelalte reglementri legale n vigoare, pe linie
economic i financiar-contabil;
- rspunde disciplinar, civil, material i penal, pentru pagubele provocate unitii
prin executarea defectuoas a atribuiilor sau prin neexecutarea acestora etc.
magazinele a cror patroni se aprovizioneaz direct de la cofetrie pentru a vinde mai departe
produsele prin intermediul magazinelor lor etc.
- printre clienii crora le sunt adresate produsele n mod direct se numr: tinerii i
copiii.
Furnizorii - sunt organizaiile i indivizii care ofer firmei inputurile (materii i materiale,
utilaje, echipament tehnologic, energie, ambalaje, etichete, servicii, for de munc, resurse
-
Concurenii - acetia sunt firme similare care urmresc s satisfac aceleai nevoi ale
-
DECLARAIE
DECLARAIE
26
DECLARAIE
28
A+D
456=101.1
35.000 RON
101.1 P+C
212 A+D
301 A+D
302 A+D
456 A-C
5311 A+D
2131
214
302
456
A+D
A+D
A+D
A-C
Transferul:
101.1=101.2
35.000 RON
Sum
5000
Element
101.2 Capital
Sum P
35.000
subscris vrsat
2131 Echipament
4000
tehnologic
2133 Mijloc de
15000
transport
214 Mobilier i
5000
aparatur birotic
301 Materii prime
302 Materii
1000
2000
consumabile
5311 Casa n lei
TOTAL
3000
35.000
TOTAL
35.000
600 RON
amortizare;
A a =naV ci=
de intrare;
50
600=300
100
34
601=301
1000 RON
1000 RON
3720 RON
2131 A+D
4426 A+D
404 P+C
%=404
2131
4426
12.400 RON
10.000
2400
83,33 RON
1000 RON
3000 RON
1000 RON
15. La data de 11.05.2013 se dau n consum jumtate din materiile prime din stoc n
valoare de 2000 RON.
301 A-C
601=301
601 A+D
345
711
2000 RON
3000 RON
18. Se nregistreaz n aceeai zi, ncasarea contravalorii facturii nr. 54290 de la clientul
Metru, n conturi curente la bnci.
411 A-C
5121=411
5121 A+D
4340 RON
%=401
626
4426
248 RON
200
48
22. n aceeai zi se nregistreaz plata facturii nr. 23567 furnizorului Orange n numerar.
401 P-D
401=5311
248 RON
5311 A-C
23. Se nregistreaz la 22.05.2013, cheltuieli privind energia electric aferent facutrii nr.
56632 de ctre SC Electrica SA, n valoare de 800 RON.
401 P+C
%=401
992 RON
605 A+D
605
800
4426 A+D
4426
192
24. Se nregistreaz plata facturii nr. 56632 furnizorului Electrica, n numerar.
401 P-D
401=5311
992 RON
5311 A-C
25. La data de 23.05.2013, se nregistreaz darea n consum a materiei prime n valoare de
2000 RON.
301 A-C
601=301
2000 RON
40
601
A+D
345
711
Dulcisima SA, aferent facturii nr. 69432, la valoarea de 3472 RON, TVA inclus.
411 A+D
411=%
3472 RON
4427 P+C
701
2800
701 P+C
4427
672
- scoaterea din gestiune:
345 A-C
711=345
2500 RON
711 P-D
28. Se nregistreaz n aceeai zi ncasarea contravalorii facturii nr 69432 de la clientul
Dulcisima n conturi curente la bnci.
411 A-C
5121=411
5121 A+D
3472 RON
121
Venit
P+C
P-D
%=121
701
758
711
Venit - Cheltuieli=1975
691 A+D
691=441
411 P+C
121=691
121 A+D
691 A-C
10.383,33 RON
9300
1083,33
0
316 RON
316 RON
42
31. Se vireaz la bugetul statului la data de 31.05.2013 suma de 316 RON, reprezentnd
impozitul pe profit.
441 P-D
5121 A-C
441=5121
316 RON
197516
=316
100
D
35000
456
C
17800
9000
8200
3000
TSD=35.000 TSC=38.000
SfC=3000
D
101.1
C
35.000
35.000
D
2133
SiD=15.000
101.2
35.000
SfC=35.000
D
214
SiD=5000
SfD=15.000
D
5311
C
SiD=1000
2000
372
600
248
992
TSD=3000 TSC=2212
SfD=788
SfD=5000
44
D
214
SiD=5000
D
301
C
SiD=1000
1000
1000 2000
3000 2000
TSD=5000 TSC=5000
SfD=5000
D
302
C
SiD=2000
1000
1000
TSD=2000 TSC=2000
D
2131
SiD=4000
10.000
201
SfD=14.000
600
SfD=600
280
25
SfC=25
681
C
25
83,33 108,33
TSD=108,33 TSC=108,33
602
C
1000 2000
1000
TSD=2000 TSC=2000
2000
3000
2500
TSD=7500
601
C
1000 5000
2000
2000
TSD=5000 TSC=5000
345
C
2000 2000
3000 3000
2500 2500
TSD=7500 TSC=7500
711
C
2000
3000
2500
TSC=7500
411
C
3720 3720
4340 4340
3472 3472
TSD=11532 TSC=11532
46
4427
C
2232 720
840
672
TSD=2232 TSC=2232
701
C
9300 3000
3500
2800
TSD=9300 TSC=9300
5121
3720
10.000 316
4340
3472
TSD=21532 TSC=316
SfD=21216
404
C
12.400
SfC=12.400
758
1083,33 83,33
1000
2813
C
83,33
SfC=83,33
623
300 300
401
C
372
248
992
TSC=1612
626
200
445
10.000 10.000
372
248
992
TSD=1612
131
C
83,33 10.000
TSD=83,33 TSC=10.000
SfC=9916,67
4426
C
2400 480
72
2232
192
48
TSD=2712 TSC=2712
200
48
D
800
D
605
800
4424
480
SfD=480
D
691
316
121
C
8724,33 10.383,33
SfC=1659
D
316
441
316
C
C
316
Element
Sold iniial
D
C
Rulaj
D
52
Sold final
D
C
35.00
35.000
-
35.000
-
35.000
0
-
8724,33
83,33
10.383,33
10.000
1659
9916,6
5000
4000
600
10.000
600
5000
14.00
7
-
15.00
0
15.00
0
5000
0
5000
birotic
280 Amortizarea imobilizrii
25
25
necorporale
2813 Amortizarea instalaiilor,
83,33
83,33
animale i plantaii
301 Materii prime
302 Materii consumabile
345 Produse finite
401 Furnizori
404 Furnizori de imobilizri
411 Clieni
441 Impozit pe profit
4424 TVA recuperat
4426 TVA deductibil
4427 TVA colectat
445 Subvenii de primit
456 Decontri cu
1000
2000
-
4000
7500
1612
11532
316
480
2712
2232
10.000
35.000
5000
2000
7500
1612
12400
11532
316
2712
2232
10.000
38.000
480
-
12400
3000
asociaii/acionarii
5121 Conturi curente la bnci
5311 Casa n lei
601 Cheltuieli cu materia prim
602 Cheltuieli cu materiile
3000
-
21.532
5000
2000
316
2212
5000
2000
21216
788
-
consumabile
605 Cheltuieli cu energie i ap
623 Cheltuieli de protocol,
800
300
800
300
mijloacelor de transport,
54
reclam i publicitate
626 Cheltuieli cu telefonia
200
200
mobil i telecomunicaii
681 Cheltuieli cu amortizarea
691 Cheltuieli cu impozit pe
108,33
316
108,33
316
profit
701 Venituri din vnzri
711 Venituri din variaia
9300
7500
9300
7500
stocurilor
758 Venituri din exploatare
TOTAL
35.00
35.00
1083,33
177.931,3
1083,33
177.931,3
62.08
62.084
Cumprtor: SC AMARETTO SA
Nr.Ord.Reg.Com/an: J28/2183/2013
Cod fiscal: 400564
Sediul: Str. Teiului 20 Iai
Tel/fax : 068/478133
E-mail: amaretto@gmail.com
Cod IBAN: 3478489
Banca: BRD Iasi
FACTUR FISCAL
Nr.facturii: 53543
Data(ziua,luna,anul): 04.05.2013
Nr.
Crt
Denumirea produselor
sau a serviciilor
U.M Cantitatea
3
56
Preul
unitar
(fr TVA)
-lei4
Valoarea
-lei-
Valoarea
TVA
-lei-
1.
10000
10000
2400
Total
din care accize:
10000
2400
Utilaje
Semntura i
tampila
furnizorului:
Semntura de
primire:
Total de plat
(col.5 + col.6):
12400
Furnizor: SC AMARETTO SA
Nr.Ord.Reg.Com/an: J28/2183/2013
Cod fiscal: 400564
Sediul: Iai
Tel/fax : 068/478133
E-mail: amaretto @gmail.com
Cod IBAN: 3478489
Banca: BRD Bucuresti
FACTUR FISCAL
Nr.facturii: 69434
Data(ziua,luna,anul): 24.05.2013
Nr.
Crt
Denumirea produselor
sau a serviciilor
U.M Cantitatea
3
58
Preul
unitar
(fr TVA)
-lei4
Valoarea
-lei-
Valoarea
TVA
-lei-
1.
Semntura i
tampila
furnizorului:
Produse finite
Total
din care accize:
Semntura de
primire:
2800
672
2800
672
Total de plat
(col.5 + col.6):
3472
Cumprtor: SC AMARETTO SA
Nr.Ord.Reg.Com/an: J28/2183/2013
Cod fiscal: 400564
Sediul: Str. Teiului 20 Iai
Tel/fax : 068/478133
E-mail: amaretto@gmail.com
Cod IBAN: 3478489
Banca: BRD Iasi
FACTUR FISCAL
Nr.facturii: 56632
Data(ziua,luna,anul): 22.05.2013
Nr.
Crt
Denumirea produselor
sau a serviciilor
U.M Cantitatea
3
60
Preul
unitar
(fr TVA)
-lei4
Valoarea
-lei-
Valoarea
TVA
-lei-
1.
2800
2800
672
Total
din care accize:
2800
620
Servicii de iluminare
Semntura i
tampila
furnizorului:
Semntura de
primire:
Total de plat
(col.5 + col.6):
3420
Furnizor: SC AMARETTO SA
Nr.Ord.Reg.Com/an: J28/2183/2013
Cod fiscal: 400564
Sediul: Iai
Tel/fax : 068/478133
E-mail: amaretto @gmail.com
Cod IBAN: 3478489
Banca: BRD Bucuresti
Cumprtor: METRO
Nr.Ord.Reg.Com/an: J55/ 134 / 2003
Cod fiscal: 600244
Sediul: str.Cuza Vod, nr 2
Tel/fax : 021. 230 3428
E-mail: smetro@ymail.com
Cod IBAN: 7854621
Banca: BRD Iasi
FACTUR FISCAL
Nr.facturii: 54290
Data(ziua,luna,anul): 15.05.2013
Nr.
Crt
Denumirea produselor
sau a serviciilor
U.M Cantitatea
3
62
Preul
unitar
(fr TVA)
-lei4
Valoarea
-lei-
Valoarea
TVA
-lei-
1.
Produse finite
Semntura i
tampila
furnizorului:
Total
din care accize:
Semntura de
primire:
3500
840
3500
840
Total de plat
(col.5 + col.6):
4340
Cumprtor: SC AMARETTO SA
Nr.Ord.Reg.Com/an: J28/2183/2013
Cod fiscal: 400564
Sediul: Str. Teiului 20 Iai
Tel/fax : 068/478133
E-mail: amaretto@gmail.com
Cod IBAN: 3478489
Banca: BRD Iasi
FACTUR FISCAL
Nr.facturii: 23567
Data(ziua,luna,anul): 21.05.2013
Nr.
Crt
Denumirea produselor
sau a serviciilor
U.M Cantitatea
3
64
Preul
unitar
(fr TVA)
-lei4
Valoarea
-lei-
Valoarea
TVA
-lei-
1.
200
200
48
Total
din care accize:
200
48
Semntura i
tampila
furnizorului:
Semntura de
primire:
Total de plat
(col.5 + col.6):
248
Cumprtor: SC AMARETTO SA
Nr.Ord.Reg.Com/an: J28/2183/2013
Cod fiscal: 400564
Sediul: Str. Teiului 20 Iai
Tel/fax : 068/478133
E-mail: amaretto@gmail.com
Cod IBAN: 3478489
Banca: BRD Iasi
FACTUR FISCAL
Nr.facturii: 1020
Data(ziua,luna,anul): 20.05.2013
Nr.
Crt
Denumirea produselor
sau a serviciilor
U.M Cantitatea
3
66
Preul
unitar
(fr TVA)
-lei4
Valoarea
-lei-
Valoarea
TVA
-lei-
1.
300
300
72
Total
din care accize:
300
72
Semntura i
tampila
furnizorului:
Semntura de
primire:
Total de plat
(col.5 + col.6):
372
Cumprtor: SELLGROS
Nr.Ord.Reg.Com/an: J525/ 632/ 2000
Cod fiscal: 784421
Sediul: str.M.Sturdza, nr 122
Tel/fax : 021. 7456213
E-mail: sellgros@ymail.com
Cod IBAN: 7854621
Banca: BRD Iasi
FACTUR FISCAL
Nr.facturii: 35667
Data(ziua,luna,anul): 03.05.2013
Nr.
Crt
Denumirea produselor
sau a serviciilor
U.M Cantitatea
3
68
Preul
unitar
(fr TVA)
-lei4
Valoarea
-lei-
Valoarea
TVA
-lei-
1.
Semntura i
tampila
furnizorului:
Produse finite
70
Total
din care accize:
Semntura de
primire:
3000
720
3000
720
Total de plat
(col.5 + col.6):
3720
72